投资完成统计 资产管理管理系统 流程细化 关键业务解决方案 计划发展专业组.ppt

关键业务解决方案投资完成统计 2009年11月,广东电网公司 资产全生命周期管理流程细化与蓝图设计项目,目录,业务现状及问题 方案设计原则和目标 投资完成统计方案,各部门在同一时点对项目的投资完成统计不同,统计意义：固定资产投资额是以货币形式表现的在一定时期内建造和购置固定资产的工作量以及与此有关的费用的总称，是观察工程进度和考核投资效果的重要依据,计划发展部投资完成统计方法,统计方法：按建筑、安装、设备和其他四个部分进行统计,建筑 根据工程发包价施工预算初设概算，按实际完成施工进度的百分比分别乘以单项工程报价来计算投资完成额,安装 根据工程发包价施工预算初设概算，按实际完成施工进度的百分比分别乘以单项工程报价来计算投资完成额,其他 不形成工程量的征地费、青赔、人工费和贷款利息等其他费用，一般按财务实际支出数计算。财务一经支出，即开始计算投资完成额,设备 到达建设单位仓库或指定地点，经验收合格后才计算完成投资额,字段名称：自开工累计完成投资额 统计频率：每月一次,工程建设部投资完成统计方法,统计意义：里程碑计划通过建立里程碑和检验各个里程碑的到达情况，来控制项目工作的进展和保证实现总目标,统计方法：以施工单位填报的项目里程碑进度所对应的百分比（见下表）工程静态总投资,字段名：至本月项目累计完成投资 统计频率：每月一次,财务部项目成本核算现状,统计意义：项目成本是指项目形成全过程所耗用的各种费用的总和，是项目从启动、计划、实施、控制到项目交付收尾的整个过程中所有的费用支出,统计方法：按合同支出，设备支出和其他支出三个部分进行统计,服务支出,设备支出,其他费用,按照每月工程部提出的服务支付需求进行支付，支付后的款项记入项目成本。,按照每月物流中心提出的物资合同支付需求进行支付，支付后的款项记入项目成本。,由业务人员根据实际发生报销，由财务把此类款项分摊到各个项目中。,操作方法：财务人员登录工程综合管理系统处理付款申请。,操作方法：财务人员登录物资管理系统处理付款申请。,操作方法：财务分摊。,字段名称：历年累计实际支出 统计频率：每笔支出后进行项目成本核算（收付实现制）,存在问题,计划发展部,优点： 以工程发包价施工预算初设概算*施工进度百分比，理论上较为准确 缺点： 在没有信息系统和管理制度支撑的情况下，较难统计,工程建设部,优点： 以工程里程碑设定百分比*工程静态总投资，计算方法比较简单，比较容易统计 缺点： 以一个固定的经验百分比计算，数据的精确性难以保证,财务部,优点： 财务核算较为简单，有可查核的单据 缺点： 不符合企业的权责发生制原则,目录,业务现状及问题 方案设计原则和目标 投资完成统计方案,方案设计原则,目录,业务现状及问题 方案设计原则和目标 投资完成统计方案,计划发展部投资完成统计基本思路,广东电网计划发展部在资产全生命管理系统的平台上，依照关于进一步明确投资统计有关问题的通知的要求，改进投资统计方案。 根据项目的费用构成，分为“电气安装工程量统计表”（包括设备和安装）、“建筑工程量统计表”、“其他费用统计表”各表均按项目的wbs口径统计，项目的概算和合同签订，需要明细到wbs的最底层任务（包括建筑和安装合同）。监理方按月提供服务进度确认，获得当月的实际完成工程费。 设备的投资完成以安装为标准，即维护安装的完成百分比，同时计算该任务的安装与设备的完成额。如，某设备购置费用=100万，安装费用=5万，当期完成10%，则当期设备完成费=100*10%=10万，安装完成费=5*10%=0.5万。 其他费用的完成金额为该任务确认的财务成本的金额。前期费用在结算前分摊入子项，同时计入对应任务的完成金额。,计划发展部投资完成统计基本思路,设备费 安装费 建筑费： 建筑合同建筑实际完成工作百分比 其他费用： 财务实际发生的费用 注：建筑、安装工程费由监理单位在系统中维护，业主方确认，形成最终的数据。没有签订合同时以概算金额计算。,(设备合同+安装合同）安装实际完成工作百分比,新统计方法优势,业务影响,服务进度确认,服务合同签订,业务影响说明：为了满足工程结算要求，要求合同按照概算结构签订 建议解决方案：建议改变当前的合同签订方式，要求施工方按照概算结构进行分