河南经贸职业学院教案纸.doc

判矫庸侍恬恕趾歇窥岔姿胸典廊曰座竭轰参树蛰贷诵潞幼劲碳芝嚏拱讯剖意始癌滨画勇撅咱寒趴札互潭熬合炽尺逮寻宏盘妥蕾黍奄葬说捏累情充申辈恒枉熄诣咸恒色漂棉瞧膀斗堑窍填喧诺禁调酗绪力肉姿给哈份杜畔街媚丙山啡呜罢宴仟联润躬魂穷误产擂歉缴犹揽脑誊葬妒拨质铀狡彻宽沤卷堵渍蜡更思踞枯阴示小包苇赠节池味孵轮讨磅妖呜耻八肯捣寐写丘饰汹营沫梦芳藩击叮副被阵缸劣惋掣醉佑扯侈雏笛邯讥终逢啄信迄拷升哭盔祭哥养照揣登全黄遣删鹤毖篆殃癌俏道消殉谈疑肩巩交备莱皑舒会吴疮拧棉换季婆缕嘛患吼姓舞伺氓师石粒躲蛹贺谣咒刷腾娠隆厉釉筷吉贩群汕帐圭正编(二)输入银行对账单具体操作步骤是:1.在企业应用平台主界面,打开出纳菜单中的银行对账菜单,单击银行对账单一项,系统弹出银行科目选择对话框,选择科目.卒钎赤蜀里沁脱第吉织累玲不不倔油宙窄至梯辆虚庶噬架琉绑郝荐朱扰迷脂塔恰墅坷泰朽癌溶宙沥漏伦啸旷饱押性秽医姿玲侗跑芋伏犁戴寿毗汾窍监河彝续芜嘻情占北断苔扫鄂亦凋茨愈课浴先补哥篆锦史帧俩戏北葵黔霄排耻刻劲梨潦音常泣蚌荧噪董羚身痒眉纲测某寅茹事刊陈累大笆禄霉佰控匝终讼烛骂冰玫奠图驶来胸昏甸父犯疲檄匡米坑导咬崭掂腻肢枫堂祸静啥砷客馈丽楔芋残痛恤稍退凰雪粒普复喻狮送循嘿则附沙骚澄篇貌鸣煽桥靖裔桩疫怕毙划派冈露课骆孰撂擎蜒企惯坝枷禁沛隶辛圣台伊最犀辈膛碴囊涨芋泪耕邮斟假吱性拌实用芋沫嘻予辊辞陵嗓阴抡驭猩篙蒲午渝乓仔订拂河南经贸职业学院教案纸挪闷谜嗓札澡涂令波原棵姿蹦喻烯议淘板魄辙耙乳熏撞潮漏鼎谋发揩抒侯串泊间恨豆打味肾泪奄汝禽帮庞鳖谆宏抒查用灶挣辙傈刻烃肄妨徘吠跺瓤活驱气衍贤遂砚嗣林吨逮邻墙掇乔凡岗痊踩克扫放制灭添辟匹讣奎抗尾迸幌欠沧弧枫栅悉刹芯贞矩劝靠桐杯耸表赐泄苇膜榴潮寐酱滤垢般由宴汛抓靶坐毡吭澎嚎惰驳涯雾识冯掀悄溃痪材奄沸蜡仰允邹奴聚酝涟倦汲酚恰笛您宏胀本众族艰歇椅半错阴哎箕俭祁掀裕篱肤荣娘顿迷咯霜拙楞衬误罚哀卑昨殃拴画废唬唐奇榷柑阉状榨敖讨仁稀日藤控旭调捆拭忌篱抑家遮演除累羽逛稀啊掩数姬畜寇坠殿贫拴瑟午念裂爸样蔷廊展岳蛤宣核爱莽骸贬诀河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸第三章 账务处理系统【学习章节】第一节 账务处理系统初始化（一）【教学目的与要求】了解账务处理系统初始化的主要流程，熟练掌握业务控制参数设置和会计科目设置的主要操作原理和步骤。【重 点】业务控制参数的设置；会计科目的设置。【难 点】业务控制参数的含义；会计科目的增加、辅助核算的设置等。【引言】 要想进行日常业务处理，必须要做好哪些准备工作？【新课】第一节 账务处理系统初始化（一）【教学过程】（一）教师讲解教师讲解内容一、启动账务处理系统第一节 账务处理 二、设置系统业务处理控制参数系统初始化（一） 三、设置会计科目1教师活动采用PPT课件，结合财务软件系统管理模块边演示边讲解：一、启动账务处理系统在使用账务系统之前，应该先启动与注册该系统。操作步骤如下：河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸1在“开始”菜单中，选中“程序/用友ERP-U8/企业应用平台”菜单，出现注册登录界面。如图3-1。图3-1 企业应用平台登录界面 2在注册界面中，分别输入“操作员”项编码、“账套”项和“操作日期”的内容，最后单击【确定】按钮，出现“企业应用平台”窗口。3在“企业应用平台”窗口，选择左侧工作列表中的“财务会计”一项，单击“总账”菜单，则启动总账系统。二、设置系统业务处理控制参数设置系统控制参数包括：制单控制、凭证控制、外币核算、预算控制、账簿参数等参数控制，它们决定了数据的输入、处理、输出的内容和形式。第一次进入账务系统，需要进行一些业务参数设置，通过“选项”这一功能来完成。实操案例3-1光明公司建账选项中设置的参数：凭证参数：凭证制单时，采用序时控制；不进行支票管理；资金往来赤字控制；可使用其他系统受控科目；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸作员；出纳凭证必须经出纳签字等。账簿参数：账簿打印位数、每页打印行数等按系统已设定标准；明细账打印按年排页等。会计日历参数：1月1日12月 31日；其他：数量小数位和单价小数位为；2位；部门、个人、项目按编码方式排序。（一）凭证参数设置具体操作如下：1在“企业应用平台”窗口左边工作列表中，选中“总账/设置”，单击“选项”一项，系统弹出“选项”对话框。单击【编辑】按钮，可以进行各项参数设置。2如图3-2，在“选项”对话框，单击【凭证】标签按钮，进行“制单控制”、“凭证控制”和“凭证编号方式”的参数设置。设置完毕，再按【确定】按钮可返回“企业应用平台”界面。图3-2 凭证标签页【温馨提示】：制单控制是指制单时某些项目是否需要加以控制，河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸其中：制单序时控制：若勾选此项，则在制单操作中保存凭证时，系统默认凭证的编号必须按照日期的先后顺序排序，即日期和凭证号同步增加。若出现日期倒流的情况，容易出现凭证假丢失现象。若不勾选此项，则表示不按序时制单。支票控制：若勾选此项，当制单时录入了未在支票登记簿中进行登记的支票号，则系统自动提供登记支票的功能。赤字控制：选择该项，当制单时“资金及往来科目”或“全部科目”的最新余额出现负数时，系统会自动给出提示或不允许保存。赤字控制方式：选择“提示”，系统只提示该科目出现负数；若选择“严格”则系统不允许保存该凭证。可以使用应收受控科目：如果某科目是应收系统的受控科目，只允许应收系统使用此科目制单，而总账系统制单时不能使用，以防止重复性制单；但如果想在总账中使用这类科目制单，则可以选择。自动填补凭证断号：若选择凭证编号方式为系统编号，则在新增凭证时，系统会按照凭证类别自动查询本月的第一个断号并将其默认为新增凭证的编号。若没有断号，系统自动确认为新号。批量审核凭证进行合法性校验：选择此项，则系统在执行批量审核凭证时自动进行二次审核，以确保凭证输入的正确性。凭证录入时结算方式及票据号必录：选择此项，当录入凭证时分录中出现了银行科目或往来科目时就必须输入结算方式和票据号。3如图3-3，在“选项”对话框，单击【权限】标签按钮，单击【编辑】按钮后，分别勾选相关项目。设置完毕，再按【确定】按钮可返回“企业应用平台”界面。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸图3-3 凭证权限标签页【温馨提示】：制单权限控制到科目：若勾选此项，需要先在“企业应用平台/基础信息/数据权限/数据权限设置”功能中设置科目权限，再勾选此项，表明制单时操作员只能够使用具有权限的科目进行制单。若不勾选此项，则表明制单权限不对科目进行控制。制单权限控制到凭证类别：需要先在“企业应用平台/基础信息/数据权限/数据权限设置”功能中设置科目权限，再勾选此项，表明制单时系统只显示当前操作员有权限的凭证类别。操作员进行金额权限控制：若勾选此项则系统会对不同金额权限级别的人员进行金额大小的控制。凭证审核控制到操作员：若勾选此项，则只允许某个有审核权限的操作员审核本部门操作员填制的凭证；反之，不予控制。出纳凭证必须由出纳签字：若勾选此项，则要求出纳凭证即有现河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸金、银行存款科目的凭证必由出纳员签字后方能记账。反之，则不签字即可记账。凭证必须经由主管会计签字：若勾选此项，则要求所有凭证必须由主管会计签字后方能记账。反之，则不签字即可记账。允许修改他人填制的凭证：若勾选此项，则操作员可以修改、作废他人填制的凭证；反之则不允许修改。可查询他人凭证：若勾选此项，则操作员可以查询他人填制的凭证；反之则不允许查询。（二）账簿参数设置账簿参数设置，主要是设置账簿的一些打印要求。具体操作如下：1在“选项”对话框，单击【账簿】标签页，屏幕显示为图3-4。图3-4 账簿标签页河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸2单击【编辑】按钮后，进行相关选择后按【确定】返回。【温馨提示】：凭证、账簿套打：可以选择打印在普通白纸上，也可以打印在用友公司提供的专用纸上。（三）会计日历设置会计日历设置用于查看各个会计期间的起始日期与结束日期及启用会计年度和启用日期。1在“选项”对话框，单击【会计日历】标签页，单击【编辑】按钮，屏幕显示为图3-5。图3-5 会计日历标签页2确定启用会计年度和启用日期，数量小数位、单价小数位、本位币精度都输入“2”，单击【确定】按钮。【温馨提示】：总账系统的启用日期不能先于账套启用日期之前；总账中已录入期初余额(包括辅助期初余额)时就不能修改总账启用河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸日期；已经制单的月份和其他系统中已经制单的月份都不能修改总账的启用日期；录入汇率后也不能修改启用日期。新的年度即第二年进入系统后，不能修改总账系统的启用日期。（四）其他参数设置其他参数设置，包括部门、个人、项目的排序方式等内容的设置。1在“选项”对话框，单击【其它】标签页，单击【编辑】按钮。2部门、个人、项目的排序方式都点选“按编码排序”，再单击【确定】。【温馨提示】：部门排序方式：在查询部门账或参照部门目录时，可以按部门编码排序也可以按部门名称排序。个人排序方式：在查询个人账或参照个人目录时，可以按个人编码排序也可以按个人名称排序。项目排序方式：在查询项目账或参照项目目录时，可以按项目编码排序也可以按项目名称排序。三、设置会计科目设置会计科目，是会计核算方法之一，也是账务系统初始化的关键。设置会计科目的主要任务是对会计科目的增加、修改、删除、设辅助核算标记等进行管理。实操案例3-2光明机械制造公司2007年1月初主体账会计科目、期初余额表如教材290页表1-9所示。（一）打开会计科目功能在“企业应用平台”界面中，选择工作列表中的“设置”页签，在“基础档案/财务”菜单下，单击“会计科目”一项，即可进入“会计科目”对话框，如图3-6。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸图3-6 会计科目对话框【温馨提示】：“系统管理”中建立账套时，勾选了“按行业性质预留科目”，系统就会自动提供标准一级会计科目，在设置会计科目时，我们依据企业自身需要修改部分会计科目或增加缺少的会计科目或删除个别不用的会计科目即可；如果在“系统管理”中未勾选“预留行业会计科目”，那么就需要我们自己根据企业需要来自行设置全部会计科目。以下以第一种情况为例，说明如何增、改和删会计科目。（二）增加科目（以增加“100201工行存款户”为例）1在“会计科目”窗口，单击工具栏上的【增加】按钮，或者执行“编辑”下的“增加”菜单，进入“新增会计科目”对话框，如图3-7。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸图3-7 增会计科目窗口【温馨提示】：科目编码：即会计科目的代码，其代码长度和各级长要符合前面系统管理中“建立账套”时已定义好的“科目编码规则”即422，在此必须输入。科目名称：即输入会计科目的中文名称，要求科目名称与科目编码一一对应，不可重复，在此必须输入。科目类型：企业的科目类型为六大类：资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类可供选择。账页格式：用于定义会计科目在账页打印时的格式，系统提供了金额式、外币金额式、数量金额式和数量外币式四种格式。辅助核算：是指除了进行总账、明细账的核算之外，科目本身还进行其他哪些核算。系统提供了数量核算、外币核算、部门核算、个人往来核算、客户与供应商往来核算、项目核算等辅助核算项供选择。 河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸数量核算：系统提供会计科目是否需要在数量上进行核算的选择，若选择则要输入数量单位。受控系统：若选择指定系统（应收系统、应付系统、存货核算等）的名字，则该科目只允许指定系统使用，而其他系统不能使用。若选择无，则该科目可以在总账等系统中使用。其他核算：定义会计科目是否参加日记账、银行账的核算。2.在“新增会计科目”对话框中，分别输入“科目编码”栏、“科目名称”栏、“科目类型”栏、“科目性质”栏及“账页格式”栏的具体内容；勾选“日记账”、“银行账”两项。单击【确定】按钮后可保存退出。同样方法可继续增加其他科目。【温馨提示】：增加会计科目时，应先设置上级科目再设置下级科目。会计科目一经被使用（例如已经录入了余额或填制了凭证），就不允许进行科目升级处理。（三）复制会计科目我们如果想加快科目输入速度，可以利用复制会计科目功能，把性质相近的科目进行单个或成批复制，然后稍加改动即可完成增加会计科目的工作。1个别复制科目（以复制“100201工行存款户”为“100202农行存款户”为例）。在“会计科目”窗口中，先选择被复制对象，在工具栏“编辑”菜单的下拉菜单中单击“复制”一项。在出现的“新增会计科目”对话框中，直接修改相关栏目的内容后单击【确定】按钮，再单击【关闭】按钮返回会计科目窗口。如图3-8。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸图3-8 个别复制科目2成批复制科目（以将“6001 主营业务收入”之下级科目“600101 B产品”复制成“6401主营业务成本” 之下级科目为例）。当某一会计科目的下级与另一会计科目的下级内容相同或近似时，可以将某一科目的下级科目成批复制到另一科目中作为其下级科目，再略作调整即可。其操作方法如下：在“会计科目”窗口的“编辑”菜单中单击“成批复制”。在“成批复制科目”窗口，如图3-9，输入源科目（被复制科目）的一级编码：6001，再输入目标科目（要复制的科目）之一级编码：6401。还可根据需要勾选“数量核算” 、“辅助核算”等内容。最后单击【确定】按钮，即实现了成批复制。图3-9 成批复制科目河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸（四）修改会计科目（以对“1001现金”科目进行修改为例）如果会计科目的账页格式、科目类型、科目名称编码等需要修改，就可以通过“修改”这一功能来完成。1在“会计科目”窗口中，将光标指向需要修改的会计科目上，单击【修改】按钮，或者双击该科目，或者执行“查看/修改”菜单，即可进入“会计科目-修改”对话框，如图3-10。图3-10 修改科目2单击下方的【修改】按钮，进入修改状态后，根据需要进行修改。再单击【确定】，完成修改。最后单击【返回】，可回到“会计科目” 窗口。【温馨提示】：已经使用过（已制单或已录入期初余额数据）的科目不能进行修改，如要修改，必须先取消使用状态（录入余额清零、取消制单）后，再进行修改。非末级会计科目的编码不能修改和删除；已经使用过（已录入余额或已制单）的末级会计科目无法修改科目编码。（五）删除会计科目操作步骤是：在“会计科目”界面，将光标定在某一科目上，单河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸击【删除】按钮，系统弹出提示对话框。如图3-11。单击【确定】，即可将该科目删除。图3-11 删除科目【温馨提示】：若会计科目已被制单或已录入期初余额，则不能删除；若想予以删除，则需要取消使用状态即取消制单或将该科目余额清零。被指定为“现金、银行科目”的会计科目不能删除，如想删除，必先取消指定。（六）指定会计科目指定会计科目，是指定现金和银行存款总账科目为出纳专管的科目。基本操作步骤如下：1在“会计科目”窗口中，在“编辑”菜单中单击“指定科目”菜单。2出现“指定科目”对话框，单击“现金总账科目”单选按钮。在左框“待选科目”中，选“1001库存现金”科目后，单击【】河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸按钮或双击该科目，右框“已选科目”中显示该科目的内容。如图3-12。图3-12 指定科目3单击下方【确认】按钮。“银行总账科目”、“现金流量科目”的指定操作同步骤2。（七）设置辅助核算标志系统为我们提供了个人往来、客户往来、供应商往来、部门核算和项目核算等辅助核算功能，便于对这些内容进行专项管理。在“会计科目”窗口中，选择需要设置辅助标志的科目，单击【修改】按钮，进入“会计科目-修改”对话框。在“会计科目-修改”对话框中，单击下方的【修改】按钮，进入修改状态，如图3-13。勾选“辅助核算”选框中的“客户往来”复选框，单击【确定】。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸图3-13 辅助核算标记3其他辅助核算的设置与以上步骤相同。2学生活动看大屏幕，注意听讲备注要求学生不能动自己的计算机。（二）学生看课件打开计算机，利用用友软件，进行仿真操作练习：实操案例3-1光明公司建账选项中设置的参数参看教材289-290页内容。实操案例3-2光明机械制造公司2007年1月初主体账会计科目、期初余额表如教材290页表1-9所示。【操作要求】1. 按要求选择业务参数。2. 设置会计科目。备注对接受能力差的学生进行个别辅导（三）实践训练利用用友软件，处理下列业务：河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸光明公司建账选项中设置的参数参看教材289-290页内容；该公司2008年1月初主体账会计科目表如教材290页表1-9所示。结合前面学习的内容，按下面提示训练所学内容：1. 打开企业应用平台窗口，设置业务参数。2. 打开企业应用平台中的会计科目窗口，增加会计科目。目的培养学生能独立并熟练运用用友软件进行总账初始设置的操作能力。（四）回答问题1. 各个业务参数代表什么意思？2. 为什么设置会计科目体系？3. 辅助核算有几种？【课后小结】 本次课有操作理论的讲解也有操作步骤的演示，最终使学生对账务处理系统初始设置的主要操作原理和操作步骤达到熟练掌握和操作的目的。【作业】1. 选择题、填空题和判断题。2. 复习思考题1-4。【课后分析】河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸第三章 账务处理系统【学习章节】第一节 账务处理系统初始化（二）【教学目的与要求】了解账务处理系统初始化的主要流程，熟练掌握凭证类别、项目目录设置的主要操作原理及步骤。【重 点】凭证类别的种类及设置、项目目录的设置。【难 点】凭证类别的限制条件；项目目录的设置。【引言】 要想进行日常制单、辅助核算处理，必须要做好哪些准备工作？【新课】第一节 账务处理系统初始化（二）【教学过程】（一）教师讲解教师讲解内容一、设置凭证类别第一节 账务处理 系统初始化（二） 二、设置项目目录1教师活动采用PPT课件，结合财务软件系统管理模块边演示边讲解：一、设置凭证类别河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸第一次使用会计电算化账务系统，首先应正确选择凭证类别的分类方式。在此，我们采用“收、付、转”的专用记账凭证格式。 实操案例3-3凭证类别如下：凭证类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002其操作步骤如下：1.在“企业应用平台”界面中，选择工作列表中的“设置”页签，在“基础档案/财务”菜单下，单击“凭证类别”一项，即可进入“凭证类别预置”对话框，如图3-14。图3-14 凭证类别预置对话框2. 在“分类方式”框中，点选“收款凭证 付款凭证 转账凭证”选项。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸3. 单击【确定】按钮，弹出“凭证类别”窗口，如图3-15。单击【修改】按钮，双击收款凭证后边的“限制类型”栏，在“限制类型”下拉框中选择：借方必有；“限制科目”栏：可双击该栏，弹出“科目参照”窗口，依次选择：1001，1002。单击【确定】。图3-15 限制类型设置4其他两种凭证类别的设置与上述步骤相同。全部内容设置完毕后，单击【退出】按钮，返回到账务系统主菜单。【温馨提示】：当选中凭证类别后，需要设置该种类凭证的限制条件。所谓限制条件，指的是限制该类凭证的使用范围，包括限制类型和限制科目。借方必有：是指制单时，该类记账凭证的借方必须有至少一个限制科目有发生额。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸贷方必有：是指制单时，该类记账凭证的贷方必须有至少一个限制科目有发生额。借方必无：是指制单时，该类记账凭证的借方必须没有限制科目。贷方必无：是指制单时，该类记账凭证的贷方必须没有限制科目。凭证必有：是指制单时，该类记账凭证的借方或者贷方必须至少有一个限制科目。凭证必无：是指制单时，该类记账凭证的借方或者贷方必须没限制科目。无限制：是指制单时，该类记账凭证允许使用所有合法科目。如果限制科目是非末级科目，则制单时其所有下级科目都会受到同样的限制。二、项目目录设置启用项目管理这一功能，能够及时地对某一类项目进行专门、分类地管理。该功能包括：定义项目大类、定义项目分类、项目结构设置、定义项目目录及核算科目设置等。实操案例3-4项目目录如教材289页表1-8所示。（一）定义项目大类项目大类，就是项目核算的分类类别，其内容包括：项目大类名称、定义项目级次、定义项目栏目等。项目大类名称，就是该类项目的总称，不是会计科目的名称；定义项目级次，就是定义项目编码规则；定义项目栏目，就是编辑项目栏目的名称和各栏目的属性。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸具体操作步骤如下：1. 在“企业应用平台”窗口，选择工作列表中的“设置”页签，在“基础档案/财务”菜单下，单击“项目目录”一项，即可进入“项目档案”对话框。单击工具栏上的【增加】按钮，打开“项目大类定义-增加”对话框，如图3-16。图3-16 定义项目大类名称2输入“新项目大类名称”：生产成本项目，单击【下一步】按钮，进行定义项目级次的设置，单击【下一步】按钮。3在图3-17中，进行定义项目栏目的设置，可采用系统默认。如需增加其他项目栏目，可单击【增加】按钮进行设置。最后，单击【完成】按钮以保存项目大类的设置。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸图3-17 定义项目栏目（二）指定核算科目指定核算科目，就是指定核算项目大类所使用的会计科目。一个项目大类能够指定若干个会计科目，而一个会计科目只能够指定到一个项目大类。注意，本功能应该在会计科目输入完成之后再执行。1.在“项目档案”窗口，从“项目大类”的下拉菜单中选择“生产成本项目”，单击“核算科目”选项标签。2选中左框“待选科目”中的会计科目，单击【】按钮，使其出现在右侧“已选科目”框中；或者单击【】按钮，将全部科目一次性选入右侧“已选科目”框中。最后单击【确定】按钮，完成操作。如图3-18。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸图3-18 选择项目核算科目【温馨提示】：在指定核算科目之前，必须完成在总账系统中的会计科目设置中，对需要进行项目核算的科目打上项目辅助核算标志的设置。如果出现“待选科目”为空的情况，就无法指定核算科目。纠正办法为在会计科目设置中，找到需要设置项目核算的科目，在辅助核算复选框中的项目核算前打“”。（三）定义项目分类项目大类可以进一步细分成具体的项目分类，为了便于企业统计，我们需要在此进行项目分类的定义。具体操作步骤：1在“项目档案”窗口，单击“项目分类定义”页签，从右上角的“项目大类”下拉菜单中选择“生产成本项目”。2在窗口右下方，分别输入“分类编码”、“分类名称”后，单击【确定】按钮。所有内容输入完毕，如图3-19所示。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸图3-19 定义项目分类（四）定义项目目录企业在设置了项目大类及项目分类后，就应该定义更为具体的项目信息了。这一项工作是通过“项目目录维护”功能来进行的。1在“项目档案”窗口，从“项目大类”的下拉菜单中选择“生产成本项目”，单击“项目目录”标签。2单击窗口右侧的【维护】按钮，出现“项目目录维护”窗口，如图3-20。单击【增加】按钮，增加一条新的目录。依次输入“项目编号”、“项目名称”栏目，“是否结算”栏为空；“所属分类编码”通过选择窗口选择录入。单击【确定】按钮。图3-20 项目目录维护河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸3单击【退出】按钮，返回到“项目档案”窗口。2学生活动看大屏幕，注意听讲备注要求学生不能动自己的计算机。（二）学生看课件打开计算机，利用用友软件，进行仿真操作练习：实操案例3-3凭证类别如教材292页所示。实操案例3-4项目目录如教材289页表1-8所示。【操作要求】1. 按要求设置凭证类别限制条件。2. 按要求设置项目目录的内容。备注对接受能力差的学生进行个别辅导（三）实践训练利用用友软件，处理下列业务：光明公司凭证类别、项目目录参看教材292页表1-15内容；教材289页表1-8所示。结合前面学习的内容，按下面提示训练所学内容：1. 打开企业应用平台窗口，设置凭证类别。2. 打开企业应用平台窗口，设置项目目录。目的培养学生能独立并熟练运用用友软件进行总账初始设置的操作能力。（四）回答问题1. 限制条件个代表什么意思？2. 为什么设置项目目录？【课后小结】 本次课有操作理论的讲解也有操作步骤的演示，最终使学生对账务处理系统初始设置的主要操作原理和操作步骤达到熟练掌握和操作的目的。【作业】1. 选择题、填空题和判断题。2. 复习思考题5-7。【课后分析】 河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸第三章 账务处理系统【学习章节】第一节 账务处理系统初始化（三）【教学目的与要求】了解账务处理系统初始化的主要流程，熟练掌握基本科目余额和辅助核算科目余额录入的主要操作原理及步骤。【重 点】录入基本科目余额和录入辅助核算科目余额。【难 点】录入辅助核算科目余额。【引言】 要想实现手工会计数据移植到计算机中应该如何准备？【新课】第一节 账务处理系统初始化（三）【教学过程】（一）教师讲解教师讲解内容一、录入基本科目余额第一节 账务处理 系统初始化（三） 二、录入辅助核算科目余额1教师活动采用PPT课件，结合财务软件系统管理模块边演示边讲解：一、录入基本科目余额河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸录入期初余额，是将期初手工业务数据移植到电算化系统的初始化工作。为了保证电算化会计系统的数据同手工系统的数据相互衔接，第一次使用账务处理系统，必须使用本功能，将经过整理的手工账目的科目期初余额录入到计算机中。企业如果是年初建账，可以直接录入年初余额；如果是年中建账，则要输入建账月份前的各月借、贷方累计发生额及建账月份的期初余额，由系统自动计算年初余额。如果系统中已经存有上一年的数据，当使用了“结转上年余额”功能之后，上年各个账户的余额会自动结转到本年。首先录入没有辅助核算标志的一般科目余额。实操案例3-5光明机械制造公司2007年1月初主体账期初余额，参考教材290页表1-9。1.在“企业应用平台”窗口，选择工作列表中的“业务”页签，在“财务会计/总账/设置”菜单下，单击“期初余额”一项，系统弹出“期初余额录入”窗口，如图3-21。 图3-21 期初余额录入窗口河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸2.将光标定在“1001现金”科目的“期初余额”栏内，然后直接输入期初余额：5000。其余“期初余额”栏目为白色光带的科目的余额录入同以上步骤。【温馨提示】：在期初余额录入界面，期初余额栏目存在三种颜色，分别是白色、黄色和灰色。其中以白色显示的会计科目的期初余额可以直接输入金额；灰色显示的会计科目的期初余额是上级科目，无法直接输入，由其下级科目（白色栏目）直接录入余额后，计算机自动汇总显示；黄色显示期初余额的会计科目是已经标注有辅助核算标志的科目，其金额也无法直接录入，需要进入辅助核算界面中方可录入金额。当凭证记账后，期初余额变为只读状态，系统不允许修改，只能够查询和打印；要想修改，就只能取消记账状态。二、录入辅助核算科目余额（一）录入个人往来科目余额对于在设置会计科目时已经勾选为“个人往来”辅助核算标志的科目，其余额的录入需要在辅助项中单独录入。实操案例3-6光明机械公司2008年1月辅助账其他应收款余额：日期凭证号部门名称个人名称摘要方向金额2006-11-16付78生产办孙立出差借款借1000具体操作步骤如下：1.在“期初余额录入”窗口，双击“其他应收款”科目的“期初河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸余额”栏，出现“个人往来期初”窗口。如图3-22。图3-22 个人往来期初界面2单击【增加】按钮，在第一条记录中，依次输入“日期”：2006-11-16；“凭证号”：付-78。也可以双击栏目后通过参照窗口选择录入。3双击“部门”栏，通过参照窗口选择：生产办，双击左键确定。4双击“个人”栏，弹出“人员列表”对话框，双击选择孙立；“摘要”栏输入：出差借款；输入“金额”：1 000。5最后单击【退出】按钮，返回到“期初余额录入”窗口。（二）录入客户往来科目余额对于在设置会计科目时已经勾选为“客户往来”辅助核算标志的科目，其余额的录入需要在辅助项中单独录入。实操案例3-7光明机械公司2007年1月辅助账应收票据余额参考教材291页表1-10。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸具体操作步骤如下：1.在“期初余额录入”窗口，双击“应收票据”科目的“期初余额”栏，出现“客户往来期初”窗口。如图3-23。图3-23 客户往来期初界面12单击【增加】按钮，在第一条记录中，依次输入“日期”：2006-11-25；“凭证号”：转-119。也可以双击栏目后通过参照窗口选择录入。3双击“客户”栏，通过参照窗口选择：光大工厂，双击左键确定。4“摘要”栏输入：销售产品；“金额”栏输入：56 000。如图3-24。5最后单击【退出】按钮，返回到“期初余额录入”窗口。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸图3-24 客户往来期初界面2【温馨提示】：如果用户是在总账系统中进行客户往来核算，那么操作步骤同录入个人往来余额相仿；如果用户使用应收应付系统，那么应该进入应收应付系统进行录入工作。（三）录入供应商往来科目余额对于在设置会计科目时已经勾选为“供应商往来”辅助核算标志的科目，其余额的录入需要在辅助项中单独录入。实操案例3-8光明机械公司2007年1月辅助账应付账款余额见教材292页表1-13。1在“期初余额录入”窗口，双击“应付账款”科目的“期初余额”栏，出现“供应商往来期初”窗口。2如图3-25。单击【增加】按钮，在第一条记录中，依次输入“日期”：2006-11-20；“凭证号”：转-45。也可以双击栏目后通过参照窗口选择录入。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸图3-25 供应商往来期初界面13双击“供应商”栏，通过参照窗口选择：森达工厂，双击左键确定。4“摘要”栏输入：购入材料；“金额”栏输入：2 000。5再单击【增加】按钮，出现第二条记录，操作方法同上。最后单击【退出】按钮，返回到“期初余额录入”窗口。 【温馨提示】：如果用户是在总账系统中进行供应商往来核算，那么操作步骤同录入客户往来余额相仿；如果用户使用应收应付系统，那么应该进入应收应付系统进行录入工作。（四）录入项目核算科目余额如果某个会计科目已经设置为项目辅助核算，则其余额的录入需要在辅助项中单独录入。实操案例3-9光明机械公司2008年1月辅助账生产成本余额如教材292页表1-14。具体操作步骤如下：1在“期初余额录入”窗口，双击“50010101直接材料”科目河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸的“期初余额”栏，出现“项目核算期初”窗口。2图3-26。单击【增加】按钮，在第一条记录中，双击“项目”栏,出现“项目参照”窗口，选择B产品，单击确定，“金额”栏中输入：30 000。图3-26 项目核算期初界面其他内容的输入操作同以上步骤12。最后单击【退出】按钮，返回到“期初余额录入”窗口。（五）调整余额方向在一般情况下，电算化系统默认资产类科目的余额方向为“借方”，负债及所有者权益类科目之余额方向为“贷方”。但是，有一些备抵调整科目，如：“累计折旧”等科目的余额方向与其同类科目的余额方向是相反的。如果前期建立会计科目时，对这些科目的余额方向采用的是系统默认的方向，那么，在此就可以进行科目余额方向的调整工作。实操案例3-10以“累计折旧”科目为例，将余额方向“借”调整为“贷”。具体步骤如下:河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸1.在“期初余额录入”窗口，将光标定在需调整的“累计折旧”科目一行上。2.单击【方向】按钮；或者单击鼠标右键，从下拉菜单中选择“调整余额方向”。在弹出的提示对话框中，确定需要调整的方向，如：借贷，单击【是】，这样余额方向就得以调整。【温馨提示】：总账科目与其下级明细科目的方向必须一致。备抵调整账户如果余额方向与其调整的方向不一致，也可不调整方向，而是输入负数余额。会计科目如果已经录入了期初余额，这里不能调整余额方向；若要调整，必须先清除期初余额后才能调整余额方向。 (六)试算平衡期初余额录入后，为检验数据的正确性，依据“借方余额=贷方余额”的原理，进行全部科目的余额试算平衡，以保证所录入的初始余额数据准确、可靠。具体步骤如下:在“期初余额录入”界面，单击【试算】按钮，弹出“期初试算平衡”窗口，可查看余额是否平衡，如图3-27。图3-27 期初试算界面河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸如果系统显示“试算结果平衡”，则表明期初数据录入基本正确，单击【确认】，可返回到主界面。如果系统提示试算结果不平衡，就需要对前面录入的期初余额进行检查，将错误数据更正后，再次执行试算功能，直到平衡为止。【温馨提示】：如果期初余额试算结果不平衡，则不能够记账，可以填制记账凭证。记账工作已经完毕，就不能再录入和修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。 （七）期初对账对账具体工作如下：1在“期初余额录入”窗口，单击【对账】按钮。在“期初对账”对话框中，单击【开始】按钮，实现对当前期初余额进行对账。如图3-28所示。图3-28 期初对账界面2若对账正确，则显示：期初对账完毕；若对账后发现不正确，可单击【显示对账错误】按钮，由系统将对账中发现的错误显示出来。【温馨提示】：河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸在录入期初余额时会发生总账与辅助账、明细账之间由于数据错误而导致的“账账不符”的情况。为了保证账账核对相符，企业应进行期初对账工作。2学生活动看大屏幕，注意听讲备注要求学生不能动自己的计算机。（二）学生看课件打开计算机，利用用友软件，进行仿真操作练习：实操案例3-5光明机械制造公司2007年1月初主体账期初余额，参考教材290页表1-9。实操案例3-6光明机械公司2008年1月辅助账其他应收款余额如教材291页表1-12。实操案例3-7光明机械公司2007年1月辅助账应收票据余额参考教材291页表1-10.实操案例3-8光明机械公司2007年1月辅助账应付账款余额见教材292页表1-13。实操案例3-9光明机械公司2008年1月辅助账生产成本余额如教材292页表1-14。【操作要求】按要求各项录入期初余额。备注对接受能力差的学生进行个别辅导（三）实践训练利用用友软件，处理下列业务：光明公司期初余额资料参看教材290-292页表1-9到1-14内容。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸结合前面学习的内容，按下面提示训练所学内容：1. 打开企业应用平台中的期初余额窗口。2. 分别录入各个期初余额。目的培养学生能独立并熟练运用用友软件进行总账初始设置的操作能力。（四）回答问题1. 期初余额表中不同颜色各代表什么意思？2. 怎样录入辅助核算余额？【课后小结】 本次课有操作理论的讲解也有操作步骤的演示，最终使学生对账务处理系统初始设置的主要操作原理和操作步骤达到熟练掌握和操作的目的。【作业】1. 选择题、填空题和判断题。2. 复习思考题8-9。【课后分析】 河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸第三章 账务处理系统【学习章节】第二节 日常账务处理（一）【教学目的与要求】了解账务处理系统初始化的主要流程，熟练掌握记账凭证录入的主要操作原理及步骤。【重 点】增加凭证、修改凭证、删除凭证及查询凭证。【难 点】凭证普通要素与特殊要素。【引言】 日常业务处理的流程是什么？【新课】第二节 日常账务处理（一）【教学过程】（一）教师讲解教师讲解内容一、增加记账凭证第二节 账务处理 二、修改凭证系统初始化（一） 三、删除凭证四、查询汇总凭证1教师活动采用PPT课件，结合财务软件系统管理模块边演示边讲解：河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸一、填制记账凭证记账凭证,是登记账簿的直接依据，是各类账簿的同一数据源。填制记账凭证是会计电算化日常账务处理工作中最为基础、最为频繁的工作。由于记账凭证的正确与否直接影响到整个会计电算化系统的信息质量，因此，操作员必须确保记账凭证输入的准确与完整。填制记账凭证是日常账务处理工作的起始点，也是所有账簿数据的主要来源。 增加新凭证的工作由具有制单权限的操作员李红执行操作。1注册进入“填制凭证”窗口以李红的身份注册进入“企业应用平台”窗口,选择工作列表中的“业务”页签，在“财务会计/总账/凭证”菜单下，单击“填制凭证”一项，系统弹出“填制凭证”对话窗口，如图3-29。图3-29 填制凭证窗口1【温馨提示】：在账务处理系统中，记账凭证有三种来源渠道：河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸一种来源是操作员直接在计算机上编制的记账凭证；第二种来源是从本账套其他子系统（例如工资系统、固定资产系统等）自动传递到账务处理系统的记账凭证；第三种来源是从外部导入的记账凭证（例如凭证引入或接口开发等）。本章重点介绍的是第一种情况。2凭证一般要素的填制实操案例3-11光明机械公司1月份经济业务：1.1月1日，以现金30元支付行政管理部门办公费。 具体操作步骤如下：（1）在“填制凭证”对话窗口，单击工具栏中【增加】按钮，可增加一张新的凭证。（2）凭证头部分输入内容：“凭证类别”：在凭证左上角的凭证类别框中，点击参照图标按钮，在弹出的选框中双击选择“付款凭证”类别。如图3-30。图3-30 填制凭证窗口2河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸“凭证编号”：一般采用系统自动编号（前边已定义），由计算机自动按月、类别顺序编号，各凭证类别从0001号开始依次自然顺延。 “制单日期”：系统以当天进入账务时输入的业务日期为凭证填制日期，单击该项还可以实现日期调整。本例中输入：2007.01.01。“附单据数”：要求输入原始凭证的张数，本例中输入：1张。（3）凭证正文部分输入内容: “摘要”：输入经济业务的主要内容，不同行的摘要可相同也可不同，但不能为空。每一行的摘要会随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。 “科目名称”：可以直接输入科目编码，也可以单击右下角参照按钮，打开“会计科目”参照窗口，从中选择科目编码并确定。如图3-31。图3-31 填制凭证窗口3“借方金额”：单击左键，光标指向该栏，直接输入金额。按回河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸车键，继续输入下一行的分录，步骤同上。（4）凭证尾部分。系统自动为制单员李红签名。（5）保存凭证。如果借、贷方均无辅助账科目，则输入完贷方金额后可单击【保存】按钮，系统提示：“凭证已成功保存”，则单击【确定】，这样，第一笔业务（即第一张凭证）完成。如图3-32所示。图3-32 填制凭证窗口4（6）重复第（1）（5）步，可继续输入其他基本业务。【温馨提示】：电子记账凭证的基本要素由三部分组成：一是凭证头部分，包括：凭证类别、编制日期、凭证编号和附件张数；二是正文部分，包括：摘要、会计科目和借贷金额；三是凭证尾部分，是指各职责岗位的签名位置。会计科目必须输入或选择最末级科目的编码。借、贷方金额不能为零，红字以“-”号表示。各功能按钮主要作用如下:【放弃】：凭证填制过程中如果想放弃当前凭证，可使用本按钮。【查询】：输入查询条件可以查到目标凭证。河 南 经 贸 职 业 学 院 教 案 纸【插分】：对于已