安全生产经费预算制度

1 / 9 安全生产经费预算制度 1、工资及奖金：根据公司现有人员，预计年度内人员增减变动情况，各类人员的工资标准，以及业务人员的业绩奖金等因素，计算工资及奖金金额。 2、工资计提：由财务部根据工资一定的比例计提 利费：按照工资 14%计提 其用途如下： a)每年发放过节费的时间有：春节的当月； “ 五一 ”劳动节在四月份发放； “ 十一 ” 国庆节在 9 月份发放。 b)每次发放标准：正式员工按照每人 200 元发放。 c)新员工体检费和公司组织的员工体检 费：体检是指常规体检项目，费用标准为 150 元 /人。主要是检查传染性疾病，如肝部、胸部检查。公司只支付组织的体检，对有疑问需要复查的员工，检查费用自理。 d)职工食堂午餐补贴：食堂费用包括炊事员工资、主食、副食、燃气等支出；行政部根据当地物价水平及各公司实际情况，制定出用餐标准，最高不允许超过 5 元 /人。 会经费：按照工资 2%计提；各公司可根据是否由税务代征或强制上交，确定是否计提。 育经费：按照工资的 提；用于总部同意各公司组织的春游等集体活动。 3、职工保险金：公司为员工交纳的养老保险金、失2 / 9 业保险金、医疗保险金以及住房公积金。职工保险金按照各类人员集团规定应享有的基数计算，计提比例按照总部人力资源部根据各地区情况确定的标准计算；住房公积金根据各公司所在税务局要求计提。 4、劳保费：新员工转正的当年，每人制作工作服 1套，老员工工作服每年每人 1 套，公司承担 50%，个人承担50%，每套按 600 元计算；如果厂家统一制作制服，按照每人全套金额的 50%公司承担， 50%个人承担。个人承担部分在收到服装的当月扣 50%，其余 50%可分期扣款，最长 不超过半年。如果员工在半年内提出辞职，应全额承担制服费用。车间工人的工作服费用由公司全额承担，车间工人应该配备的劳保鞋、劳保手套等。另降温费正式员工 200 元 /人，此预算数做在 8 月份。 5、市内交通费：员工工作需要在本市区内发生的交通费用，如公交费、出租汽车费，不包括出差在外发生的市内交通费用。预算时，应详细计算发生费用部门业务内容，出去办事的地点、频次、费用标准等。 6、差旅费：包括出差在外的住宿费、长途交通费和出差补助以及参加总部组织的各种会议的费用等。参加总部组织的各种会议，按照到武 汉的距离计算交通费。 宿费：经营管理需要，或根据业务计划，到网点、厂家等地出差发生的住宿费，按照出差地点应控制的3 / 9 标准，每次出差住宿天数、人数计算费用金额。驻外网点有固定住所的不应包括在内。住宿费标准：总经理一类地区 400元 /天，二类地区 300 元 /天；部门经理以下的人员一类地区300 元 /天，二类地区 150 元 /天。 途交通费：经营管理的需要，到网点和厂家等地出差发生的长途交通费用，包括出差在外市内交通费，各部门说明出差地点，每月出去的人数、频次，单程费用，乘坐的交通工 具等。总经理可乘坐火车软卧和飞机普通舱；部门经理以下的员工只能乘坐火车硬座，紧急情况必须乘坐飞机，须事先请示总部领导得到同意后，方可乘坐飞机。市内交通费每人平均 30 元 /天，按票据核销。 助：出差期间符合制度要求可以享受出差补助的员工，预计出差区域、天数、补助标准、人数等。驻外网点的业务人员的标准另行规定。除总经理以外，属于享受出差补助范围的人员，一类地区 50 元 /天，二类地区 25 元 /天。集团组织的培训和会议时，没有出差补助。 7、手机费：一级公司总经理，凭发票按照不超过 800元 报销；一级公司副总经理、二级公司总经理凭发票按照不超过 600 元报销；销售、售后服务部经理凭发票不超过 500元报销；财务经理、人事行政经理、市场部经理、备件部经理、技术总监凭发票不超过 200 元报销；乘用车业代不报销手机费。 4 / 9 8、电话费：办公电话的台数，其中可以开通长途电话的部门、传真机、内线电话等。 9、办公费： 公用品：员工日常办公需用的零星用品。 公耗材：打印机、传真机、复印机等上使用的色带、炭粉、传真纸、打印纸。 公设 备维护：电脑、打印机、复印机日常维修发生的各种费用。 刊费：每年公司订阅的各种报纸、杂志以及专业刊物；税务部门等政府部门要求订阅的刊物。 络使用费：固定支出的网络使用年费等。 寄费：发生的各种邮寄费用。 他：上述没有包括但属于办公费范围的费用支出，如为各类人员印制的名片，员工饮用水等。 每月消耗的笔、墨、纸张：纸张要计算需要规格的数量、单价；墨盒、色带需要更换的频次，价格；复印机需要的碳粉数量、单价、金额；饮用 水每月的消耗量、单价、金额；保洁费每月的支出标准；各类人员需要印制的名片数量、单价、金额； 递的费用；其他特殊需要的另行详细计算。 10、车辆使用费： 油费：每台车每月出车公里数、每公里耗5 / 9 油量、用油的型号单价，总金额。 桥费：本区域内的路桥费、出差在外的路交费、出差预计的路线等因素都要考虑。 船使用税：公司公务车数量、应 交费标准、金额。该预算做在发生支出的月份。 审及养路费：公司公务车数量、应交费标准、金额。该预算做在发生支出的月份。 辆保险费：公司公务车数量、应交费标准、金额。该预算做在发生支出的月份。 理费：车辆保养、小修的频次、项目、单价及金额。 他：以上没有包括，但属于车辆使用费范围的费用。如客户新车加油，可根据车型不同和生产厂家的要求计算每台车加油数量及金额。 11、租赁费 屋租赁费： 办公用租房，员工住宿公司统一租房。办公租房，按照签订的合同租金，合同中计算的依据，合同是否报总部审批；员工租房必须是公司统一租用，租房套数，每套房居住人数、每套房单价，合计金额。 地租赁费：按照签订的合同，每年租金，合同计算的依据，合同是否报总部审批同意。 储费：按照签订的合同，每年租金，合同6 / 9 计算的依据，合同是否报总部审批同意。 备租赁费：按照签订的合同，每年租金，合同计算的依据，合同是否报总部审批同意。 12、动能费 费：测算每月消耗用量、水费单价、金额。可结合业务量考虑。 费：根据每月经营业务量，分峰、谷、平不同时段的单价计算，并结合季节耗用量测算。 气费：指冬季有取暖设施的公司，根据供暖月份计算。 水费、电费：每月消耗量、单价；冬季、夏季的电费作特殊考虑；有暖气的地方，要计算取暖月数、每月的暖气费支出标准。此三项费用禁止全年均摊。 13、运费：集团内部调拨发生的次数、距离、费用。 14、业务招待费：各部门每月发生招待的频次 、接待人员的结构、接待的标准；遇到节假日需要招待的部门、人数、标准，预算作在发生支出的月份。 15、广告费：全年需要做广告的次数、媒体方式、采取该方式的原因及效果、版面、价格；需要制作宣传画册的标准、数量、单价、金额。预算按发生的月份编制。 刊杂志广告：商品广告 视广告：商品广告 7 / 9 他：指员工招聘费。详细说明招聘渠道：现场招聘、平面广告（报纸）、网络、猎头公司。各种渠道使用的频次，每次的付费标准。 16、促销费：为开展 经营业务发生的费用 览费：为开展经营业务，一年内将办理的展览会的次数、每次预计标准等。 他：上述没有包括的，但属于促销费用方面的支出。 17、培训费：各层级人员参加培训的次数、时间、地点，每次参加培训人员的数量，每人的培训标准。 参加厂家组织的培训的时间、参加人员的结构和人数、培训地点、预计每人培训费用；培训费包括长途交通费及市内交通费、住宿费、资料费等与培训相关的各项费用。没有出差补助。预算按照发生的月份编制。 18、会务费：参 加厂家组织的各种会议的时间、参加人员的结构和人数、会议地点、预计每人会务费用；会务费包括长途交通费及市内交通费、住宿费、资料费等与会议相关的费用；没有出差补助；预算按照发生的月份编制。 19、咨询费：工商年检费（包括需要会计事务所审计报告时的审计费）、专营店维修资质年检、锅炉年检、税务年检费、诉讼费、中介机构的咨询费代理，财务电算化升级咨询费，及公司管理软件等。各项目的计算标准。按照预计8 / 9 发生的月份编制。 检费 讼费 他 20、维修费 备维修费：现有设备（不包括办公设备）日常维修发生的时间、维修的项目、维修金额。 屋维修费：预计需要维修的项目及金额 21、保险费 产保险费：按照财产构成，投保金额，交费比例计算。 他保险费：特殊工种 ,为员工购买的人身意外保险。 主责任险：由公司法务部做出，下指标到分公司。 22、税金：各公司可根据实际情况增加明细。 花税：合同税计算标 准（按收入和成本乘一定的比例或按收入计算）、交税时间（按月交或季度交或年度交）；账本交税；贷款合同计算标准。按照发生时间编制。 产使用税：房产面积、计税标准、交税金额、交税时间。 9 / 9 地使用税：土地面积、单位面积应交纳的税款、交税金额、交税时间。 23、环卫及安全费： 化费：指