合规绩效考核制度.doc

XXXX农村信用合作联社合规绩效考核办法第一条 为了引导XXXX农村信用合作联社（以下简称：XXX联社）全体员工树立“合规创造价值”的意识，确保辖属各分支机构的各项经营活动遵循合规原则，实现XXXX联社的持续健康发展，特制定本制度。第二条 本办法所称合规是指，使XXXX联社及辖属分支机构的所有活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于农村信用社自身业务活动的规章制度和行为准则相一致，同时还应符合更广义的诚实可信和道德行为的准则。第三条 本办法适用于XXXX联社辖属各信用社及全体员工（以下简称：被考核单位）。第四条 本办法实行按季监控，年度考核。第五条 合规绩效考核遵循“经营与合规并重”的原则。以年度绩效工资考核办法为基础，实行定量指标考核与定性指标考核相结合，双百分加权制考核。即：定量指标和定性指标在其各自的考核中均按百分制考核，而合规绩效考核得分则分别以定量指标和定性指标的考核得分，按定量指标占比85%、定性指标占比15%加权计算后确定。第六条 定量指标考核由XXXX联社根据各年度工作重点不同，而按年进行适时调整。每一年度公布一次。第七条 定性指标主要考核被考核单位在经营管理工作中的合规情况。根据被考核单位经营管理中出现违规问题的性质，分别给予不同档次的扣分。第八条 违规问题的性质。本办法所指的违规问题主要以内蒙古农村信用社员工纪律处分暂行规定中所列举的违规事项为依据。并根据违规行为造成后果的轻重、损失的大小、影响的恶劣程度以及违规行为人的主观动机等，区分为：一般违规、严重违规。第九条 本制度所指一般违规，其行为主要包括以下：1、信贷人员无故拒绝办理信贷业务和提供相关服务的；2、借款合同、担保合同、借款凭证等内容填写不规范的；3、贷款台账、分户账、借据月（年）末数字核对不一致的；4、对到期贷款未按规定履行催收手续的；5、贷款审查岗人员因审查程序走过场，导致借款合同、担保合同无效的；6、未根据审查提出贷与不贷以及金额、期限、用途、方式和限制性条款等建议的；7、未按规定审查验证信贷资料的完整性、合法性的；8、未按规定对借款人的授信额度进行审查的；9、审查通过贷款责任人不明确的信贷业务的；10、批准没明确调查、审查第一责任人的信贷业务的；11、批准信贷业务未明确签署意见的；12、违反规定泄露审贷会议事项及结果的；13、贷款占用形态反映不实的；14、贷后检查走过场,对问题应发现而未发现的;对发现的问题不汇报，也未采取相应措施的；15、贷款发放后未按规定进行信贷跟踪检查或无书面检查报告的；16、办理贷款展期手续不符合规定的；17、违规办理内部职工及其近亲属贷款或提供担保的；18、违反信贷档案管理规定,造成信贷档案资料遗失、损毁的；19、未建立不良贷款监控台账的；20、收回不良贷款后，未及时注销贷款本息的；21、实施以资抵债后，经批准仍未注销贷款本息的，或者未转登记待处理抵债资产台账的；22、在信贷资产风险分类中，不执行不良信贷资产的认定标准和程序，故意低估或者高估信贷资产风险，或者违规调整分类结果，造成信贷资产分类结果严重失真的；23、未对接收的抵债资产建立分类卡片或登记簿并记录抵债资产相关要素的；24、未按规定要求不定期对抵债资产接收、管理、处置等情况进行监督检查，或对违规违章行为发现后未及时处理的；25、抵债资产在保管过程中，因保管不善造成资产损失、丢失的；26、抵债资产接收后，无特殊原因未及时办理有关过户手续的；27、对已批准核销、置换的不良贷款或其他损失，未建立健全监督检查制度，或未定期实施检查的；28、无特殊原因库存现金超限额的；29、现金兑换没有按券种登记的；30、违反实名制规定办理储蓄账户，开立手续或开立审查不严的；31、营业人员进行交接班时未作交接登记，或违反规定调剂现金；32、事后监督与临柜人员私自互相替班和同岗办公的；33、营业终了没有执行双人封包入库的；34、业务专用章未按规定移交的；35、丢失原始凭证、账页、账卡不报告，擅自补制的；36、对储蓄账户的大额现金管理未按规定操作的；37、违反规定办理储蓄存款的查询、冻结、扣划手续的；38、事后监督未履行监督职责，不按程序逐笔审核凭证、账表，对存在的差错或隐患未发现或未责令纠正的；39、违反规定办理存款人死亡后或所有权有争议的存款过户、支付的；40、违反规定办理挂失、托收、提前支取、续存等手续的；41、填制、取得的原始凭证不符合规定的；42、以不符合规定会计凭证作为记账凭证的；43、未按规定使用文字或者本位币记账的；44、不按规定对业务处理进行全面复核的；45、办理业务未及时入账或记账串户，会计账务处理不正确的；46、会计核算不及时造成账务积压的；47、受理会计凭证审查不严，要素不全的；48、证、账、表、簿不按规定加盖业务印章、个人名章的；49、未坚持现金收付款项逐笔、序时登记的；50、未按规定进行损伤币兑换的。51、未按规定办理库款、箱包出入库手续的；52、会计、出纳人员离岗离职，未按规定办理交接手续的；53、办理各项业务不按正常程序操作的；54、未按规定装订、保管会计凭证的，会计档案调阅手续不全或无调阅手续的；55、营业网点会计档案未按规定移交统一保管的；56、未坚持双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运的；57、未坚持钱账分管、当日核对账款；58、未坚持现金收入先收款后记账、现金付出先记账后付款、转账业务先记借后记贷、他行票据收妥抵用的；59、传票、附件与日结单不符的；60、违反规定领取业务周转金的；61、需打印的账表、凭证及其他资料以手工代填，以及未按规定时间打印或打印错误的；62、大额提现、大额支付、可疑支付资金，不坚持逐笔登记，不按规定批准、上报、备案的；63、未经有权人批准，进行错账冲正的；64、未按规定及时对账、往来账务逐笔核对，收回对账单达不到规定要求的；65、未按规定建立健全各类登记簿，登记簿记载不全面或登记不及时的；66、会计账簿达不到六相符的；67、不按规定使用会计科目、错用账户的；68、对符合规定的通存通兑业务不予办理和违规、超限额办理的；69、凭印鉴支取的款项未折角验印或弄虚作假的；70、每日现金收付与微机账发生数额不符，未查明原因并报告的；71、随意改变财务会计报告的编制依据、编制原则和方法的；72、会计检查时不如实提供有关资料的；73、擅自对外提供会计报告及其相关资料的；74、对发现违反财经纪律行为不抵制、不反映的；75、不按规定计提各项提取提留；76、临时离岗，款箱、印章、密押、重要空白凭证未按规定入箱加锁保管或擅自交他人代管的，或者午休及营业终了未将款箱、印章、密押、重要空白凭证入库（柜）的；77、未按规定对收到的假币没收、上缴的；78、不按规定及时传达贯彻、规章制度、操作规程的；79、未按规定建立会计出纳岗位责任制的；80、未按规定查库或者组织查库的；81、未按规定对柜员交易明细在次日逐笔勾对的；82、各种印章的刻制、管理、登记、使用不按规定办理的；83、未按规定及时登记会计出纳工作日志的；84、未定期对营业室、档案室、账表室、库房的安全设施情况进行检查的；85、未按规定时间进行检查辅导，对发现的问题不按规定进行处理的；86、对财会工作状况不作定期分析，规章制度、操作规程等得不到认真落实，监督不力，管理混乱的；87、岗位分工责任不明确，缺乏监督、制约机制的；88、内勤主任未全面履行岗位职责的；89、对已发现有问题的人员没有采取相应措施的；90、违反规定为客户开立账户或开销户手续不全、印鉴卡填写内容不符合规定以及预留印鉴变更不按规定办理的；91、未执行印、押、证、机（编押、压数）分管分用规定的；92、违反规定故意压票、退票、查询查复相互推诿，差错处理不及时；99、提出、提入的票据未经清算员复核的；95、未按规定核对密押、印鉴即处理业务的；96、未按规定使用和保管印鉴、密押、编押办法、签字样本等控制文件，造成泄密或遗失的；97、票据接柜