2012年度广东省会计证考试《初级会计电算化》书本实操例题汇编.docVIP

会计电算化实操总账操作练习题一、 增加操作员：编号：248 姓名：陈志超 口令：1编号：249 姓名：杨光 口令：2二、建立账套：账套号：808，账套名称：南京中天科技有限责任公司 账套路径：默认，账套启用期间：2006年1月，记账本位币：人民币，账套主管：陈志超 企业类型：工业，行业性质：新会计制度科目 不预置科目，有外币核算，其他均不分类 科目编码级次：4-2-2-2-2,其他默认，数据精度：默认 启用总账系统三、权限设置授予“杨光”具有“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。四、以“陈志超”身份进入完成以下操作（初始设置）1、设置如下部门档案部门编码部门名称部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部2、设置如下职员档案职员编号职员名称所属部门101李同江管理部248陈志超财务部249杨光财务部301赵海明采购部401刘劲销售部3、设置如下客户档案客户编码客户名称客户简称地址邮政编码001北京育新小学育新小学北京市海淀区开拓路15号100011002天津宏达公司宏达公司天津市和平区胜利路2号2000224、设置如下供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称地址邮编001北京迅达有限责任公司北京迅达北京市海淀区小营路5号100022002深圳华光软件公司深圳华光深圳市新华区南京路4号5000555、设置外币： 外币名称：美元 符号：USD 固定汇率：8.56、设置如下结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否3其他否 7、增加如下会计科目，并指定现金、银行存款科目，输入相应余额科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额现金（1001）日记资产借5000银行存款（1002）银行日记资产借125000工行存款（100248）银行日记资产借80000中行存款（100249）银行日记资产借美元45000应收账款（1131）客户往来资产借30000其他应收款（1133）个人往来资产借2000库存商品（1243）资产借155000硬件（124301）数量核算资产借台90000软件（124302）资产借65000固定资产（1501）资产借228000累计折旧（1502）资产贷45000短期借款（2101）负债贷55000应付账款（2121）供应商往来负债贷25000应交税金（2171）负债贷应交增值税（217101）负债贷进项税（21710101）负债贷销项税（21710102）负债贷实收资本（3101）权益贷300000利润分配（3141）权益贷120000未分配利润（314115）权益贷120000本年利润（3131）权益贷主营业务收入（5101）损益贷主营业务成本（5401）损益借营业费用（5501）损益借管理费用（5502）部门核算损益借工资（550248）部门核算损益借办公费（550249）部门核算损益借差旅费（550203）部门核算损益借其他（550204）部门核算损益借应收账款日期客户摘要方向金额2005-12-31育新小学销售商品借30000其他应收款日期部门个人摘要方向金额2005-12-25管理部李同江出差借款借2000应付账款日期供应商摘要方向金额2005-12-20北京迅达购买商品贷25000五、企业发生以下业务，以陈志超身份录入、记账，杨光进行审核。1、1月3日销售部购买了500元办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。借：营业费用（5501）500 贷：现金 （1001）5002、5日财务部从工行提取现金9000元，作备用金。支票号111,摘要：提现。借：现金（1001）9000 贷：银行存款/工行存款（100248）90003、7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114,摘要购电脑。借：库存商品/硬件（124301）40000 应交税金/应交增值税/进项税额（21710101）6800 贷：银行存款/工行存款（100248） 468004、1月11日销售部收到育新小学转来转账支票，支票号113,金额30000元，摘要收到货款。借：银行存款/工行存款（100248） 300000 贷：应收账款（1131） 300005、1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资借：银行存款/中行存款（100249）170000 贷：实收资本（3101） 1700006、12日采购部从深圳华光软件公司购入光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已入库。摘要：购光盘。借：库存商品（124302）5000 应交税金/应交增值税/进项税额（21710101）850 贷：应付账款（2121） 58507、16日管理部李同江出差归来，报销差旅费2000元。摘要：报销差旅费。借：管理费用/差旅费（550203） 2000 贷：其他应收款（1133） 20008、23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A软件，款未收。借：应收账款（1131） 23400 贷：主营业务收入（5101） 20000 应交税金/应交增值税/销项税额（21710102） 34009、31日结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价80元。摘要：结转A软件成本。借：主营业务成本（5401） 8000 贷：库存商品（124302） 800010、31日结转收入和费用。摘要：结转收入和费用。借：主营业务收入（5101） 20000 贷：本年利润（3131） 9500 主营业务成本（5401）8000 管理费用/差旅费（550203）2000 营业费用（5501） 50011、31日结转本年利润。摘要：结转本年利润。借：本年利润（3131） 9500 贷：利润分配/未分配利润（314115）9500会计电算化实操工资管理练习题将附录一实验账套文件夹中的工资实验账套引入，完成以下操作：一、建立工资账套，其中工资类别设为“多个”，币别为“人民币”，代扣个人所得税，人员编码长度为3，账套启用日期为2006年1月。二、设置人员类别：经理人员、普通员工。三、按以下资料设置工资项目项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其他四、设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为9，其它删除。五、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。六、在“在职人员”工资类别下，增加以下人员档案，均通过工商银行海淀分理处代发工资。人员编号人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税101李同江管理部经理人员20050090001是是248陈志超财务部经理人员20050090002是是249杨光财务部普通员工20050090003是是301赵海明采购部经理人员20050090004是是302马慧采购部普通员工20050090005是是401刘劲销售部经理人员20050090006是是402孙明销售部普通员工20050090007是是七、在“在职人员”工资类别下，定义如下工资项目。项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其他八、在“在职人员”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。工资项目计算公式请假扣款请假天数*100养老保险（基本工资+奖励工资）*0.05交通补助Iff(人员类别=”经理人员”,100,50)九、在“在职人员”工资类别下，录入以下工资数据。姓名基本工资奖励工资李同江5000500陈志超3000300杨光2000200赵海明3500350马慧2500250刘劲4000400孙明3000300十、“在职人员”工资类别，1月份工资变动情况如下：（1）考勤情况：杨光请假3天（2）因销售部业绩较好，每人增加奖励工资400元。十一、设置计税基数为1600元。十二、设置如下工资分摊情况，并进行分摊，及生成凭证。部门类别应付职工薪酬应付福利费借方贷方借方贷方管理部、财务部、采购部经理人员55024821515502042153财务部、采购部普通员工55024821515502042153销售部经理人员5501215155012153销售部普通员工5501215155012153会计电算化实操固定资产管理练习题将附录一实验账套文件夹中的固定资产实验账套引入，完成以下操作：一、建立固定资产账套，有关账套参数如下控制参数参数设置启用月份20061折旧信息本账套计提折旧：折旧方法：平均年限法（一） 折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式：2112； 卡片序号长度为3固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；财务接口与财务系统进行对账：对账科目：固定资产对账科目：1501固定资产 累计折旧对账科目：1502累计折旧补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1501；累计折旧缺省入账科目：1502二、设置固定资产类别如下：编码类别名称净殘值率计提属性01交通运输设备5%正常计提02电子设备5%正常计提03其他设备5%正常计提三、设置部门对应折旧科目如下：部 门对应折旧科目管理部管理费用/其他（550204）财务部管理费用/其他（550204）采购部管理费用/其他（550204）销售部营业费用（5501）四、设置固定资产增减对应科目如下：增减方式目录对应入账科目增加方式：直接购入100248，工行存款减少方式：毁损1701，固定资产清理五、企业月初固定资产原始卡片如下：固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称桑塔纳桥车01管理部直接购入102004.1.112000028000管理费用/其他金杯小客车01销售部直接购入102004.1.110000015000营业费用微机02财务部直接购入52004.1.180002000管理费用/其他合计22800