广告业虚拟会计分录.doc

广告业虚拟会计分录： 1.打入实收资本100000元 借：银行存款 100000 贷：实收资本 100000 2.提现10000元 借：现金 10000 贷：银行存款 10000 3.取得广告收入12000元 借：银行存款 12000 贷：主营业务收入 广告收入 12000 4.发生广告成本1000元 借：主营业务成本 广告成本 1000 贷：银行存款 1000 5. 发生广告费用500元 借：营业费用 500 贷：现金 500 6.购办公用品30元 借：管理费用办公费 30 贷：现金 30 6.电话费50元 借：管理费用通讯费 50 贷：现金 50 7.餐饮费80元 借：管理费用业务招待费 80 贷：现金 80 8. 水电费20元 借：管理费用水电费 20 贷：现金 20 9. 房租500元 借：管理费用房租 500 贷：现金 500 10.快递费50元 借：管理费用快递费 50 贷：现金 50 11工资总额3000元 借：管理费用工资 3000 贷：应付工资 3000 12.公司负担社保360元，个人负担150元。住房公积金各负担168元。 计提：借：管理费用社保统筹 360 应付工资 150 贷：其它应付款社保统筹 510 借：管理费用住房公积金 168 应付工资 168 贷：其它应付款住房公积金 336 缴纳： 借：其他应付款社保统筹 510 住房公积金 336 贷：现金 846 13.计提个税：借：应付工资 43.2 贷：应交税费应交个人所得税 43.2 14.发放工资 借：应付工资 2638.8 贷：银行存款 2638.8 15.外地出差费用800元 借：管理费用差旅费 800 贷：现金 800 16.出租车费用75元 借：管理费用交通费 75 贷：现金 75 17.服务费600元 借：管理费用服务费 600 贷：现金 600 18.印花税20元 借：管理费用印花税 20 贷：现金 20 19.国税局发票押金100元 借：其它应收款押金 100 贷：现金 100 20. 计算营业税：营业税 = 收入净额 * 5% 计提营业税时 借：主营业务税金及附加 600 贷：应交税金应交营业税 600 缴纳营业税时 借：应交税金应交营业税 600 贷：银行存款 600 21.计算城建税：城建税 = 营业税额 * 7% 计提城建税时： 借：主营业务税金及附加 42 贷：应交税金应交城建税 42 缴纳城建税时 借：应交税金应交城建税 42 贷：银行存款 42 22.计提教育费附加： 借：主营业务税金及附加 18 贷：其他应交款应交教育费附加 18 缴纳教育费附加时 借：其他应交款应交教育费附加 18 贷：现金或银行存款 18 23.计提文化建设费 借：营业费用文化建设费 18 贷：其他应交款 应交文化建设费 18 缴纳文化建设费： 借：其他应交款应交文化建设费 18 贷：银行存款 18急！广告业小规模纳税人要交增值税4%，营业税5%，附加税5%，所得税33%如何做分录？如何计提？ 引用回复收藏送鲜花赠勋章扔鸡蛋小巍 论坛等级：学员学术级别：会计员发帖：34经验：96鲜花：0勋章：0离线用户信息加为好友发短消息发表于：2008-03-07 20:47:00 只看该作者 1楼 小规模交增值税借:应交税金-应交增值税 贷:银行交营业税借:应交税金-应交营业税 贷:银行kelly_zhengwei 引用回复收藏送鲜花赠勋章扔鸡蛋luwei96c2 论坛等级：学员学术级别：会计员发帖：11经验：43鲜花：0勋章：0离线用户信息加为好友发短消息发表于：2008-03-08 10:34:00 只看该作者 2楼 记提 营业税 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-应交营业税引用回复收藏送鲜花赠勋章扔鸡蛋luwei96c2 论坛等级：学员学术级别：会计员发帖：11经验：43鲜花：0勋章：0离线用户信息加为好友发短消息发表于：2008-03-08 10:35:00 只看该作者 3楼 记提所得税借：所得税 贷：应交税金-应交所得税 引用回复收藏送鲜花赠勋章扔鸡蛋pf0808 论坛等级：学员学术级别：会计员发帖：9经验：27鲜花：0勋章：0离线用户信息加为好友发短消息发表于：2008-03-10 08:53:00 只看该作者 4楼 如商业发票收入为万，该如何作收入？如服务业发票收入为万，该如何作收入？附加税如何计提？所得税如何计提？ 引用回复收藏送鲜花赠勋章扔鸡蛋小巍 论坛等级：学员学术级别：会计员发帖：34经验：96鲜花：0勋章：0离线用户信息加为好友发短消息发表于：2008-03-11 13:04:00 只看该作者 5楼 商业发票收入:借:应收帐款（银行存款）1 贷:主营业收入 0.96 应交税金-应交增值税 0.04 （税率为4%计算）服务业发票收入:借:应收帐款 1贷:主营业务收入 1 kelly_zhengwei 引用回复收藏送鲜花赠勋章扔鸡蛋一生一世爱囡囡 论坛等级：学员学术级别：会计员发帖：23经验：64鲜花：0勋章：0离线用户信息加为好友发短消息发表于：2008-03-11 13:57:00 只看该作者 6楼 商业发票为10000/（1+4%）*4%=384.62元借：应收账款（银行存款）10000贷：主营业务收入 9615.38 应交税费-应交增值税 384.62 引用回复收藏送鲜花赠勋章扔鸡蛋一生一世爱囡囡 论坛等级：