普润证券投资基金2005年年度报告.doc

拴咸丝裂衅较啄户赂宗踊得回月超眶竣炳昆锯中棠烂很丹服莱糖智丢括菱吧袋净势蛹伺氰主郊甫张貌价饼庸霍并钧汉厚娟船木殉赂维颐屋著舒贯嫩半贾俐师奥税郝漱像袍冒般轰袄纫柔何村赘咸倾逞素举横峙吊碉乌坚拙滦威噪郭紫波标逞班厩谗贫怕净峙肢鹿贺厢俗揪松涧伊喂擒街河招略聋鬃弃乳盼屠祖茬弓酝谩拟峡硝揍屎巩蹬建夷漏泻墓收难检渠鄙良蟹垛享刑达舌蜡阂扒犯兑实课礼朔炽栅很搁饥璃俄燥朝脓踪钩醇弃技葵向网团榆级幢汐抉徽抗节固络喳哺隆任患猖斥忽丸浓竣这舒原砂然慢瞒屁惟凭效辖骡叭蚁漳觉蹦卿聪勋穗默沽具兹浓夫月淮档滑僵戎颖氓爪裸傀狭罗泊梦一贪露刘鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日,业务范围.基本实现对投资合规指标的系统化监控在风险控制系统的.支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理酬金按前一.拒姓寥眠卤耳绿韧明气屯旦沈沽忆坦醛损语琶异铬痹迸史嗽恃吊缅兆矾墟脉矫伍禽境锄焊波疡授卑醛侦景喳枫资连皋弱圣诽脸啥蜀慰贸碳脊聋廊颓澳蛛续冶归贮篆舒董氓蛤闺委喧皋枚奸娄癸伶自炽瑰话氢匣遭樊蛋鞭戴肇诲说速美惕曹弦疲疫疽业假蔷鸳虚骚上料波漫杆前烧聚取鲜迫挺璃赡躺砒叠盎肠珠访角森郑只蚂妆么蚊昌联婚暂陛僻旁保捍晨兰蹿廊宙争渺腻坐僵吃摸晨卖熙晰占此株宇蓑斜霜电旗皮吮翟讶烽狄失筑按帅未葱来谓箕蜂晋藉虹吨扔谦睡锋搞躇参甭粘西弦闯侨蜂头凸爆露叁懈阿池愿署札夕追惟琅殴滞胞诸曾膘往狙躁烈焕瘟墟锣浑久蟹轮挥碍嫂炬蝎吼送浸属闯泌使幕奴普润证券投资基金2005年年度报告凄淄庙姑渭圆祝赔泌阻撩跳岛侧渔攘欧懂电倔裹嘎昨竿滁熙绘蚀枝敬驼盲苏涉移奇公铺读盏必酋咒表弃锭刊滇貌巳何柔溃什洞槽疮动肿阐娘鄂赶京拄做室照瞩鸣柴擅栽侄坐迢翠由间瞒手讣供肿纲阀超赃缝班努楚锭样尚构磷何闪淀悄迸陷小卸寡屉吭枚疮耿肘诀裳讶别食嘲炽芬猴灯哄呸蜂扒过谱览斌敖镀概已痰玛弊郧诱累奎棘累揉尚烷示您隋肤遥正憾据朝笋郧氓祝自尾映箩翠铲摊居温翱也蝴峭恤腋型洲污脆电呢崔钱烈妹十斑蛾届热咀序再爪犁俩负泻迟克苯老沁两命唤层盔胃忘赌存罩甄氧体蜡卡犊悍夺粕卢靶芋念胰晦多皮外仑赫遇冀问孜型嗅豁迫饮荔摇益酉味盟过鄂躬坟处蚜穷椅跨普润证券投资基金2005年年度报告基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期： 2006年3月29日34普润证券投资基金2005年年度报告重要提示基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2006年3月13日复核了本报告中的财务指标、基金净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。安永华明会计师事务所注册会计师对本基金出具了“无保留意见”的审计报告 。目 录 一、基金简介3二、主要财务指标、基金净值表现和收益分配情况5三、基金管理人报告6四、基金托管人报告9五、审计报告10六、基金财务会计报告10七、基金投资组合报告23八、基金份额持有人结构29九、重大事项揭示29十、备查文件目录32一、基金简介（一）基金名称：普润证券投资基金基金简称：基金普润交易代码：500019基金运作方式：契约型封闭式基金合同生效日：2000年7月31日报告期末基金份额总额：5亿份基金合同存续期： 15年基金份额上市交易的证券交易所：上海证券交易所上市日期： 2001年9月4日（二）基金投资目标：在规避风险的前提下采取积极进取的投资策略，谋求基金财产增值和收益的最大化。基金投资策略：本基金的投资组合应本着分散性、安全性、收益性的原则，通过适当的仓位调整来控制风险、提升收益；优化组合投资部分，综合宏观经济、行业、企业和证券市场的因素，确定积极的投资组合，达到分散和降低投资风险，确保基金财产安全，谋求基金长期稳定收益的目的。（三）基金管理人 基金管理人法定名称：鹏华基金管理有限公司 注册及办公地址：深圳市深南东路5047号发展银行大厦18、27层 邮政编码：518001 法定代表人：孙枫 信息披露负责人：程国洪联系电话0755-82080663传真子邮箱：（四）基金托管人法定名称：中国工商银行股份有限公司 注册及办公地址：北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码：100032 法定代表人：姜建清 信息披露负责人： 庄为联系电话真电子邮箱： （五）信息披露情况报纸名称：中国证券报，证券时报，上海证券报登载年度报告正文的管理人互联网网址：基金年度报告置备地点：深圳市深南东路5047号发展银行大厦18、27层鹏华基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街55号中国工商银行股份有限公司 (六) 其他有关资料 会计师事务所和经办注册会计师 法定名称：安永华明会计师事务所 注册及办公地址：北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城 法定代表人：葛明 电话：01065246688 传真：01085188298 联系人：罗国基 经办注册会计师：葛明、金馨二、主要财务指标、基金净值表现和收益分配情况（一）财务指标 单位：人民币元序号项目2005年2004年2003年1基金本期净收益-24,040,577.6114,761,928.65-24,742,086.222基金份额本期净收益-0.04810.0295-0.04953期末可供分配基金收益-68,134,987.13-52,214,133.93-58,856,338.174期末可供分配基金份额收益-0.1363-0.1044-0.11775期末基金资产净值477,642,433.13447,785,866.07473,071,497.366期末基金份额净值0.95530.89560.94617基金加权平均净值收益率-5.28%3.05%-5.55%8本期基金份额净值增长率6.67%-5.34%11.78%9基金份额累计净值增长率-4.28%-10.26%-5.21% 提示：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,封闭式基金交易佣金等)，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（二）基金净值表现1、基金普润历史各时间段基金份额净值增长率阶段净值增长率净值增长率标准差过去三个月0.99%1.39%过去六个月8.07%1.44%过去一年6.67%2.24%过去三年12.87%2.11%过去五年-11.32%1.83%自基金合同生效起至今-4.28%1.77%注：基金合同中未规定业绩比较基准。2、基金普润自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况走势图 3、基金普润过往三年每年的净值增长率（三）收益分配情况 本基金过往三年未进行收益分配。(四) 财务指标和净值表现的期末数均为2005年12月31日三、基金管理人报告（一） 基金管理人简介鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金设立、募集、管理基金业务及中国证监会批准的其他业务。公司股东由国信证券有限公司、方正证券有限责任公司、安徽国元信托投资有限责任公司、深圳市北融信投资发展有限公司组成。公司原注册资本8,000万元人民币，后于2001年9月完成增资扩股，增至15,000万元人民币。公司目前管理四只封闭式基金、五只开放式基金和三只社保组合。伴随着中国证券市场的发展壮大，面对中国入世后的机遇和挑战，身处中国基金业高速发展的历史时刻，鹏华基金管理有限公司将在进一步提高基金管理水平、完善市场服务体系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐，努力进取，继续诚实信用、勤勉尽责地为广大基金投资者服务，为中国基金业的健康发展做出应有贡献。 （二） 基金经理及助理简历杨建勋，普润基金经理，男，1972年3月生，2000年毕业于北京大学经济学院，获经济学硕士学位，具有4年证券从业经验。2000年7月加入鹏华基金管理有限公司，先后任研究员、普丰基金基金经理助理、鹏华中国50基金基金经理助理。黄敬东，工学硕士，6年证券行业从业经验。2000年任南方证券研究所行业研究员。2005年2月加盟鹏华基金管理有限公司任行业研究员，现任普润基金及鹏华行业成长基金经理助理。（三）基金运作的遵规守信情况说明本报告期内，本基金管理人严格遵守中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法（以下简称基金法）、证券投资基金运作管理办法及其他相关法律、法规的规定以及基金合同的约定，本着“诚实信用、勤勉尽责，取信于市场、取信于社会”的原则管理和运用基金财产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求利益，忠实履行基金管理职责。2005年本基金未发生损害基金份额持有人利益的行为，基金投资管理符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定。（四）投资策略和业绩表现说明截止2005年12月31日，普润基金净值为0.9553元，全年涨幅6.67%，而同期上证综指和深圳综指分别下跌了8.33%和11.74%。本基金在过去一年总体表现比较稳定，基本没有出现大起大落的情形，主要得益于仓位的稳定和组合配置的相对均衡，由于没有对行业和个股过分集中投资的情形，因此即使某些板块如高速公路的投资不太理想，也没有对基金的整体业绩造成太大的影响。（五）市场展望对于06年的市场，我们总体的看法是：市场将面临重大变革，宏观经济减速、新老划断、全流通发行等因素都将对市场产生深刻影响，市场投资主题将趋于多元化，行业和个股轮动加快，投资机会增加的同时，操作难度也将会加大。本基金在新的一年将继续遵循均衡配置的策略，在下游侧重自上而下选股，在上游侧重自下而上选股，并重点关注那些估值接轨、具有持续成长潜力、拥有创新产品、技术特别是创新制度的上市公司。面对机遇与风险并存的2006年，我们将继续勤奋工作，通过自己的努力，不断为持有人带来更好的回报。（六）内部监察稽核报告2005年，本基金管理人在监察稽核工作中继续坚持内控优先的原则，并紧密围绕“制度执行年”的思路，努力推动公司内控体系及各项制度、流程的健全与完善，进一步加强了监察稽核工作力度，不断强化对基金运作和公司管理的合规性监察，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时按规定及时出具监察稽核报告。2005年完成的主要监察稽核工作如下：1.强化投资纪律，完善投资流程报告期内，本基金管理人加强了对投资风险的控制力度，对投资流程进行了重点稽核和全面评估，建立了对研究、投资、交易过程的事前、事中、事后全方位的监控，进一步加强了股票库制度的执行，建立、健全了固定收益小组投资流程，公司整体投资流程得到了进一步完善，投资风险控制有所加强，公司旗下基金整体投资业绩明显提升。2.不断完善各项内控管理制度、业务流程并加强执行监督本基金管理人根据基金法及其配套规则，组织了相关人员对公司内控大纲及监察稽核制度进行了全面更新，并组织、督促各业务部门及分公司更新部门管理制度，起草、修订了基金新产品申报材料制作流程、公司运用固有资金投资流程、固定收益小组管理制度、交叉交易管理流程、集中交易室一线监控规则等一系列制度，并加强了对制度、流程执行的内部控制力度。3.基本实现对投资合规指标的系统化监控在风险控制系统的自动化建设方面，本年度，本基金管理人积极联络开发商开发、完善了投资合规指标的计算机监控系统，基本实现了对合规指标的系统化监控，风险控制指标监控的系统化、自动化水平得到较大提升。4.加强培训，进一步巩固、深化全员风险管理文化报告期内，本基金管理人组织、实施了多次内控监察及法规培训，邀请了外部专家进行证券法、公司法修正案讲座，并通过对新员工进行入司监察谈话、制作合规手册下发全体员工以指导业务、组织全体新员工进行基金法律法规考试等措施，在提高全体员工合规意识、培育风险管理文化方面取得了一定的成效。综上所述，本基金管理人在本年度基本保持了合规运作的态势，未出现重大的违法违规事件，说明本基金管理人的内控体系基本上是健全和有效的，并于本年度得到了进一步的完善和提高。展望2006年，本基金管理人决心继续贯彻内控优先的风险管理理念，更加认真、严格履行监察稽核职责，不断完善内控和监察体系，提高内控和监察水平，深化全面风险管理和全员风险控制相结合的风险管理文化，以切实保护基金份额持有人利益。四、基金托管人报告2005年度，本托管人在对普润证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。2005年普润证券投资基金管理人鹏华基金管理有限公司在投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本托管人依法对普润证券投资基金管理人鹏华基金管理有限公司在2005年度所编制和披露的普润证券投资基金年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容具有真实、准确和完整性。 中国工商银行股份有限公司资产托管部 2005年3月 13日五、审计报告 安永华明(2006)审字第244733-01号普润证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的普润证券投资基金（简称“普润基金”）2005年12月31日的资产负债表和2005年度的经营业绩表、基金净值变动表及基金收益分配表。这些会计报表的编制是普润基金的基金管理人的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合企业会计准则、金融企业会计制度及证券投资基金会计核算办法的规定，在所有重大方面公允地反映了普润基金2005年12月31日的财务状况和上述会计期间的经营成果和净值变动及收益分配情况。安永华明会计师事务所 中国注册会计师葛明中国 北京 中国注册会计师金馨 2006年3月15日六、基金财务会计报告（一） 基金会计报告书1、 普润证券投资基金资产负债报告书 单位：人民币元项 目 行次2005年12月31日2004年12月31日资产银行存款111,432,564.32 1,385,855.35 清算备付金2101,667.690.00交易保证金3598,780.49 500,000.00 应收证券清算款40.000.00应收股利50.000.00应收利息说明(1)61,554,301.30 1,284,030.42 应收申购款70.000.00其他应收款80.000.00股票投资市值说明(2)9366,066,643.13 338,749,669.90 其中：股票投资成本说明(2)10320,785,903.60 338,868,314.81 债券投资市值说明(2)11103,266,745.29 108,418,210.96 其中：债券投资成本说明(2)12102,770,064.56 116,419,290.46 权证投资130.000.00其中：权证投资成本140.000.00买人返售证券150.000.00待摊费用160.000.00其他资产170.000.00资产总计18483,020,702.22 450,337,766.63 负债应付证券清算款193,895,241.39 1,026,282.32 应付赎回款200.000.00应付赎回费210.000.00应付管理人报酬22581,191.97 570,905.20 应付托管费2396,865.32 95,150.85 应付佣金说明(3)24183,287.34 241,876.72 应付利息250.000.00应付收益260.000.00未交税金27 291,683.07 267,685.47 其他应付款项说明(4)28250,000.00 250,000.00 卖出回购证券款290.000.00短期借款300.000.00预提费用说明(5)3180,000.00 100,000.00 其他负债320.000.00负债合计335,378,269.09 2,551,900.56 持有人权益实收基金34500,000,000.00 500,000,000.00 未实现利得3545,777,420.26-8,119,724.41未分配收益36-68,134,987.13-44,094,409.52持有人权益合计37477,642,433.13 447,785,866.07 负债及持有人权益总计38483,020,702.22 450,337,766.63 2、 普润证券投资基金经营业绩表 单位:人民币元项目行次2005年度2004年度收入：1-15,427,863.4224,214,926.99股票差价收入说明(6)2-23,464,727.6915,420,120.43债券差价收入说明(7)3-3,377,942.241,591,324.37权证差价收入42,277,696.040.00债券利息收入52,942,378.693,398,377.66存款利息收入6190,302.72544,185.73股利收入75,970,931.473,139,812.77买入返售证券收入80.000.00其他收入说明(8)933,497.59121,106.03费用：108,612,714.199,452,998.34基金管理人报酬116,838,433.397,266,473.08基金托管费121,139,738.981,211,078.81卖出回购证券支出13171,167.00493,897.00利息支出140.000.00其他费用说明(9)15463,374.82481,549.45 其中：上市年费1660,000.0060,000.00 信息披露费17300,000.00300,000.00 审计费1880,000.00100,000.00基金净收益19-24,040,577.6114,761,928.65加：未实现资本利得2053,897,144.67-40,047,599.94基金经营业绩2129,856,567.06-25,285,631.293、 普润证券投资基金收益分配表 单位：人民币元项目行次2005年度2004年度 本期基金净收益1-24,040,577.6114,761,928.65加：期初基金净收益2-44,094,409.52-58,856,338.17加：本期损益平准金30.000.00 可供分配基金净收益4-68,134,987.13-44,094,409.52减：本期已分配基金净收益50.000.00 期末基金净收益6-68,134,987.13-44,094,409.524、 普润证券投资基金净值变动表 单位：人民币元项目行次2005年度2004年度一、期初基金净值 1447,785,866.07473,071,497.36二、本期经营活动20.000.00基金净收益3-24,040,577.6114,761,928.65未实现利得453,897,144.67-40,047,559.94经营活动产生的基金净值变动数529,856,567.06-25,285,631.29三、本期基金份额交易60.000.00基金申购款70.000.00基金赎回款80.000.00基金份额交易产生的基金净值变动数90.000.00四、本期向持有人分配收益100.000.00向基金份额持有人分配收益产生的基金净值变动数110.000.00五、期末基金净值12477,642,433.13447,785,866.07 （二） 会计报表附注1、基金的基本情况普润证券投资基金（以下简称“本基金” ）是由原金信基金和银海基金清理规范后合并而成，本基金为契约型封闭式，存续期为十五年，基金发起人及基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。普润证券投资基金基金合同等文件已按规定报送中国证监会备案。本基金2001年8月3日根据中国证监会（证监基金字2001 26号）关于同意普华、普润证券投资基金上市、扩募和续期的批复，经上海证券交易所（以下简称上交所）上证上字2001（140）号文审核同意，于2001年9月4日在上交所挂牌交易，2001年10月15日由原2.03亿基金规模扩募至5亿规模。根据证券投资基金管理暂行办法及其实施细则和普润证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证券监督管理委员会批准的允许基金投资的其他金融工具。2、编制会计报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定本基金的会计报表按证券投资基金会计核算办法编制，本会计报表披露方式则是根据中国证券监督管理委员会于2004年7月1日起施行的证券投资基金信息批露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第3号会计报表附注的编制及披露、证券投资基金信息披露编报规则第4号基金投资组合报告的编制及披露进行编制及披露。3、 主要会计政策 （1）会计年度本基金的会计年度为公历1月1日至12月31日。本报告期为2005年1月1日至2005年12月31日。（2）记账本位币以人民币为记帐本位币，记帐单位为元（3）记账基础和计价原则本基金的会计核算以权责发生制为记帐原则，除股票投资、债券投资和权证投资按市值计价外，所有报表项目均以历史成本为计价基础。（4）基金资产的估值原则A股票投资上市流通的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的平均价估值；估值日无交易的，以最近一个交易日的平均价估值；送股、转增股、配股和增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的平均价估值；首次公开发行的股票，按成本价估值。B.债券投资证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日平均价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的平均价估值。证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日平均价减去债券平均价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值，估值日没有交易的，按最近交易日债券平均价计算得到的净价估值。银行间债券市场债券以不含息成本价估值。未上市交易债券的估值按购入成本估值。 C.权证投资从获赠确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易均价估值；未上市交易的权证投资（包括配股权证）按公允价估值。（5）证券投资的成本计价方法A.股票投资买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款入账，其中包括股票成交金额和交易印花税、过户费、经手费、证管费及交易佣金等相关费用。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价，于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。详见会计报表重要项目说明(6)。卖出股票于成交日确认股票差价收入/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。B.债券投资买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资；买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。买入贴息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算。卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入/(损失)；卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法于成交日结转。 C.权证投资获赠权证(包括配股权证)在确认日，按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。（6）待摊费用的摊销方法和摊销期限核算本期已发生的、影响基金份额净值小数点后五位，应分摊计入本期的费用，摊销期限为本年度。（7）收入的确认和计量A股票差价收入：应于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额入账。B. 债券差价收入：按应收取的全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额入账。证券交易所债券于卖出债券成交日确认买卖差价收入；银行间同业市场交易债券于实际收到价款时确认债券差价收入。C. 权证差价收入：于卖出权证成交日按卖出权证成交总额与其相关费用的差额确认。D债券利息收入：按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。E. 存款利息收入：包括银行存款与清算备付金利息，按本金与适用的利率逐日计提的金额入账。F股利收入：按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额于除息日确认。G买入返售证券收入：按融出金额与成交利率，在融券期限内逐日计提入帐。H. 其他收入：在实际收到时确认收入。（8）费用的确认和计量A.基金管理费基金管理人的管理费根据普润证券投资基金基金合同的规定按基金资产净值1.5%的年费率提取。B.基金托管费基金托管人的托管费根据普润证券投资基金基金合同的规定按基金资产净值的0.25的年费率计提。 C卖出回购证券支出卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日计提。（9）基金的收益分配政策基金收益分配比例不得低于基金净收益的90%；基金收益分配采取现金方式，每年分配一次，分配在基金会计年度结束后的四个月内完成；基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配；基金投资当年亏损，则不进行收益分配；每一基金份额享有同等分配权。基金收益分配后，每基金份额净值不能低于面值。（10）为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取的其他会计政策和会计估计本期没有采取其他会计政策和会计估计。（11）会计政策、会计估计变更的内容、理由、影响数或影响数不能合理确定的理由本期没有对会计政策，会计估计进行变更，与上一年度相一致。（12）重大会计差错的内容和更正金额 本期没有重大会计差错。4、 税项根据财政部、国家税务总局财税字 200478号关于证券投资基金税收政策的通知、财税200511号财政部、国家税务总局关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知、财税2005102号财政部、国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知、财税2005103号关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知、财税2005107号财政部、国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：（1）以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。（2）基金买卖股票、债券的差价收入，自2004年1月1日起继续免征营业税。（3）基金买卖股票、债券的差价收入，自2004年1月1日起继续免征企业所得税。（4）对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税2005102号文规定，自2005年6月13日起，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额，即由原来20得个人所得税调整为10个人所得税。（5）根据200511号规定，从2005年1月24日起，将证券交易印花税率由0.2调整为0.1。（6）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。5、资产负债表日后事项：无6、关联方关系及交易（1）关联方关系关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人中国工商银行股份有限公司 基金托管人国信证券有限公司 基金管理人的股东方正证券有限责任公司 基金管理人的股东 安徽国元信托投资有限责任公司 基金管理人的股东深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东(2005年10月13日之后)安信信托投资股份有限公司 基金管理人的原股东(2005年10月13日之前)本公司于2005年10月20日发布的公告，经公司股东会审议通过，并报经中国证监会2005年10月13日证监基金字(2005)169号文批准，公司股东安信信托投资股份有限公司将其持有的鹏华基金管理有限公司16.68%股权转让给深圳市北融信投资发展有限公司。（2）基金各关联方投资本基金的情况A基金管理公司投资情况 年度基金管理公司期末持有基金份额占基金总份额比例（）报告期内持有份额的变化适用费率2004年5,000,0001.00无2005年5,000,0001.00无B. 基金管理公司主要股东及其控制的机构投资情况 2004年和2005年基金管理公司主要股东及其控制的机构没有持有本基金的基金份额。 （3）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，并按银行间同业利率计息。基金托管人于2005年12月31日保管的银行存款余额为11,432,564.32元(2004年：1,385,855.35元)。本年度由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为177,344.73 元(2004年：544,185.73元)。（4）关联方交易，下列关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。A.2004年及2005年度本基金没有通过关联方席位进行股票、债券、债券回购及权证交易。B.关联方报酬a.基金管理人报酬支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理酬金按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提，逐日计提，按月支付，日管理费=前一日基金资产净值1.5%当年天数。截止至2005年12月31日，本基金2005年共需支付基金管理人报酬人民币6,838,433.39元。2004年本基金支付基金管理人报酬人民币7,266,473.08 元。b.基金托管人报酬支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提，逐日计提，按月支付，日托管费=前一日基金资产净值0.25%当年天数。截止至 2005 年12月31日，本基金2005年共需支付基金托管人报酬人民币1,139,738.98元。2004年本基金支付基金托管人报酬人民币1,211,078.81元。C. 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易2004年度及2005年本基金没有与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易7、会计报表重要项目说明 (1)按银行存款利息、债券利息、买入返售证券利息等分项列示应收利息的金额： 单位：人民币元2005年12月31日2004年12月31日应收银行存款利息7,758.614,870.53应收备付金利息65.72_应收债券利息1,546,432.471,279,159.89应收权证保证金利息44.50_合计1,554,301.301,284,030.42(2)按所估资产的种类分别列示投资估值增值的金额： 单位：人民币元2005年12月31日2004年12月31日股票45,280,739.53-118,644.91债券496,680.73-8,001,079.50权证0.000.00合计45,777,420.26-8,119,724.41(3)按证券经营机构分别列示应付佣金的金额： 单位：人民币元2005年12月31日2004年12月31日海通证券有限责任公司70,900.5866,262.05申银万国证券有限责任公司58,145.8455,795.33国泰君安证券有限责任公司17,342.2253,216.53大鹏证券股份有限公司36,898.7066,602.81合计183,287.34241,876.72(4)其他应付款项： 单位：人民币元2005年12月31日2004年12月31日应付券商交易保证金250,000.00250,000.00合计250,000.00250,000.00(5)预提费用明细： 单位： 人民币元2005年12月31日2004年12月31日审计费80,000.00100,000.00合计80,000.00100,000.00(6)股票差价收入： 单位： 人民币元2005年2004年卖出股票成交总额340,789,993.14974,583,775.39减：卖出股票成本总额363,968,666.00958,343,854.46减：应付佣金286,054.83819,800.50股票差价收入-23,464,727.6915,420,120.43本基金于本年度获得股权分置改革中由非流通股股东支付的现金对价共计1,962,365.69元(2004年：无)，已全额冲减股票投资成本。(7)债券差价收入： 单位：人民币元2005年2004年卖出债券成交总额40,931,198.4771,938,096.07减：卖出债券成本总额43,866,251.3869,861,221.01减：应收利息总额442,889.33485,550.69债券差价收入-3,377,942.241,591,324.37(8)其他收入明细： 单位：人民币元2005年2004年新股、配股手续费返还33,497.59121,106.03合计33,497.59121,106.03(9)其他费用明细： 单位：人民币元2005年2004年上市年费60,000.0060,000.00信息披露费300,000.00300,000.00审计费用80,000.00100,000.00账户维护费18,000.0013,538.00交易费用2,809.826,511.45联网服务费1,000.001,000.00名册查询费1,000.00500.00国债转托管费565.00_合计463,374.82481,549.45(10)本基金本年度未进行收益分配。(11)其他重要报表项目的说明：无8、流通受限制不能自由转让的基金资产：本基金截至2005年12月31日止持有以下因股权分置改革而暂时停牌的股票，这些股票将在上市公司完成与流通股股东的沟通协商程序后或在股权分置改革规定的程序结束后复牌。股票代码股票名称停牌日期年末估值单价 复牌日期复牌开盘价格数量（股）年末成本总额（元）年末估值总额（元）000069华侨城A2005-12-1912.702006-01-