外汇账户复习题.docVIP

1. 什么是经常项目？答：经常项目，是指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易项目等。2.什么是资本项目？答：是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。3.哪些经常项目外汇账户的开立需审核外汇局核准件？答：外币现钞账户和边境贸易账户需审核外汇局核准件。4.经常项目外汇账户按照资金来源可分为几种类型？答：按资金来源可分为：一般结算账户（定期、活期）、出口收汇待核查账户、有特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户和驻华机构经费账户等。5.哪些资本项目外汇账户的开立需审核外汇局核准件？答:除自营外汇贷款专户证券公司B股交易结算资金账户等按规定无需经外汇局审批的外，开户行为境内机构开立其他资本项目外汇账户必须要求境内机构提供注册地国家外汇管理局核发“核准件”，异地境内机构开立外汇账户提供的“核准件”还须加盖开户地国家外汇管理局“已审核”戳记。6.资本项目外汇账户按其专户性质可分为几种类型？答：按其专户性质可分为：外债专户、外债转贷款专户、自营外汇贷款专户、还贷专户、外币股票账户、外商投资企业外汇资本金账户、外商投资临时账户、资产存量变现账户、外币股票交易账户、期货账户、投资专用账户、其他账户等。7.外债专户的资金来源是什么？开立外债专户需审核哪些资料？答：外债专户的资金来源是借用外债，开户需审核外汇局核发的类别为“开立账户”的资本项目核准件、开户基础资料（如营业执照、机构代码证等）、另需提供外债合同。8.自营外汇贷款专户的资金来源是什么？答：自营外汇贷款专户的资金来源为境内中资金融机构发放的外汇贷款.9.还贷专户的资金用途是什么？开立还贷专户需审核哪些资料？答：还贷专户的资金是用于偿付境内外外汇债务本金的。开户时除核准件、基础资料外，还需审核外债、外债转贷款登记证，签约情况表和变动反馈表。10.外汇局开立资本项目账户开户核准件可通过哪几种方式？答：有两种方式，一种为注册地国家外汇管理局核发的纸质“核准件”，异地机构提供的核准件还需加盖开户地外汇局“已审核”戳记；另一种是外商投资企业开立资本金及其他投资项下专用账户时，无需提供纸质“核准件”，需提供IC卡外汇登记证，通过外汇局的直投系统核查开户核准情况。11.保险机构外汇账户可分为几种类型？答：可分为：保险经营机构外汇经营账户、保险机构外汇资金运用账户、保险经纪公司外汇专用账户、保险经营机构资本项目外汇账户。12.外国投资者专用账户分几种类型？用途各是什么？答：（1）外国投资者投资类专用外汇账户：投资或承包合同和阶段投资计划、商务部门对外资非法人项目的批复文件； （2）国外投资者收购类专用外汇账户：收购财产（非股权、非债权、非金融性资产）的有关协议、境外法人当地工商登记证明或境外自然人身份证明 ； （3）外国投资者费用类专用外汇账户：境外法人当地工商登记证明 或境外自然人身份证明； （4）外国投资者保证类专用外汇账户：证明外国投资者需要提供资金保证的有关文件、境外法人当地工商登记证明或境外自然人身份证明。13.开立一般经常项目外汇账户需审核哪些资料？答：需审核申请开户机构的营业执照或社团登记证、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人或单位负责人身份证的原件及复印件，若授权他人办理的，还需提供法人授权书及被授权人证件原件及复印件；首次办理外汇业务的客户，要提供加盖公章的单位基本情况表；如开立外币现钞账户及边境贸易账户需提供外汇局核准件；为驻华使领馆开立经常项目外汇账户，凭外交部相关批准文件等材料，直接办理开户手续。所有外汇账户开户均需在外汇账户信息系统进行查询并打印，登记信息与申请人提供的信息一致的才可开户（驻华使领馆除外）；开户申请人还需提供证明其英文名称的证明文件等。14.开立外汇贷款专户时，如开户行不是债权行，应审核哪些资料？账户撤销时应审核哪些资料？答：除开户基础资料外还需提供债权人出具的开户通知书，注明“已按照国家外汇管理局国内外汇贷款外汇管理有关规定进行了真实性、合规性审核，请银行分（支）行（即我行开户行）协助办理有关开户手续”，并签章、加盖业务公章。 销户时如开户行不是债权行，需提供债权人出具的销户通知书，注明“已按照国家外汇管理局国内外汇贷款外汇管理有关规定进行了真实性、合规性审核，请*银行*分（支）行协助办理有关销户手续”，并签章、加盖业务公章。15.对于出口项下收汇应开立什么账户？开户时需审核哪些资料？答：应开立出口收汇待核查账户，开户时无须企业申请，也无须外汇局审核，由银行直接以企业名义开立，企业未在外汇局办理过基本信息备案的，在开立待核查账户前，需先到外汇局办理基本信息备案，已在银行开立经常项目外汇账户的，银行可直接为其开立待核查账户。16.客户开户调查包括哪几个方面？答：一是安排客户经理等外勤人员对开立单位结算账户的客户进行尽职调查，填写招商银行单位客户尽职调查表，二是对风险类客户的开户进行审查，如客户为“禁止类客户”或“控制方禁止类客户”的，不予开户。17.开立经常项目外汇账户时，遇到客户在外汇信息交换平台上的基本信息登记与客户提供的证明文件不一致时，开户行应如何处理？答：除驻华使领馆外，不得为基本信息未登记或登记的信息与实际情况不一致的境内机构办理开户手续。应请客户先到外汇局进行信息变更，待登记信息与客户提供的证明文件一致时才可办理开户；对于驻华使领馆的登记信息与提交证明文件不一致的，开户行可凭外交部相关批准文件等材料先为其开立经常项目外汇账户，并在开户后将基本信息通过外汇账户信息交互平台报送至所在地国家外汇管理局，由所在地国家外汇管理局进行基本信息登记或变更。18.外汇账户的限额应如何设置？答：对于凭核准件（含纸质核准件和直投系统核准件）开立的账户，应按照核准件要求维护外汇户口管理方式和外汇户口限额，同一核准件下开立多个币种账户时，应按所开立币种的个数，合理分配限额，分别在每个户口的限额处按核准件规定的币种录入本户口分配到的限额。对于无需凭核准件开立的账户，应统一将外汇户口管理方式维护为“1.余额管理”，外汇户口限额维护为13个9。19.如何在系统中进行外汇账户的报备？答：开立账户时，开户行经办员应在综合业务处理系统确认“上报外管标志”为“Y”（系统默认状态即为“Y”），凭直投系统核准件开户的在“外汇户口核准件编号”栏录入“N”，凭纸质核准件开户的，在“外汇户口核准件编号”栏录入核准件编号，同时，选择录入正确的账户性质等外汇账户开户信息，外汇账户开户信息将通过外汇账户信息管理系统自动采集报送。20.出口待核查账户的账户名称是如何组成的？账户类型代码是什么？答：开户行在开立待核查账户时，须在其户口名称后加“（待核查户）”，待核查账户纳入外汇账户管理信息系统管理，账户类型代码为“1101-待核查账户”。21.客户经常项目账户中的活期存款可否划转至其在其他银行开立的经常项目定期存款账户？为什么？答：不可以划转。因为外汇局规定境内机构经常项目外汇账户之间相互划转外汇，只可以是相同性质的账户，活期与定期性质不同，所以不可以。22.客户在我行开立的出口待核查账户中的资金可否转至其他行开立的出口待核查账户中？出口待核查账户资金可否质押贷款？可否用于理财？答：出口收汇待核查账户之间不得划转。该账户资金不能用于质押贷款或理财业务。23.在哪些开户信息的变更时需要重新进行客户身份识别？答：客户要求变更姓名或者名称、身份证件或者身份证明文件种类、身份证件号码、注册资本、经营范围、法定代表人或者负责人的，应当重新识别客户身份。24.哪种情况下，开户行可凭客户申请直接撤销资本户账户？在哪种情况向需经外汇局核准？答：资本金专户的关户分正常和非正常两种情况。正常情况下，即外汇局核准件中账户核定期限届满，账户内资金已足额到位且支付完毕余额为零的情况下，开户行应于5个工作日内通知客户办理账户销户手续，销户时开户行可直接办理并将关户信息于关户后3个工作日内报外汇局备案；如账户内资金未足额到位或账户余额不为零的情况下，企业因正常的经营（如转户）需要向开户行提出关户申请的，开户行可直接为企业办理关