从财务的角度看仓库.doc

从财务的角度看一下仓库 一.仓库账务数据的重要性及目标要求 一个企业在有序的运行过程中,一般会按三条主线运行,也就是三个流程: 第一,以销售为中心的信息流: 业务的订单从客户那里导入,这是一条信息,开发项目传达到研发部,研发成功以后,生管部制定物料需求计划,采购部接受指令后下达采购单到供应商,生产部组织生产,品质部检验合格后出货,客户确认反馈到业务部后结单. 第二,以财务为中心的资金流: 企业最初的资金来源于股东资金投入,但要保障企业持续运作,就需要长期不间断的支付厂房水电,原料,人工薪资等费用,这样销售的收款成为后续资金费用的主要源泉,资金是企业生存和发展的血液,因此财务部都会坚持”开源节流”的经营理念;财务的账务主要反映了一个企业的资金收支及流转状况; 第三,就是以仓库为中心的实物流: 仓库是企业物资的一个流转中心,是物流的集散地,原则上,一个企业的所有的物资流转都应经过仓库,供应商的送货验收入库,生产部及其他部门的领料,成品的入库及发出,都应开具单证,记录在案,仓库的账务本身就是反映企业的实物流转状况; 公司对仓库的管理目标,就是维护公司财产安全,财务对仓库的要求综合起来只有一个：账实相符; 二.仓库数据处理,报表分类 仓库报表一般可以分为两种:明细账及总账; 明细账一般分为几种,主要是前两种: A 生产物料：分为物料出库明细账与物料入库明细账两份报表； B 生产成品：分为成品出库明细账与成品入库明细账两份报表； C 附属物料：一般入库与出库同时进行，不参与总账核算；目的：主要是为了监督零星耗材的购置及损耗情况，仓库开验收单时，必须见到实物； D 其他物料:其他来料不良,制程不良统计报表等, E.半成品:我司无半成品,暂不给予说明; 三.仓库主管职责 1.直接对上级主管负责,仓库原有的上级部门为生管部,由于组织机构框架的变更,现划归财务部门管辖,实际动作过程中其实在执行双重领导; 2.制订仓库工作计划; (1).负责对物料及成品的验收工作，分类保管。 (2).根据物资分类编号规程，对所有入库物料及成品进行编号，建立帐卡，并且帐、物、卡相符。 (3).对物料成品及各种物资按标准操作程序发放。 (4).依照程序文件对实物进行现场管理,解决突发事件; (5).核实仓库员递交的仓库账务报表及盘点报表; (6).负责下属员工的教育培训及月度考勤，考核和绩效的评定; (7).有效的部门沟通,做为一个部门主管,不仅要求其对本部门的工作合理安排,对本部门的人员进行培训,统一思想,减少沟通成本,同时还要加强与其他部门的沟通与协调,进而完成企业整体动作计划,部门主管有义务将企业的精神,发展方向传达给下属,只有思想统一了,行动才能听指挥. 四.仓库绩效主要考核指标 公司实行绩效考核,目的就是为了调动员工的工作的积极性,主动性,防止失误与舞弊行为的发生,惩戒不良行为,倡导正义,维护企业的整体利益,为公司实行最佳的盈利和发展状况,最终壮大企业,回报社会. 指标1:仓储物料准确率:在仓储物料及成品盘点表中取数(即总账),差异数=结余数-盘点数,差异率=差异数/账存数,每个月底仓库必须做到月底盘点; 指标2:（帐、物、卡）一致 仓库主管主导,仓库文员与仓库员自律自查, 财务及体系会对其进行随时抽查,扣分标准是一款一分; 指标3：异常提报及突发事件，此为辅助指标，一旦发生损失及费用，全额从绩效奖中扣除 ； 五.文员及仓管员考核体系 仓库员/文员可以从以下几个方面考核： (1) A:正常出勤状况;B:加班状况,由于生产线经常加班,物料收发频繁,仓库员加班也是很正常的现象; (2) A:碰到问题,能否主动寻求解决; B:工作积极性; C:工作效率,工作质量,仓库员最大的特点就是应该具备耐心,热情的态度; D:与其他同事的配合度; E:6S状况; F:工作服从意愿程度； (3),仓管员的发料与收料是否与领料单据一致,物料交接手续是否规范,是否存在由仓库造成的短装,少数(平时要随时做出处罚); (4),仓库文员账务处理是否及时,准确,是否随时抽查实物状况; (5),仓库账数据能否与仓库员所管辖的实物相一致,工作中两者能否密切配合,相互监督检查; 仓库作为一个企业的物流集散中心,一切物资的调度均需通过仓库登记入账,而物资是企业财产的一个重要组成部分,因此仓库对企业的正常运行有着不可低估的作用！长期以来由于一部分的偏见,认为仓库只是一个简单的物料收发部门,每天只是进行着机械而频繁的重复工作,再加上工艺上没有什么技术含量,便使许多人低估了仓库的用途,由于