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部门内控机制建设基本规范常德市国家税务局部门内控机制建设工作领导小组办公室二一年九月目 录一、关于印发常德市国家税务局加强部门内控机制建设工作的实施意见的通知二、湖南省国家税务局关于加强部门内控机制建设的通知三、常德市国家税务局部门内控机制建设基本规范常德市国家税务局文件常国税发201028号关于印发常德市国家税务局加强部门内控机制建设工作的实施意见的通知各县（市、区）国家税务局，市局各直属机构，局内各单位：现将常德市国家税务局加强部门内控机制建设工作的实施意见印发给你们，请认真组织学习，并贯彻执行。二一年五月六日常德市国家税务局加强部门内控机制建设工作的实施意见为深入贯彻全国税务系统贯彻落实中共中央实施办法和2010年全省国税系统党风廉政建设工作会议精神，加快构建具有常德国税特色的惩治和预防腐败体系，全面提高国税系统权力运行内控机制建设的质量和系统化程度，着力推进机关工作制度化和规范化，根据湖南省国家税务局关于加强部门内控机制建设的通知（湘国税发2009133号）文件要求，现就全市国税系统部门内控机制建设工作提出如下实施意见：一、组织领导市局成立机关部门内控机制建设领导小组，袁北屏、李丽华任领导小组组长，李建伟、施建华任副组长，熊祚林、易煜峰、向绪军、陈华庆、蔡海波、上官波、文献任领导小组成员；领导小组下设办公室（办公室设在监察室），熊祚林任主任。领导小组各成员单位明确一名副职参与办公室的工作；各基层单位应相应成立领导小组，积极有效地开展工作。二、工作任务和目标部门内控机制建设包括以下几个方面的任务和目标：（一）职务与廉政风险点查找到位。要结合国税系统机构改革，进一步明确各部门的工作责任和工作职权，对税收业务管理权、人财物管理权、税收执法权等权力事项进行科学合理分解，全面梳理权力事项。结合部门的工作责任和权力行使中不规范因素，结合系统内外发生的案例，全面查找部门内的职务和廉政风险点，发现工作中存在的管理漏洞和薄弱环节。（二）风险点的防范措施制定到位。要对照各权力部门排查出的风险点，针对不同部门的权力事项和用权方式，一一制订切实可行、管用的防范措施，进一步建立完善各项内部管理制度，使制度能够全面有效的覆盖税收执法和行政管理工作的全过程，用制度管人、管事、管权。（三）防范措施的责任部门落实到位。制定的防范措施明确到具体的岗位和人员，使全部的风险点既有具体的防范措施，又有落实措施的具体负责部门和个人，实现用权有监督，监督有落实的工作格局。（四）内控的长效机制建立到位。要进一步强化责任追究，健全问责制度，进一步明确对权力行使内容、程序和相关制度规范的考核评价和问责形式，将内控机制建设纳入到年度党风廉政建设考核之中。（五）常见的、较大的违纪违法问题基本杜绝到位。要建立风险预警机制，对苗头性、倾向性问题能够在风险排查中发现和纠正，做到事前防范；对一般性的、重复出现的违规违纪问题能够随时发现，通过及时纠正、责任追究，让触线者止步，做到事中防范。要通过内控机制对权力行使程序的规范作用和监督作用，使大的违纪违法案件和职务犯罪没有实施得逞的条件和空间。三、方法步骤（一）全面查找风险点阶段(2010年5月4日前)各单位要全面清理本单位的职权，根据工作职责和权力运行特点适度分解决策权、执行权、监督权，使决策职能、执行职能、监督职能由不同部门相对独立行使；严格划分不同权力的使用边界，加强对权力使用的规范和限制，形成权力既相互协调又相互制约的权力结构。要对资金流量大、业务频率高、项目密集和权力相对集中的部门进行重点清理和规范；要将行政许可、行政处罚等纳税人较为关注的重要业务工作环节可能存在的廉政风险源点，作为廉政风险排查着力点和主要目标。各单位不能盲目乐观，应实事求是、耐心细致的将本部门现已存在和可能存在的风险点排查出来。市局机关各科室的风险排查项目既要涉及到机关科室自身业务，又要涉及到对县市区局业务指导部分。各单位应在5月10日前将排查结果清册报市局监察室。（二）制定防范措施阶段（2010年5月4日至2010年5月31日）各单位应对本单位本部门职责范围内所涉及的风险点有针对性的健全完善制度体系，制定防范措施。要做到针对一个权力事项，建立一项流程，规范一套制度，将每项具体制度内化成工作依据和刚性规则，确保每个风险点的廉政责任都有制度约束和防范措施。各单位在5月31日前将各项防范措施书面上报市局监察室。（三）明确防范措施责任部门阶段（2010年6月1日至6月15日）要明确领导责任，各单位的主要负责人是防范措施落实的第一责任人，分管领导对管辖范围内的防范措施落实工作直接负责。各部门要根据工作职责的分工，对应由其监督防范的权力事项将防范责任明确到每个工作岗位。（四）形成规范文本阶段（2010年6月16日至6月30日）市局对排查出的权力行使中涉及的职务风险进行全面登记，依据自由裁量权大小、职责明晰程度和权力使用频率等情况，划分风险等级，并将全部风险点的特征、成因、防范措施、防范责任等汇编成册，形成规范性文本，报经内控机制建设领导小组审定后，印发全系统干部，指导和规范行政执法行为。（五）全面自查自纠阶段（2010年7月1日至11月10日）各单位应对照内控机制规范性文本全面开展自查自纠，要以法律、法规等政策为依据，按各部门工作职责和工作流程，结合管理执法中发现的常见以及历年来发生的案例，对各风险点逐级自查，并以科室为单位填写风险自查表。各单位在11月20日前书面上报本单位自查自纠情况。（六）转入日常性检查监督阶段内控机制建设不是一项短期工程，各单位应将其纳入党风廉政建设工作的大局中，作为源头防腐的长效机制加以落实。要加强对廉政风险点的动态跟踪和日常检查监督，查错排漏，不断修复完善内控机制。要建立风险问责机制，对查处的案件实行双查双究，将风险责任考核纳入到各部门年度考核之中。要将内控机制建设情况与政务公开制度相结合，适时予以公开，并通过纳税服务热线、来信来访、特邀监督员等渠道，获取风险信息，接受社会监督。各单位要定期组织对内控机制建设情况、各风险点防范措施落实情况进行检查监督。四、工作要求各单位党组要高度重视内控机制建设，要把内控机制建设作为税收体制机制建设的重要内容，要召开党组会，按照内控机制建设的工作任务和目标，对各阶段的工作进行安排布置。各单位一把手作为内控机制建设的第一责任人，要切实加强领导，精心组织。要召开全体人员大会，全面进行动员部署，开展专题学习，教育引导国税干部从推动科学发展，促进社会和谐，更好地维护人民群众利益的高度，充分认识开展部门内控机制建设活动的必要性，增强参与内控机制建设的主动性和自觉性。要通过警示教育和疏导教育消除干部职工思想上存在的“我们又不是一把手，哪里来的廉政风险？”、“手中无权与己无关”等错误认识，使内控文化理念逐渐成为各部门源头防腐的新共识。纪检监察组织要发挥组织协调作用，建立督查机制，加强业务指导，周密安排，精心实施。要充分调动广大干部的积极性，对风险点查找和防范措施落实情况认真讨论，群策群力分析研究权力运行存在的问题及对策，提出内控机制建设思路，营造领导重视、群众参与、上下联动的良好氛围。建立健全机关部门权力运行内控机制是一项复杂的系统工程，是一个动态的、发展的过程，必须整体规划、统筹安排，分阶段、分步骤实施。各单位要本着科学发展的态度，结合实际，把内控机制建设贯穿于各项业务工作的全过程，明确具体的阶段性要求和工作目标，强化措施落实，做到活动环环相扣，有序推进，确保活动取得实实在在的效果，促进机关部门及其工作人员勤政廉政、依法行政。市局将对各单位内控机制建设情况进行考核，列入到单位年度目标管理考核中，并不定期对各单位内控机制建设进行督导。常德市国家税务局办公室 2010年5月7日印发打字：聂绮 校对：监察室 郑智冰湖南省国家税务局文件湘国税发2009133号湖南省国家税务局关于加强部门内控机制建设的通知各市州国家税务局，湖南税务高等专科学校，局内各单位：按照全国税务系统贯彻落实中共中央建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划实施办法的要求，为进一步促进部门权力透明高效运行，建立健全惩治和预防腐败体系，省局决定在全省各级国税机关深入推进部门内控机制建设。国家税务总局已对加强部门内控机制建设作出部署，在部分省市开展试点工作，并就总局机关部门内控机制建设的工作任务、时间安排、工作要求等作了安排。结合我省国税系统实际，现就全省各级国税机关加强部门内控机制建设有关事项通知如下，请认真贯彻落实。一、统一思想认识，强化组织领导加强部门内控机制建设是税收体制机制建设和惩防体系建设的重要内容，是进一步落实党风廉政建设责任制、加强税收执法权和行政管理权监督制约、全面推进预防和惩治腐败体系建设的重要举措，是构建具有税务特色的大预防工作格局、加强政风行风建设的重要抓手，对强化源头治理、提高纳税服务质量、提升部门形象具有十分重要的意义。各级国税机关要深刻认识加强部门内控机制建设的重要性，将部门内控机制建设与业务工作一起部署、一起落实、一起检查，确保内控机制建设各项工作任务落到实处。各级国税机关要成立部门内控机制建设领导小组，单位主要负责同志担任领导小组组长，分管人事的局领导和纪检组长担任副组长，纪检监察、办公室、人事、机关党办、法规、财务、督查内审、采购中心、服务中心等部门负责人为领导小组成员。各级国税机关主要负责同志要切实履行第一责任人的职责，加强组织领导，确保部门内控机制建设工作顺利开展。各职能部门要进一步明确岗位职责，合理分解权力，规范和优化工作流程，健全各项管理制度，深入查找容易导致腐败的风险点，并采取有效措施加以防范。二、明确工作任务，加强部门配合部门内控机制建设主要包括以下五个方面的任务和内容：一是明确岗位职责，结合国税系统机构改革，进一步明确部门工作责任和岗位责任；二是合理分解权力，明确部门权力结构，对权力进行科学合理分解，相互制约；三是规范和优化工作流程，简化办事程序，减少工作的随意性，提高工作效率；四是全面查找风险，查找管理漏洞和薄弱环节，发现职务和廉政风险点；五是建立健全规章制度，建立和完善覆盖税收执法和行政管理全过程的内部管理制度，通过制度管人管事。这五个环节环环相扣，层层推进。要加强部门之间和部门内部人员、岗位之间的协调配合和监督制约，强化内部自身制约，最终实现各部门权力的行使由被动监督向主动防控转变，提高自我发现、自我纠正、自我完善和持续改进问题的能力，从源头上预防和减少腐败现象的滋生，从机制制度上确保行风作风的根本转变。三、紧扣目标要求，稳步实施推进各级国税机关要树立预防为先的理念，不断推进部门内控机制建设，最大限度地减少不廉行为滋生的土壤和条件，最大限度地减少干部职工犯错误的机会，从源头上预防和治理腐败。要通过一段时间的努力，建立健全责任明晰、合理分权、流程规范、制约有力、监督到位、制度完备的部门内控机制，形成权责相统一、有权必有责、用权受监督的权力运行机制，最终达到权责明确、运行流畅、权力制约、侵权问责的目标要求。各级国税机关要将完善部门内控机制建设的情况纳入党风廉政建设责任制进行考核。要紧扣工作任务和目标要求，分步骤组织实施，完成宣传发动、风险排查、规范整改和整章建制等工作任务。各市州局和湖南税专要将内控机制建设情况于2010年6月底前报告省局。附件：关于加强省局机关部门内控机制建设工作的实施方案二九年十月九日附件：关于加强省局机关部门内控机制建设工作的实施方案为深入贯彻落实中共中央建立健全惩治和预防腐败体系20082012年工作规划和2009年全国税务系统和全省国税系统党风廉政建设工作会议精神，进一步促进部门权力透明高效运行，遵循制度约束规范，强化源头治理，全面推进惩治和预防腐败体系建设，根据省局关于进一步推动和加强省局机关部门内控机制建设的工作部署，特制定本方案。一、总体要求部门内控机制建设是税收体制机制建设和惩防体系建设的重要内容，是推进政务公开、履行“一岗双责”、落实党风廉政建设责任制的重要措施，是构建具有税务特色大预防工作格局的重要组成部分，是加强“两权”监督制约和政风行风建设的重要抓手，对强化源头治理具有十分重要的现实意义。在近年有关部门组织的专项检查和审计工作中，暴露出一些部门内部岗位责任不明确、规章制度不完备、工作规程不完善、分权制约不到位、风险防范意识淡薄、工作效率低下等问题。因此，机关各部门要充分认识内控机制建设的重要性和必要性。省局成立机关部门内控机制建设领导小组，程安亭担任领导小组组长，张社安、胡荣桂任副组长，祝国银、周方平、易晓雄、夏维光、浦金城、乔天慧、王黎、张敏、张德秋、郑银华担任领导小组成员；领导小组下设办公室（办公室设监察室），祝国银任主任，领导小组各成员单位各明确一名同志参与办公室工作。 二、工作任务部门内控机制建设包括五个方面的任务和内容。一是明确岗位职责。结合国税系统机构改革，进一步定岗、定职、定责，明确部门工作责任和岗位责任；二是合理分解权力。明确部门权力结构，对权力进行科学合理分解，形成层层分解、环环相扣、有效制约的管理链条；三是完善工作流程。规范、优化工作流程，减少工作的随意性，简化办事程序，减轻基层负担，提高工作效率；四是全面排查风险。结合部门和岗位责任，查找职务和廉政风险点，发现管理漏洞和薄弱环节；五是健全完善制度。通过内控机制建设，进一步建立完善内部管理制度，使制度管用、有效并覆盖行政、执法管理全过程，用制度管人、管事、管权。三、方法步骤（一）深入宣传发动，培育内控文化氛围（10月15日前）省局机关各部门要组织全体人员学习宣传建立内控机制的目的和意义，统一思想，提高认识，加强廉政风险教育，提高风险防范意识，营造内控机制建设的良好氛围。要把部门内控机制建设纳入到机关学习实践科学发展观、作风建设和部门党风廉政建设工作中去，通过多种形式，广泛宣传动员，消除少数干部职工思想上存在的盲目自信、手中无权与己无关、小过无大碍等错误认识，增强干部职工自我查找风险、自我防范风险、参与内控机制建设的积极性和主动性，营造领导重视、群众参与、上下联动的良好氛围。（二）明确部门（单位）职责，科学合理定岗定责（10月30日前）结合省局机关机构改革，明确省局机关各部门的工作职责，并合理地定岗、定职、定责，明确岗位职责，报人事处审核确定。（三）清理行政职权，规范配置权力结构（11月30日前）按照机关各部门的职责，通过定岗、定职、定责，梳理本部门（单位）和人员行使行政和业务管理的权力，列出职权清单。在此基础上，按照精简高效的原则，合理划分内设机构之间的职能，科学合理分解决策权、执行审批权、监督权，使决策职能、执行审批职能、监督职能由不同部门和岗位相对独立行使；严格划分不同权力的使用界限，加强对权力使用的规范和限制，形成既相互协调又相互制约的权力结构；要实行层级管理，分级授权，有效限制权力自由使用，防止权力滥用。各部门要对清理出来的职权清单进行整理，按照附表要求报送领导小组办公室，并在机关内部进行公示。（四）排查风险源（点），建立权力监控机制（12月底前）廉政和职权风险是指干部职工在行使权力、执行公务或日常生活中发生不廉行为的可能性。各部门要根据岗位职责，采取岗位自查、群众帮查、领导点查和集体排查等方式，组织干部职工重点排查四个方面的廉政风险源（点）。一是思想道德风险。查找有无淡化纪律观念的现象；有无不按规定报告或故意隐瞒个人分管、经办的重要公务和业务；有无经常对不属于自己管辖范围内的工作或下级单位施加不当影响；有无重要事情不上会讨论或不按规定进行公开，搞暗箱操作；二是制度机制风险。查找本部门内控制度是否具体、管用，是否覆盖各项公务或业务活动，是否覆盖权力运行的全过程，特别要排查那些不受关注且无制度约束的风险源（点），确保涉及职权、利益的关键点均能得到有效制约。三是岗位职责风险。结合部门和岗位职责要求，重点排查领导班子及其成员在集体决策行为和执行议事规则等方面可能存在的廉政风险；排查各部门和人员在履行职责中可能存在的廉政风险；排查资金流量大、业务频率高、项目相对密集、群众关注度高、技术要求排他性强、权力相对集中等重点岗位业务工作中可能存在的廉政风险。四是查找业务操作风险，结合部门业务特点查找各类业务流程运行过程中易发的违规违纪违法行为。此外，各部门还要结合部门业务、个人岗责和工作实际，深入排查其他方面的风险源（点）。各部门要对排查出来的各类廉政风险源（点）逐一登记，归类汇总，建立统一的廉政风险“信息库”，并将廉政风险点以书面形式报领导小组办公室（格式见附表一），并在机关内部进行公示。（五）完善制度体系，构建内控长效机制（2010年3月底前）各部门要按照定岗、定职、定责要求，形成岗责体系，编制工作流程，制定工作规程，建立健全配套管理制度，确保各项权力行使的廉政责任落实到岗到人。要针对排查出的廉政风险源（点），有针对性地制定一批制度，并通过实践检验、检查落实等措施不断健全完善，使内控制度体系更加符合反腐倡廉建设规律，更加适应反腐倡廉实际要求，更加便于操作并解决实际问题。要结合党务、政务公开工作，及时将优化后的职权清单、权力运行流程、部门风险源（点）和防控措施以及重点内控制度等报省局领导小组办公室（格式见附表二），并以适当形式公开，接受监督。（六）强化审核评估，健全持续改进机制（2010年）各部门要建立廉政风险问题整改再分析制度，从制度设计、内控方式方法和手段适宜性等方面进行剖析，不断修复、完善内控机制。要对本部门内控机制建设情况进行自我评价，完成自我评价报告。领导小组办公室要加强对各部门各类风险源（点）制度落实情况的监督检查，发现问题，要及时督促整改。监察室要负起牵头组织责任，与领导小组成员单位组成审核组，负责对各部门内控机制建设情况进行审核评估，对不符合要求的，责成相关部门整改，并进一步修改完善。四、工作要求省局机关各部门要充分认识内控机制建设的必要性和重要意义，高度重视，狠抓贯彻落实。要牢固树立预警在先，防范在前和“最大限度地减少不廉行为滋生的土壤和条件”、“最大限度地减少干部职工犯错误的机会”的理念，通过清理职权、科学分权、公开亮权、制度控权，努力形成责任明晰、制度完备、权力分解、流程规范、制约有力、监督到位的部门内控机制，使部门权力透明、规范、高效运行，从源头上预防和减少腐败。各部门主要负责同志要进一步提高认识，身体力行，率先垂范，带头查找部门和个人存在的廉政风险源（点），带头认真分析原因，带头制定和落实防控措施；分管领导要对管辖范围内的内控机制建设工作直接负责，认真抓好内控机制建设各项工作。各部门要召开部门全体人员会议对职权清理和风险排查工作进行认真讨论。讨论结果涉及到个人的要得到个人的签认，涉及到部门的要得到部门负责人的签认。机关党办要将完善部门内控机制的情况纳入各部门工作责任制考核；部门主要负责人要切实担负起履行第一责任人的职责，要确定一名处级领导具体负责本部门内控机制建设工作，并作为部门内控机制建设工作的联络员，将名单于10月15日之前报领导小组办公室，确保内控机制建设各项工作任务落到实处。二九年九月二十五日162附表一：省局机关各部门风险源（点）统计表填报单位（人员）盖章(签字)： 填报人： 填报日期： 年 月 日岗位（单位）名称岗位人员工作职责涉及职权风险源（点）及产生环节监督防范环节及措施备注：此表要分单位和个人填报。各处室以处室为单位填报一份（“岗位人员”栏不要填）；各处室对个人填报的进行汇总并填报一份。表格填列内容较多时,请另附表填写。附表二：省局机关部门内控机制制度建设情况统计表填报单位（盖章）：填报人： 填报日期： 年 月 日单位名称制度名称制定依据制度时效适用范围解决的主要问题备注：本表由各处室填报。表格填列内容较多时,请另附表填写。 湖南省国家税务局办公室 2009年10月10日印发 打字：彭旭红 校对：监察室 吴湘丰常德市国家税务局部门内控机制建设基本规范办 公 室一、公共部分（一）工作职责拟订本系统年度工作计划、有关工作制度；起草和审核重要文稿；负责机关文电、机要、会务、督办、档案、信访、保密、普法等工作；负责税收宣传、新闻宣传及政务公开工作；承办网站运行和维护工作；组织税收科研、学术交流工作；办理人大代表建议、政协委员提案和市长热线、网上待办事项。（二）廉政和职权风险点1.未能遵守税务人员各项廉政规定，侵犯纳税人权益，损害单位形象；2.未能遵守工作纪律，不服从组织分配和工作安排，迟到、早退，工作出现失误；3.违反社会公德和职业道德，参与赌博、色情、封建迷信等活动，给单位造成不良影响；4.在对县（市、区）局的监管、考核工作中，发生徇私舞弊、弄虚作假的行为，导致考核结果不公正；5.未能遵守重大事项报告制度，未及时、如实上报本单位、本人重大事项报告表；6.利用职务之便违规经商办企业、破坏社会主义市场经济秩序；7.未能遵守保密制度，导致在工作中失密、泄密；8.违反有关规定，玩忽职守，给国家税收造成损失。（三）防范措施1.加强学习，提高个人综合素质和执行政策的水平能力；2.严格遵守税务人员各项廉政规定，不侵犯纳税人权益；3.严格遵守各项工作制度，服从组织分配和工作安排，不迟到、早退，不失密、泄密；4.严格遵守社会公德和职业道德，不参与赌博、色情、封建迷信等活动；5.严格按照相关工作制度和考核办法，加强对县（市、区）局的监督管理和考核，坚持公正、公平、公开的原则；6.遵守税务系统工作人员重大事项报告制度，及时、如实上报本单位、本人的重大事项报告表；7.不利用职务之便违规经商办企业，自觉维护社会主义市场经济秩序；8.加强对法纪条规的学习，严格按制度、规定开展各项工作；9.加强监督检查，坚持按季自检和督查工作制度，及时纠正违纪违规行为。（四）工作制度1.严格遵守国家行政机关公文处理办法（国发200023号）；2.严格遵守全国税务机关公文处理实施办法（国税发2004132号）；3.严格遵守国务院关于国家行政机关和企业事业单位社会团体印章管理的规定；4.严格遵守国务院信访工作条例（国务院令2005第431号令）；5.严格遵守全国税务机关档案管理办法（国税发199664号）；6.建立信访工作绩效考核和责任追究制度。二、个人部分（一）主任岗位（责任人：主任 督查人：分管局长）1.岗位职责（）负责办公室全面工作；（）负责全系统办公室工作目标的制定，负责年度目标管理和绩效考核工作；（3）负责税收宣传活动、综合性会议及全局性重大活动的策划组织工作；（4）负责办公室起草的全局性文件、综合性材料及其他重要文字材料的审核把关；（5）负责对市局收文提出拟办意见；（6）负责上级重要文件、重要事项的接收、传达和督查督办；（7）负责办公室与领导的联系及与机关科室之间的关系协调；（8）牵头做好税务学会日常工作；（9）完成领导交办的其他工作。2.廉政和职权风险点（1）未能遵守信访工作纪律，接到信访，不接待、不处理、不上报，甚至导致上访等群体性事件；（2）未遵守印章管理规定擅自使用印章；（3）文字材料把关不严出现重大失实；（4）借报刊征订工作搭车摊派谋取私利；（5）未能遵守公文处理规定，不及时处理来电、来文造成重大不良后果，未按领导批示或曲解文意办文造成工作失误，擅自行文；（6）网站信息未按程序发布，导致信息失密或外界重大反响；（7）不按规定使用科室经费。3.防范措施（1）加强学习，把握正确的政治立场，熟悉法律法规；（2）严格遵守保密原则、按程序办事；（3）严格按印章管理办法用印；（4）按档案管理办法管理档案资料；（5）各种上报的材料撰写过程注意把握法律、政治上的正确与坚定性；（6）在工作中严格把握保密条例，按规定程序发布内外网络信息；（7）严格按制度保管使用档案室资料；（8）严格执行财务管理制度。（二）综合岗位（责任人：经办人 督查人：主任）1.岗位职责（1）负责市局主要领导讲话和重要材料的撰写、审核；（2）负责分管调研、经验推介工作，负责常德国税通讯调研、经验推介、情况通报刊的审核签发（反映重大、敏感、负面情况的稿件报主任把关签发）； （3）负责编发常德国税通讯；（4）负责定期向市委办、市政府办报送信息调研；（5）协助主任做好目标管理和绩效考核工作；（6）负责计发市局机关信息、调研、宣传稿件稿酬；（7）负责分管税务学会工作；（8）负责分管新闻宣传工作，加强与新闻媒体联系；（9）做好办公室纪检监察工作；（10）完成领导交办的其他工作。2.廉政和职权风险点（1）文字材料把关不严出现重大失实；（2）新闻宣传出现严重影响国税形象的报道。3.防范措施（1）加强学习，把握正确的政治立场，熟悉法律法规，提高文字综合水平；（2）提高工作责任心，在对外宣传方面严格把关。（三）综合岗位（责任人：经办人 督查人：主任）1.岗位职责（1）负责部分局领导的讲话和重要材料的撰写、审核，及其分管科室有关材料的审核；（2）负责全局公文的规范化管理工作，确保公文质量；（3）负责分管信息工作，负责常德国税通讯信息、专报、原件呈阅刊的审核签发（反映重大、敏感、负面情况的稿件报主任把关签发）； （4）负责编发常德国税通讯；（5）负责分管网站管理工作，对发布的网站信息进行审核把关；（6）负责分管政务公开工作；（7）负责分管普法工作；（8）负责分管信访维稳和全市系统综合治理工作；（9）负责分管网上待办事项、市长热线的处理和回复工作；（10）负责分管档案管理、保密工作、行政印章和介绍信管理；（11）完成领导交办的其他工作。2.廉政和职权风险点（1）文字材料把关不严出现重大失实；（2）未能遵守公文处理规定，不及时处理来电、来文造成重大不良后果，未按领导批示或曲解文意办文造成工作失误，擅自行文；（3）未能遵守信访工作纪律，接到信访，不接待、不处理、不上报，甚至导致上访等群体性事件；（4）未按程序发布网站信息，导致信息失密或外界重大反响；（5）在进行政府信息公开时，未按程序公开或责任心不强公开了不应公开的信息，造成失、泄密。3.防范措施（1）加强学习，提高工作责任心，提高文字综合水平；（2）制定公文处理工作规则，理顺流程，严格把关；（3）制定网站信息发布程序，对信息严格审核把关；（4）严格按照政府信息公开的有关规定进行信息公开。（四）文秘岗位(责任人：经办人 督查人：主任)1.岗位职责（1）负责部分局领导的讲话和重要材料的撰写、审核，及其分管科室有关材料的审核；（2）负责半年和年度全局工作总结的撰写；负责办公室工作要点和总结的撰写；（3）负责做好年鉴工作；（4）负责编发常德国税通讯，定期向省局办公室报送信息调研；（5）负责通报信息调研采用情况，下发信息采编要点； （6）负责向各单位下达税收调研课题，并督办完成；按时完成省局下达的调研课题任务；（7）具体做好税务学会日常工作，做好向税收参考学会动态等刊物的投稿工作；（8）负责做好税收宣传工作，协助做好新闻宣传工作；（9）负责市局所有正式发文的初核工作；（10）负责通知召开局长办公会、局务会，做好会议记录，撰发会议纪要，开展督查督办，编发督查通报；（11）负责机关内部各类报刊的订阅工作以及全系统税务专业报刊的征订发行工作； （12）负责人大议案、政协提案的办理和回复；（13）完成领导交办的其他工作。2.廉政和职权风险点（1）借报刊征订工作搭车摊派谋取私利；（2）上报的文书资料、调研文章出现重大失误；（3）公文审核中把关不严，造成发文重大失误；（4）督查督办不力，造成工作严重失误。3.防范措施（1）强化责任心，加强对上报材料的审核检查；（2）加强学习，提高写作能力和办文水平；（3）严格执行报刊征订工作纪律，严格责任追究；（4）完善督查工作机制，确保政令畅通。（五）办公自动化、档案管理岗位（责任人：经办人 督查人：主任）1.岗位职责（1）负责公文处理系统文件的收发、归档，负责公文处理系统维护；（2）负责机要文件的传递、归档；负责机关普通文书档案的收集、整理、归档、立卷等工作；（3）负责市委、市政府及其有关部门各类文件、通知的接收、领取和办理；（4）负责系统内年度大事记工作，管理好机关综合档案室；（5）做好保密工作；（6）负责机关行政印章的管理、使用，负责管理、开具对外介绍信；（7）负责网上待办事项、市长热线的处理和回复工作；（8）做好信访工作；（9）负责市局内网、外网的日常维护和相关内容更新；（10）完成领导交办的其他工作。2.廉政和职权风险点（1）未能遵守公文处理规定，不及时处理来电、来文造成重大不良后果；（2）私自摘抄、复制应予保密的档案资料；损毁、遗失文件档案资料；（3）违反规定擅自使用印章、擅自开具介绍信；（4）未及时处理、回复网上待办事项，造成重大不良后果；（5）未能遵守信访工作纪律，接到信访，不接待、不处理、不上报，甚至导致上访等群体性事件。（6）未按程序发布网站信息，导致信息失密或外界重大反响。3.防范措施（1）加强责任心，提高保密意识；（2）上下级来文，包括急件、机要、一般文件、电报一律统一签收、登记，并及时督查督办；（3）严格遵守国家机要档案等制度，对重要资料妥善保管；（4）严格执行印章、介绍信使用登记和审批制度；（5）建立网上待办事项快速处理机制，提高工作时效；（6）制定网站信息发布程序，严格按制度发布信息。人 事 科一、公共部分（一）工作职责组织落实干部人事管理制度；承担机构编制、干部任免、人员调配、劳动工资、人事档案、公务员管理、专业技术职务管理等人事工作；承担下一级领导班子及领导干部和后备干部的管理、考核及监督工作；监督检查本系统执行干部人事规章制度情况；配合省局做好巡视工作。（二）廉政和职权风险点1.未能遵守税务人员各项廉政规定，侵犯纳税人权益，损害单位形象；2.未能遵守工作纪律，不服从组织分配和工作安排，迟到、早退，工作出现失误；3.违反社会公德和职业道德，参与赌博、色情、封建迷信等活动，给单位造成不良影响；4.在对县（市、区）局的监管、考核工作中，发生徇私舞弊、弄虚作假的行为，导致考核结果不公正；5.未能遵守重大事项报告制度，未及时、如实上报本单位、本人重大事项报告表；6.利用职务之便违规经商办企业、破坏社会主义市场经济秩序；7.未能遵守保密制度，导致在工作中失密、泄密；8.违反有关规定，玩忽职守，给国家税收造成损失。（三）防范措施1.加强学习，提高个人综合素质和执行政策的水平能力；2.严格遵守税务人员各项廉政规定，不侵犯纳税人权益；3.严格遵守各项工作制度，服从组织分配和工作安排，不迟到、早退，不失密、泄密；4.严格遵守社会公德和职业道德，不参与赌博、色情、封建迷信等活动；5.严格按照相关工作制度和考核办法，加强对县（市、区）局的监督管理和考核，坚持公正、公平、公开的原则；6.遵守税务系统工作人员重大事项报告制度，及时、如实上报本单位、本人的重大事项报告表；7.不利用职务之便违规经商办企业，自觉维护社会主义市场经济秩序；8.加强对法纪条规的学习，严格按制度、规定开展各项工作；9.加强监督检查，坚持按季自检和督查工作制度，及时纠正违纪违规行为。（四）工作制度1.严格遵守干部档案材料收集制度;2.严格遵守干部档案保管保密制度;3.严格遵守干部档案鉴别归档制度;4.严格遵守干部档案传递制度;5.严格遵守中华人民共和国保密法;6.严格遵守重大事项报告制度;7.根据湖南省国家税务局系统市州局领导班子及其成员绩效考核与管理办法（试行）（文件尚未下发），相应调整我市国税系统领导班子目标管理考核和优秀领导班子评比办法。二、个人部分（一）综合管理岗位（责任人:科长 督查人:分管局长）1.岗位职责（1）负责人事工作计划的制定、工作安排、组织实施、检查督促、工作总结；（2）主持本科室的工作例会、政治业务学习；（3）负责本科室有关文件、事项的签批；（4）负责本科室岗责考核系统相关数据的审核；（5）负责本科室人员的岗位调配、工作协调；（6）负责本科室人员思想政治工作和廉政建设；（7）完成领导交办的其他工作。2.廉政和职权风险点（1）未服从组织安排，未执行组织决定，导致违反组织人事纪律，擅自调配人员、随意确定公务员年度考核等次等；（2）未认真履行“一岗双责”，导致工作失误；（3）未正确执行人事工作政策法规，导致工作中不按程序办事；（4）不按规定使用科室经费；（5）审核把关不严，导致上报的文书资料和报表出现严重失误；（6）篡改考试结果和民主测评结果；（7）对干部任免公示过程中群众反映的问题未进行核实，或未及时、如实提交有关领导和部门；（8）为干部职工出具婚姻、工资待遇等不实证明；（9）对工资、津补贴的发放标准不把关，导致超标准、超范围发放津补贴；3.防范措施（1）努力加强学习，严格要求自己，不断增强政治敏锐性和廉洁自律意识，切实提高业务水平和抵御各种风险的能力；（2）不利用职务之便违规经商办企业，自觉维护社会主义市场经济秩序；（3）服从组织安排，执行组织决定，严格遵守组织人事纪律；（4）严格遵守各项工作制度和廉政规定，认真履行工作职责；（5）全面实行人事工作政务公开，建立健全与相关部门的联系监督机制，提高干部群众的知情权、参与权、表达权、监督权；（6）严格遵守各项规章制度，严守保密制度。（二）干部管理日常工作岗位（责任人:经办人 督查人:科长）1.岗位职责（1）负责全市系统的干部调配工作（包括调动、交流、借用等）；（2）负责军转干部、退伍兵的安置工作；（3）负责全市系统的公务员管理接收工作（包括招录、考核、职称、辞职辞退、申诉控告、请休假、出国出境等）；（4）负责全市系统工勤人员和临时工管理；（5）负责干部监督工作（包括领导干部离任审计、领导干部个人重大事项报告、领导干部收入申报、谈话诫勉等）；（6）负责人才库的管理；（7）负责全市系统副处级以下非领导职务晋升积分制办法的管理；（8）领导交办的其他工作。2.廉政和职权风险点（1）违反劳资管理工作程序；（2）随意审批公务员出国（境）申请；（3）违反公务员年度考核、录用、军转干部安置、退伍士兵安置等工作程序及纪律；（4）工作不负责任，上报的文书资料和报表出现严重失误。3.防范措施（1）加强学习，不断提高自身素质，严格遵守廉政制度的有关规定；（2）自觉维护社会主义市场经济秩序，建立健全与相关部门及单位的监督联系机制；（3）加强劳资管理，在一定范围内向干部公开；（4）认真遵守人事纪律有关规定，加强保密工作。（三）干部管理综合工作岗位（责任人:经办人 督查人:科长）1岗位职责（1）负责综合性工作（包括综合性材料组织、机关安排的中心工作等）；（2）负责干部管理工作；负责全市系统的机构、编制管理；负责全市系统干部选拔任用工作；负责全市系统领导班子建设工作（包括巡视工作、班子考察、绩效考核、讲评、民主生活会的组织等）；（3）领导交办的其他工作。2.廉政和职权风险点（1）在干部选拔任用上政策把握不准，未能正确地履行干部管理上的各项程序，导致工作上失职，以权谋私；（2）在干部竞争上岗和选拔过程中，不在规定的范围内公布竞争职位、任职条件、竞争上岗和选拔程序、办法等；（3）对新提拔、任用、调配的干部不进行任职资格审查；（4）篡改考试结果和民主测评结果；（5）对干部任免公示过程中群众反映的问题未进行核实，或未及时、如实提交有关领导和部门；（6）审核把关不严，导致上报的文书资料和报表出现严重失误。3.防范措施（1）加强学习，提高自身素质，了解政策，熟悉政策，正确地运用政策；（2）加强监督，接受监督，不触犯廉政规定的高压线；（3）做到政务公开，干部选拔任用政策公开透明，选拔程序不走过场；（4）严格遵守各项规章制度，严守保密制度。（四）干部管理（档案）岗位（责任人:经办人 督查人:科长）1.岗位职责（1）负责市局机关干部的档案管理工作；（2）负责指导全市系统的档案管理工作；（3）负责科室的信访工作；（4）负责工作资料的收集整理归档和其他工作；2.廉政和职权风险点（1）违反档案管理规定，工作中出现严重失误；（2）对干部职工档案信息上报不及时或不如实上报；（3）工作不负责，上报的文书资料和报表出现严重失误。（4）未能做好本部门的信访工作，导致上访事件。3.防范措施（1）加强学习，提高自身素质，了解政策，熟悉政策，正确地运用政策；（2）加强监督，接受监督，不触犯廉政规定的高压线；（3）服从组织安排，严守保密制度。（五）干部管理（劳资工作）岗位（责任人:经办人 督查人:科长）1岗位职责（1）负责内务管理工作（包括公文处理、科室信息、工作规划总结、文字记录、预算管理等）；（2）负责市局机关干部日常调资、津补贴管理及社保管理工作；（3）负责全市系统工资、津补贴、退休费等工作；（4）负责各类信息与统计工作（包括人事管理系统、各类人事报表等）；（5）领导交办的其他工作。2廉政和职权风险点（1）未严格遵守劳资管理工作程序，巧立名目发放奖金、津贴；（2）未能执行公文处理的有关规定，存在不及时转发公文的行为； （3）抚恤金及伤残补助审批把关不严，不按要求审批；（4）审核把关不严，导致上报的文书资料和报表出现严重失误。3防范措施（1）加强学习，不断提高自身素质，服从组织安排，严守保密制度；（2）严格遵守廉政制度的有关规定；（3）严格遵守公文处理有关规定，及时转发公文；（4）加强劳资管理，在一定范围内向干部公开。 教 育 科一、公共部分（一）工作职责组织实施本系统思想政治工作、文明创建、国税文化建设和基层建设；拟订并组织实施人员培训、学历教育工作规划、年度计划，开展培训质量考核与评估。（二）廉政和职权风险点1.未能遵守税务人员各项廉政规定，侵犯纳税人权益，损害单位形象；2.未能遵守工作纪律，不服从组织分配和工作安排，迟到、早退，工作出现失误；3.违反社会公德和职业道德，参与赌博、色情、封建迷信等活动，给单位造成不良影响；4.在对区、县（市）局的监管、考核工作中，发生徇私舞弊、弄虚作假的行为，导致考核结果不公正；5.未能遵守重大事项报告制度，未及时、如实上报本单位、本人重大事项报告表；6.利用职务之便违规经商办企业、破坏社会主义市场经济秩序；7.未能遵守保密制度，导致在工作中失密、泄密；8.违反有关规定，玩忽职守，给国家税收造成损失。（三）防范措施1.加强学习，提高个人综合素质和执行政策的水平能力；2.严格遵守税务人员各项廉政规定，不侵犯纳税人权益；3.严格遵守各项工作制度，服从组织分配和工作安排，不迟到、早退，不失密、泄密；4.严格遵守社会公德和职业道德，不参与赌博、色情、封建迷信等活动；5.严格按照相关工作制度和考核办法，加强对区、县（市）局的监督管理和考核，坚持公正、公平、公开的原则；6.遵守税务系统工作人员重大事项报告制度，及时、如实上报本单位、本人的重大事项报告表；7.不利用职务之便违规经商办企业，自觉维护社会主义市场经济秩序；8.加强对法纪条规的学习，严格按制度、规定开展各项工作；9.加强监督检查，坚持按季自检和督查工作制度，及时纠正违纪违规行为。（四）工作制度1、全市国税系统干部学历学位教育工作管理办法（常国税发2005104号）2、常德市国税系统在职干部脱产学习管理办法（常国税发2005113号）3、关于进一步加强和改进思想政治工作的意见（常国税发200616号）4、关于印发常德市国家税务干部培训管理制度的通知（常国税发【2009】36号）二、个人部分（一）综合管理岗位（责任人:科长 督查人:分管局长）1.岗位职责（1）负责教育培训工作计划的制定、工作安排、组织实施、检查督促、工作总结；（2）主持本科室的工作例会、政治业务学习；（3）负责本科室有关文件、事项的签批；（4）负责本科室岗责考核系统相关数据的审核；（5）负责本科室人员的岗位调配、工作协调；（6）负责本科室人员思想政治工作和廉政建设；（7）完成领导交办的其他工作。2.廉政和职权风险点（1）未认真履行“一岗双责”，导致工作失误；（3）未正确执行教育培训工作规划，导致工作中不按程序办事；（4）不按规定使用科室经费；（5）审核把关不严，导致上报的文书资料和报表出现严重失误；（6）借文明创建活动虚报费用。3.防范措施（1）努力加强学习，严格要求自己，不断增强政治敏锐性和廉洁自律意识，切实提高业务水平和抵御各种风险