方怡会计全科目功能讲解2017课件

EAST系统会计全科目分析功能介绍,2017年6月 银监会信科部,目 录,一、总体介绍 二、数据标准说明 三、系统功能介绍 四、检查示例,目 录,一、总体介绍 二、数据标准说明 三、系统功能介绍 四、检查示例,一、总体介绍,EAST系统会计全科目分析功能 2014年2月着手开展EAST系统会计全科目功能开发。 2014年5月完成软件开发和功能测试。 银行帐务组织又称会计核算形式, 明细核算综合核算 全科目会计总帐是综合核算和明细核算相互核对和统驭明细分户账的主要工具。,一、总体介绍,EAST系统会计全科目分析功能 在银行表内外总帐会计全科目报表的基础上，搭建的持续监测分析各级科目主要币种的余额与借、贷方发生额的系统功能模块。在会计科目监测分析过程中，采集银行会计科目余额、发生额原始记录，以图形化方法进行持续监测分析，准确发现业务异动并可进行层级挖掘。 基本功能：“ 查 账 ”,一、总体介绍,EAST系统会计全科目分析功能 应用原理：以各级会计科目发生额、余额变动作为基础数据，进行连续性分析。 特点： 及时性会计科目T+0生成 准确性原始数据，在统一会计规则下非人工干预 全面性覆盖所有并表机构、本外币、表内外、各级科目 “双边”、“单边” 深入性按层级逻辑归属，实现各级科目、各级机构精确定位 普适性适用各类型金融机构,目 录,一、总体介绍 二、数据标准说明 三、功能介绍 四、检查示例,二、数据标准说明,数据表 公共信息类 05 机构关系表（JGGXB） 会计记账信息类 01 总账会计全科目表（ZZHJQKMB） 03 内部科目对照表（NBKMDZB） 全科目数据采集报表已经包含在新修订的监管数据标准版中，可以统一采集，也可单独采集。,二、数据标准说明,机构关系表（JGGXB） 公共信息类 机构关系表报送范围应包括所有进行账务处理的机构，至少应包括总行、分行、支行等实体机构和省级汇总、地市级汇总、法人汇总、分行汇总。 报送方式：首次采集为全量采集，后续采集如有变动全量报送。,二、数据标准说明,机构关系表（JGGXB） 填报注意事项： 1、内部机构号 - 该列中的值应与机构信息表中的内部机构号字段保持一致。填报的机构层级应包括省级汇总、地市级汇总、法人汇总、支行汇总。内部机构号应具有标识机构的唯一性。 2、上级管理机构代码 - 没有上级机构填写0，其中总行本级上级机构代码为总行法人。 3、上级管理机构名称 - 没有上级机构为空，其中总行本级上级机构为总行法人。,二、数据标准说明,总账会计全科目表（ZZHJQKMB） 会计记账信息类 记录金融机构境内法人全科目报表数据（本外币汇总、人民币汇总、外币分币种汇总）。银行全部会计科目相关数据，具体业务大类包括：1资产类、2负债类、3所有者权益类、4损益类、5资产负债共同类、6表外业务类及7其它，一级、二级、三级全部科目明细数据。 总账会计全科目表报送范围应包括所有进行账务处理的机构，至少应包括总行、分行、支行等实体机构和省级汇总、地市级汇总、法人汇总、分行汇总。 按日填报每日全科目情况。如果科目当天、当期无发生业务也应填报，当日余额发生额为0也应填报。 报送方式：首次全量报送，之后增量报送,二、数据标准说明,总账会计全科目表（ZZHJQKMB） 填报注意事项： 1、总账会计科目编号 - 应包含机构设置的全部级次会计科目，其他会计类表中的明细科目编号字段填列的值应与本表中最底层科目的编号保持一致。 2、总账会计科目级次 - 填报当前记录总账会计科目编号对应科目的级次。 3、会计科目类型 - 按七大类业务填报数值，不得重复填报，填报数字代码。 4、期初借方、贷方余额 - 当前科目本期期初余额。 5、本期借方发生额 - 本期借方发生额。最底层科目的借方发生额应为对应的其他会计类分户账发生明细表中明细科目编号等于该总账会计科目编号的所有交易记录的借方发生额的汇总。,二、数据标准说明,总账会计全科目表（ZZHJQKMB） 填报注意事项： 6、本期贷方发生额 - 本期贷方发生额。最底层科目的贷方发生额应为对应的其他会计类分户账发生明细表中明细科目编号等于该总账会计科目编号的所有交易记录的贷方发生额的汇总。 7、期末借方、贷方余额 - 当前科目本期期末余额 8、币种信息 - 填币种代码，如CNY等，本外币合计口径填报“BWB”。 9、报送周期 - 每月最后一天数据除报送当天数据外，应同时报送按月为周期的会计数据，季、半年（天、 月、季 、半年）、年（天、 月、季 、半年、年） ，均以此类推。 填报数字代码，1日报，2月报，3季报，4半年报，5年报,二、数据标准说明,内部科目对照表（NBKMDZB） 会计记账信息类 说明银行总账会计全科目每一级科目由下级科目或明细账生成的关系，并对本行会计科目与以下业务对应汇总关系做出说明。 具体包括：资产类业务子类：1各项贷款，2投资，3拆借资金（拆出），4各项垫款，5各项准备金；负债类业务子类：6各项存款，7拆借资金（拆入），8发行债券；表外及其它业务类别：9担保（保函），10承兑票据，11委托贷款，12信用证，13理财业务，14交易，15利息收入，16中间业务收入。 按银行财报口径如实填报。可按明细科目填报。 （主要业务子类将来可根据需要扩展） 报送方式：一次性全量报送，如有变动全量报送。内部科目对照表只需法人机构报送，分支机构不需报送此张表。,二、数据标准说明,内部科目对照表（NBKMDZB） 填报注意事项 1、上级科目编号 - 一级科目上级科目编号为0，不能填空 2、归属业务子类 - 填报科目归属的16类主要业务类别的数字代码，不可填汉字。主要类业务未覆盖的一级科目及其余科目为空。归属多个业务子类时使用英文半角分号隔开。,二、数据标准说明,报送时间及频率 金融机构需按日填报每日数据，包括全科目余额、发生额数据，当日、当期无发生额数据也应填报该科目相应余额、发生额（为0）数据等。 月末、季末、半年末、年末分别加报当月、当季、半年和全年汇总数据报表。 金融机构在首次报送过程中，一次性报送一年以上的上述数据。 各银监局可结合本局检查分析需要，自行确定辖内金融机构数据采集范围（包括法人机构与分支机构）、采集频率，确定辖内首次报送数据时期，增量数据采集频度（周、日），以及月、季、半年、年报报送时间要求（月后N天）。 辖内内金融机构会计全科目相关数据在银监局集中存储，应按要求做好数据管理和保密工作。,目 录,一、总体介绍 二、数据标准说明 三、系统功能介绍 四、检查示例,三、系统功能介绍,按科目、机构、业务类别维度分级进行持续监测与层层分级 对某行、某机构各级科目日余额、借方发生额、贷方发生额制作线图，持续观测各科目变动情况。其中，横轴为时间，纵轴为金额（万元），点击线图可以显示当期金额与日期。 各级科目可按归属关系向下展开，能够识别某一科目下级科目业务曲线变动情况。 可按机构划分各科目业务情况，从而识别各级机构业务变动情况。 按报送周期同比和环比对比分析 。,三、系统功能介绍,展示方法和展示内容 折线图：可对任一机构、科目及其下级机构、科目在同一图中展示。 柱状图：如对同一机构、科目不同时点以柱状图方式对比。 饼图：如对同一机构、科目下级科目（或币种等）按饼图方式展示内部结构。,三、系统功能介绍,EAST系统真实环境演示,目 录,一、总体介绍 二、数据标准说明 三、系统功能介绍 四、检查示例,四、检查示例：同业数据异动监测,违规购买理财监测,“冲时点”检查分析 存款在关键时点异常变动的分支机构定位分析,“冲时点”检查分析 存款在关键时点异常变动的科目定位分析,不良贷款变化趋势分析,2、综合应用发生额数据定位时间,大额不良贷款