会计电算工资账练习.doc

天津市天培培训中心己公司账套一、 账套资料请根据以下账套资料，为己公司建立账套。1 账套信息 ：2 账套号：600；账套名称：己公司账套；账套路径默认；启用会计期：2012年01月。3 单位信息单位名称：己公司；单位简称：己公司。4 核算类型企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则。5 基础信息无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。6 分类编码方案将会计科目编码级资设置为4-2-2，其它编码级次使用默认值。7 数据精度 保持默认值。8 系统启用：启用总账子系统和工资管理子系统，启用日期为2012年01月01日。二、 用户及权限请根据以下用户和权限资料，为己公司建立用户，并为用户分配指定的权限编号姓名口令权限601张主管1账套主管602王会计2总账、工资管理三、总账子系统初始化资料请根据以下用户和权限资料，为己公司对总账子系统进行初始化设置。1 系统选项要求可以其他系统受控科目，其它选项使用系统默认值。2 基础档案（1） 凭证类别：记账凭证（2） 部门档案编号名称部门属性1财务室财务管理2生产科生产管理3供销科供应管理3 会计科目及期初余额2012年1月1日，己公司各账户期初余额如下表所示：科目编码科目名称方向期初金额1001库存现金借34301002银行存款借5661801601固定资产借5000001602累计折旧贷1000002001短期借款贷4000004001实收资本贷5696102211应付职工薪酬贷221101应付工资贷 221102应付福利费贷5001生产成本借500101工资借6602管理费用借660201工资借四、 工资管理系统的初始化设置请根据以下工资管理系统初始化资料，为己公司对工资管理子系统进行初始化设置。1 业务控制参数：工资个别数：单个；核算币种：人民币RMB；实行代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位。2 设置王会计为工资类别主管。3 人员类别分为：管理人员、生产人员、供销人员。4 银行设置：工商银行。账号定长：11。5 人员档案：全部人员均为中方人员，计税，通过银行代发工资。编号职员名称所属部门职员类别银行账号101张主管财务室管理人员20060101101102王会计财务室管理人员20060101102201李荣生产科生产人员20060101103301马同供销科供销人员200601011046 工资项目：项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字102增项岗位工资数字102增项应发合计数字102增项事假扣款数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字102增项事假天数数字8其他7 计算公式： 8 事假扣款：事假天数*1509 职员基本工资情况职员编号职员名称基本工资岗位工资101张主管50003000102王会计40002500201李荣35002000301马同4000200010 代扣个人所得税所得税项目为：工资；对应工资科目：实发合计计税基数为3500元，无附加费用。9、工资分摊 计提类型及比例部门及人员类别工资总额（100%）应付福利费（14%）科目编码科目编码借方贷方借方贷方财务室管理人员660201221101660201221102生产科生产人员500101221101500101221102供销科供销人员66012211016601221102五、 经济业务资料请根据以下经济业务资料，用“王会计”填制各记账凭证；用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2012年1月的工资管理系统和总账进行结账。11月10日，购买原材料，价款220000元，货款已付，材料已验收入库，假定不考虑增值税。借：原材料 贷：银行存款 21月15日，销售产品，贷款共计360000元，尚未收取，假定不考虑增值税。借：应收账款 贷：主营业务收入31月25日，计提应付工资（此项操作请在工资管理系统生成机制凭证）。41月25日，计提应付福利费（此项操作请在工资管理系统生成机制凭证）。51月31日，支付本月借款利息1000元