人民币兑换及外汇资金收入运用管理.docx

货币兑换政策管制人民币经常项目自由兑换我国从1996年底起，开始实行经常项目自由兑换只是经常项目下的自由兑换，而不是完全的自由兑换，因此只能对真实的经常项目下用汇予以供汇，故企业或个人购汇时，须向银行出示有效凭证，证明交易的真实性。按照我国现行的结汇、售汇及付汇管理规定，以下支付和收入的兑换可直接到外汇指定银行办理，充分体现了经常项目下自由兑换原则:(l)境内机构的经常项目外汇收入，应当卖给外汇指定银行，或者经批准在外汇指定银行开立外汇帐户;境内机构的经常项目用汇应当持有效凭证和商业单据向外汇指定银行购汇支付。外商投资企业既可以到外汇指定银行办理结售汇业务，也可以通过外汇调剂中心办理买卖外汇。外商投资企业办理帐户区分后，其经常项目的外汇收入可在外汇帐户核定的最高限额内保留，超过部分须结汇。(2)个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或卖给外汇指定银行。个人因私出境用汇，规定限额内可直接到银行购汇，超过规定的可向外汇甘理机人甲请。个人携带外汇出境，向海关办理申报手续，超过规定限额的，应向海关出具有效凭证。居住境内的中国公民持有的外币支付凭证、外币有价证券等形式的外汇资产，未经外汇管理机关批准，不得携带或邮寄出境。(3)外国驻华外交机构、领事机构收取的以人民币支付的签证费、认证费等，需要汇出境外的，可以持有关证明材料向外汇指定银行兑付。其他驻华机构的合法人民币收入，需要汇出境外的，应当持有关证明材料向外汇管理机关中请兑付。(4)应聘在境内机构工作的外籍专家的人民币工资以及其他合法收入，是外汇的，依法纳税后，可以直接汇出或者携带出境:是人民币的，依法纳税后，可以持外汇局规定的有效凭证向外汇指定银行购汇汇出或携带出境。(5)驻华机构或来华人员由境外汇入或携带入境的外汇，可以自行保存，可以存入银行或者卖给外汇指定银行，也可以持有效凭证汇出或携带出境。人民币资本项目部分可兑换我国对资本项目的管理土要集中在对外借贷和证券投资的管理，外债实行计划审批，但是:(l)对外商投资企业借入外债不限制;(2)二个月内短期贸易融资不需审批;(3)禁止非居民投资于国内A种股票市场，但允许非居民购买B种股票和在境外发行的政府债券、商业债券、H种股票、N种股票等。(4)允许外商直接投资和经审核真实性后的投资利润汇出，外国母公司、附属或关联企业对国内外商投资企业贷款，外国母公司、附属或关联企业与国内外商投资企业之间的其他资金往来基本没有限制;(5)虽然规定对境外投资实行审批，但实际上管理不严格;(6)我国在境外直接投资企业对国内母公司或附属相关企业贷款、与国内母公司的资金往来、在国外投资企业的利润汇回的管理不很严格:(7)对土地批租、租赁收入管理不严;(8)加工装配补偿贸易中应付外商作价设备款没有限制;(9)对国外贷款、存放国外存款等国内和外资金融机构的资本流动没有严格的规正;(10)与境外证券没有严格限制; (11)与贸易相关的一些资本项目的管理不十分严格。根据中国人民银行有关法规政策规定，我国资本项目目前的管制内容为:(l)对资本市场和货币市场准入的限制。外国投资者只可以在境内购买B股和中国境外上市的证券，而不得在境内购买A股和其他人民币债券以及货币市场:具。对居民到境外购买、出售和发行资本和货币市场下具有限制。(2)对外借贷款(包括对外担保)的限制。除外商投资企业外，境内其他机构对外借款首先要取得借款土体资格，然后是要有借款指标，并由外汇局审批金融条件。除境内金融机构可以遵照外汇资产负债比例管理规定对外放贷外，境内商企业不可以对外放贷;除银行和财政部外，境内机构偿还外债本息均需得到外汇局的核准。(3)对直接投资(包括不动产投资)的限制。国家鼓励外商在华直接投资，在外汇方面土要是真实性审核。外商撤资、转股等需经有关部门批准。对外直接投资要经有关部门审批，并经外汇管理部门外汇来源和投资风险审核和汇出资金核准，并缴纳汇回.利润保证金。(4)资本项目外汇收入汇回及结汇的限制。资本项目所有的外汇收入未经批准，都必须调回境内，而不得存放境外。资本项目下的外汇收入可以开立专用帐户，保留外汇，经外汇管理部门核准以后才可以结汇。(5)对居民的购汇限制。目前实行实需交易原则，即需要提供有关证明以证实其有真实的经常项目交易和经批准的资本项目交易才可以购付汇，如无交易背景，居民个人和法人都不允许购汇。国家外汇管理局境内居民个人外汇管理暂行办法第十九条 居民个人现汇帐户存款汇出境外用于经常项目支出，按照下列规定办理：（一）一次性汇出等值1万美元以下的，直接到银行办理；（二）一次性汇出等值1万美元（含1万美元）以上，5万美元以下的，须持本办法第十七条规定的证明材料向所在地外汇局申请，经外汇局审核真实性后，凭外汇局的核准件到银行办理；（三）一次性汇出等值5万美元（含5万美元）以上的，由所在地外汇局报国家外汇管理局审核，银行凭所在地外汇局的核准件办理汇出手续。第二十条居民个人现钞帐户存款或者持有的外币现钞汇出境外用于经常项目支出，按照下列规定办理：（一）一次性汇出等值2000美元以下的，直接到银行办理；（二）一次性汇出等值2000美元（含2000美元以上，1万美元以下的，须持本办法第十七条规定的证明材料和相应的外汇携入海关申报单或者银行单据或者银行证明向所在地外汇局申请，经外汇局审核真实性后，凭外汇局的核准件到银行办理；（三）一次性汇出等值1万美元（含1万美元）以上的，由所在地外汇局报国家外汇管理局审核，银行凭所在地外汇局的核准件办理汇出手续。 银行、外汇局在审核外汇携人海关申报单或者银行单据或者银行证明后，须在相应的单据、证明上标注本次汇出金额和汇出日期。第二十一条居民个人在境外进行直接投资或者间接投资的用汇，按照下列规定办理：（一）一次性汇出等值1万美元以下的，应当持本办法第二十二条规定的证明材料向所在地外汇局申请，经外汇局批准后，凭外汇局的批准文件到银行办理；（二）一次性汇出等值1万美元（含1万美元）以上的，应当持本办法第二十二条规定的证明材料向所在地外汇局申请；由所在地外汇局转报国家外汇管理局批准后，凭所在地外汇局的批准文件到银行办理。第二十二条居民个人在境外进行直接投资或者间接投资，必须向银行或者外汇局提供下列相关证明：（一）国内境外投资主管部门境外直接投资的批准文件、居民个人真实身份证明、投资协议证明；（二）国内境外投资主管部门境外间接投资的批准文件、居民个人真实身份证明、投资协议证明。外汇收入由如下构成：1、最主要的是对外贸易。中国国内企业向国外出口商品和服务时，国外会支付相应的货款和劳务费，即所谓的出口创汇。当然，中国从国外进口商品和接受服务时，同样会付出货款和劳务费。一进一出的差额，就形成经常项目收支净额。净额大于零，即贸易顺差，反之逆差。中国多年来一直对外贸易顺差，构成了外汇收入最主要的来源。2、中国在国外的华侨、务工人员向国内亲人汇款，会形成外汇收入。3、国外公司在中国投资办机构，会形成外汇收入。4、国外机构和个人进入中国金融市场和房地产市场，将外币通过银行转化成本币，也会形成外汇收入。5、中国在国外的公司获得经营利润，发回中国也会形成外汇收入。大体这么多，但最主要的是前面两条。也是最稳定的。其它的会在后面的某个时段流出。收入的运用管理1.境内企业相互拆放外汇资金,可通过外汇指定银行或经核准设立并具有外汇业务资格的内部财务公司。以委托贷款的方式进行。境内企业开展外币资金池业务,可在委托贷款的法律框架下通过外汇指定银行或财务公司进行。2. 境内企业相互拆放外汇资金、开展外币资金池业务,应当以其资本金外汇账户、经常项目外汇账户内可自由支配的外汇资金进行。应坚持全收全支原则,不得自行轧差结算,并应参照国际金融市场同期商业贷款利率水平约定拆放利率,不得畸高或畸低。3.境内企业委托贷款资金不得结汇使用,不得用于质押人民币贷款。若需结汇使用,境内企业应将来源