第5章施工阶段造价管理.ppt

1,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,第七章 施工阶段的工程造价管理,学习目标： 1.掌握工程变更和合同价款的调整方法； 2. 熟悉工程索赔的的概念、处理原则、分类、内容与证据；掌握 工程索赔程序和索赔的计算； 3. 掌握工程价款的支付和结算方法； 4. 熟悉项目资金计划的编制；掌握投资偏差分析的方法及纠正措 施； 5.了解fidic合同条件下工程价款的支付及结算。,2,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.1 概述,建设项目施工阶段是按照设计文件、图纸等要求，具体组织施工建造的阶段，即把设计蓝图付诸实现的过程。,施工阶段的工程造价管理最为复杂，是工程造价确定与控制理论和方法的重点和难点所在。 施工阶段工程造价控制的目标：就是把工程造价控制在承包合同价或施工图预算内，并力求在规定的工期内生产出质量好、造价低的建设（或建筑）产品。,5.1.1施工阶段与工程造价的关系,3,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,1.建设项目施工阶段工程造价的确定 即按照承包人实际完成的工程量，以合同价为基础，同时考虑因物价上涨因素所引起的造价的提高，考虑到设计中难以预计的而在施工阶段实际发生的工程变更及费用，合理确定工程的结算价款。,2. 建设项目施工阶段工程造价的控制 控制的基本原理：是把计划投资额作为造价（投资）控制的目标值，在工程施工过程中定期地进行造价实际值与目标值的比较，通过比较发现并找出实际支出额与造价控制目标值之间的偏差，分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证造价控制目标的实现。,5.1.2 施工阶段工程造价管理的工作内容,4,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,3. 施工阶段工程造价管理的工作内容 建设项目施工阶段工程造价的确定与控制是工程造价管理的核心内容。,内容包括：依据工程承包合同和工程施工过程中出现的实际情况，正确计算索赔费用及工程变更价款，不断对已完施工进行价格调整，及时办理工程结算，工程完工以后再对合同价格进行最后调整，形成最终的竣工工程结算交易价格，即最终的建筑产品交易价格，从而完成产品的销售。,5,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.1.3施工阶段工程造价管理的工作程序,5.1.4 施工阶段工程造价控制的措施,1组织措施 （1）在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员，并进行任务分工和职能分工； （2）编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。 2经济措施 （1）编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策； （2）进行工程计量；,6,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.1.4 施工阶段工程造价控制的措施,2经济措施 （3）复核工程付款帐单，签发付款证书； （4）在施工过程中进行投资跟踪控制，定期地进行投资实际支出值与计划目标值的比较，发现偏差，分析产生偏差的原因，采取纠偏措施； （5）协商确定工程变更价款，审核竣工结算； （6）对工程施工过程中的投资支出做好分析与预测，经常或定期向建设单位提交项目投资控制及其存在问题的报告。,7,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.1.4 施工阶段工程造价控制的措施,3技术措施 （1）对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更； （2）继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性； （3）审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。 4合同措施 （1）做好工程施工记录，保存各种文件图纸，特别是注有实际施工变更情况的图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据，参与处理索赔事宜； （2）参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。,8,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.2工程变更及其合同价款确定,1. 工程变更的概念 工程变更是指施工过程中出现了与签定合同时的预计条件不一致的情况，而需要改变原定施工承包范围内的某些工作内容。,2工程变更产生的原因 原因是多方面的：发包人修改项目计划对项目有了新要求；因设计错误而对图纸的修改；施工变化发生了不可预见的事故；政府对建设项目有了新要求等等。 工程变更常常会导致工程量变化、施工进度变化等情况，这些都有可能使项目的实际造价超出原来的预算造价。,5.2.1变更的概念与产生的原因,9,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,1工程变更的范围和内容,（1）取消合同中任何一项工作，但被取消的工作不能转由发包人或其他人实施. （2）改变合同中任何一项工作的质量或其他特征。 （3）改变合同中工程的基线、标高、位置或尺寸。 （4）改变合同工程中任何一项工作的施工时间或改变已批准的施工工艺或顺序。 （5）为完成工程需要追加的额外工作。,5.2.2 我国现行合同条款下的工程变更,10,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,1工程变更处理程序,（1）监理人认为可能要发生变更的情形,监理人认为可能要发生变更,监理人向发包人发出变更意向书,承包人提交变更实施方案,发包人同意变更实施方案,监理人发出变更指示,（2）监理人认为发生了变更的情形,发生了合同约定的变更情形,监理人向发包人发出变更意向书,承包人收到变更指示,承包人实施工程变更,11,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,1工程变更处理程序,（3）承包人认为可能要发生变更的情形,承包人认为存在变更情形,承包人向监理人提出书面变更建议,监理人收到建议书与发包人共同确认,监理人收到建议书14天内发出变更指示,承包人实施变更,3 变更估价 （1）变更估价程序,承包人收到变更指示14天内向监理人提交变更报价,变更影响工期的，承包人提出调整工期具体细节,监理人收到变更报价与发包人协商,监理人14天内确认变更价格,12,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,（2）变更估价的原则,1）已标价工程量清单中有适用于变更工作子目的，采用该子目的单价 2）已标价工程量清单中无适用于变更工作子目但有类似子目的，可在合理范围内参照类似子目的单价，由发、承包双方商定或确定变更工作的单价 3）已标价工程量清单中无适用或类似子目的单价，可按照成本加利润的原则，由发、承包双方商定或确定变更工作的单价。,4）因分部分项工程量清单漏项或非承包商原因的工程变更，引起措施项目发生变化，造成施工组织设计或施工方案变更，原措施费中已有的措施项目，按原措施费的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确定后调整。,13,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,例如1：某砼工程，工程量清单的工程量为1000立方米，合同约定的综合单价为320元/立方米，且实际工程量超过清单工程量的10%时可以调整单价，调整系数为0.95。由于该项设计变更，承包商实际完成工程量1150立方米，则该砼工程的价款为多少？,解：由于实际超过了工程量清单的工程量10%，其超出部分的工程量为：1150-1000（1+10%）=50立方米，需调整价款。故该砼工程的价款为： 1000（1+10%）320+503200.95=36.72万元,14,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,例如2：某土方工程量，工程量清单的工程量为1100m3，合同约定综合单价为15元/m3，且实际工程量减少超过10%时调整单价，单价调整为15.5元/m3 。经工程师计量，承包商实际完成的土方量为900m3，则该土方工程价款为多少？,解：按清单计价规范规定，实际减少量超过合同约定幅度，原综合单价需做调整。 本题减少幅度为（1100-900）/1100=18.18%，需执行合同约定的调整价。 故该土方工程价款为：900*15.5=13950元,如果本题实际完成土方量为1000m3，其他不变，则该土方工程价款为多少？,解：因工程量变化幅度为（1100-1000）/1100=9.1%，需执行原价。 故该土方工程价款为：1000*15=15000元。,15,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,4.承包人的合理化建议,1）在履行合同过程中，承包人对发包人提供的图纸、技术要求以及其他方面提出的合理化建议，均应以书面形式提交监理人。 2）监理人应与发包人协商是否采纳建议。 3）建议被采纳并构成变更的，监理人应向承包人发出变更指示。 4）承包人提出的合理化建议降低了合同价格、缩短了工期或者提高了工程经济效益的，发包人可按国家有关规定在专用合同条款中约定给予奖励。,16,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.暂列金额与计日工,暂列金额： 1）暂列金额只能按照监理人的指示使用，并对和合同价格进行相应调整 2）只有按照合同约定实际发生后，才成为承包人的应得金额，纳入合同结算价款中。扣除实际发生额后的暂列金额余额仍属于发包人所有 计日工： 1）发包人认为有必要时，由监理人通知承包人以计日工方式实施变更的零星工作，其价款按列入已标价工程量清单中的计日工计价子目及其单价进行计算 2）采用计日工计价的任何一项变更工作，应从暂列金额中支付 3）计日工由承包人汇总后，在每次申请进度款支付时列入进度付款申请单，由监理人复核并经发包人同意后列入进度付款。,17,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,6.暂估价,在工程招标阶段以及确定的材料、工程设备或专业工程项目，但无法在当时确定准确的价格，而可能影响招标效果的，可由发包人在工程量清单中给定一个暂估价。确定暂估价实际开支分三种情况： （1）依法必须招标的材料、工程设备和专业工程由发包人和承包人以招标的方式选择供应商或分包人 。中标金额与工程量清单中所列的暂估价的金额差以及相应的税金等其他费用列入合同价格。 （2）依法不需要招标的材料、工程设备应由承包人提供。经监理人确认的材料、工程设备的价格与工程量清单中所列的暂估价的金额差，以及相应的税金等其他费用列入合同价格。 （3）依法不需要招标的专业工程由监理人按照合同约定的变更估价进行估价,18,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.2.3、fidic 合同条件下的工程变更 1.工程变更的范围 （1）合同中包括的任何工作内容的数量的改变。为了便于合同管理，当事人双方应在专用条款内约定工程量变化较大可以调整单价的百分比（视工程具体情况，可在15%25%范围内确定） （2）任何工作内容的质量或其他特性的改变； （3）任何部分工程的标高、位置和（或）尺寸的改变； （4）任何工程的删减，但要交他人实施的工作除外； （5）永久工程所需的任何附加工作、生产设备、材料或服务，包括任何有关的竣工试验、钻孔和其他试验和勘察工作； （6）实施工程的顺序或时间安排的改变。,19,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,2. 变更程序 （1）指令变更 工程师在业主授权范围内根据施工现场的实际情况，在确实需要时有权发布变更指令。指令内容应包括详细的变更内容、变更工程量、变更项目的施工技术要求和有关部门文件图纸及变更处理的原则。 （2）要求承包商递交建议书后再确定的变更 如果工程师在发出变更指示前要求通知承包商提出一份建议书，承包商应尽快做出书面回应，或提出他不能照办的理由（如果情况如此），或提交：,20,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,或提交： 1）对建议要完成的工作的说明，以及实施的进度计划。 2）根据进度计划和竣工时间的要求，承包商对进度计划做出必要修改的建议书。 3）承包商对变更估价的建议书。 工程师收到此类建议书后，应尽快给予批准、不批准、或提出意见的回复。,工程师收到此类建议书后，应尽快给予批准、不批准、或提出意见的回复。 在等待答复期应由工程师向承包商发出执行每项变更并附做好各项记录的任何要求的指示，承包商应确认收到该指示。,21,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,4. 变更估价 各项工作内容的适宜费率或价格，应为合同对此类工作内容规定的费率或价格； 如合同中无某项内容，应取类似工作的费率或价格。 但在以下情况下，宜对有关工作内容采取新的费率或价格： （1）该项工作测出的数量变化超过工程量表或其他资料表中所列数量的10%以上， （2）此数量变化与该项工作上述规定的费率的乘积，超过中标合同金额的0.01%， （3）由数量变化直接改变该项工作的单位成本超过1%， （4）合同中没有规定该项工作为“固定费率项目”。,22,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.3 工程索赔,5.3.1 索赔的概念与分类 1、索赔的概念 索赔是在工程承包合同履行中，当事人一方因对方不履行或不完全履行合同所规定的义务，或出现了应当由对方承担的风险而遭受损失时，向另一方提出赔偿要求的行为。 索赔是一种补偿性质，是双向的。 注意：索赔是工程承包中经常发生并随处可见的自然现象，索赔的性质属于经济补偿行为，而不是惩罚。,23,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,2、索赔成立的条件 1）索赔事件发生是非承包商的原因。由于发包人违约、发生应由发包人承担责任的特殊风险或遇到不利的自然灾害等情况。 2）索赔事件发生确实使承包商蒙受了损失。 3）索赔事件发生后，承包商在规定的时间范围内，按照索赔的程序，提交了索赔意向书及索赔报告。,24,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,3、索赔的分类 （1）按索赔涉及当事人分类 1）承包商与业主之间的索赔。 2）承包商与分包商之间的索赔。 3）承包商与供货商之间的索赔。 （2）按索赔依据分类 1）合同规定的索赔。 2）非合同规定的索赔。 （3）按索赔目的分类 1）工期索赔。 2）费用索赔。,25,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.3.2 工程索赔的处理原则和计算,1、工程索赔的处理原则 （1） 索赔必须以合同为依据； （2） 及时、合理地处理索赔； （3） 加强主动控制，减少工程索赔。 2、建设工程工程量清单计价规范 中规定索赔有关规定及程序 （1）索赔的提出 承包人向发包人的索赔应在索赔事件发生后，持证明索赔事件发生的有效证据和依据正当的索赔理由，按合同约定的时间向发包人递交索赔通知。发包人应按合同约定的时间对承包人提出的索赔进行答复和确认。,26,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.3.2 工程索赔的处理原则和计算,当发、承包双方在合同中对此通知未作具体的约定时，可按以下规定办理： 1）承包人应在确认引起索赔的事件发生后28天内向发包人发出索赔通知,否则，承包人无权获得追加付款，竣工时间不得延长。 2）在承包人确认引起索赔的事件后42天内，承包人应向发包人递交一份详细的索赔报告，包括索赔的依据、要求追加付款的全部资料。 3）如果引起索赔的事件具有连续影响，承包人应按月递交进一步的中间索赔报告，说明累计索赔的金额。承包人应在索赔事件产生的影响结束后28天内，递交一份最终索赔报告。,27,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,（2）承包人索赔的处理程序 发包人在收到索赔报告后28天内，应作出回应，表示批准或不批准并附具体意见。还可以要求承包人提供进一步的资料，但仍要在上述期限内对索赔作出回应。 发包人在收到最终索赔报告后的28天内，未向承包人做出答复，视为该项索赔报告已经认可。 （3）承包人提出索赔的期限。承包人接受了竣工付款证书后，应被认为已无权再提出在合同工程接受证书颁发前所发生的任何索赔。 提出索赔的期限自接受最终结清证书时终止。,28,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,3. fidic合同条件规定的工程索赔程序 （1）承包商发出索赔通知 该通知应当尽快在承包商察觉或者应当察觉该事件或情况后28天内发出。 （2）承包商未及时发出索赔通知的后果 如果承包商未能在上述28天期限内发出索赔通知，则竣工时间不得延长，承包商无权获得追加付款，而业主应免除有关该索赔的全部责任。 （3）承包商递交详细的索赔报告 在承包商察觉或者应当察觉该事件或情况后42天内，或在承包商可能建议并经工程师认可的其他期限内，承包商应当向工程师递交一份充分详细的索赔报告。 （4）工程师的答复 工程师在收到索赔报告或对过去索赔的任何进一步证明资料后42天内，或在工程师可能建议并经承包商认可的其他期限内，做出回应，表示“批准”、或“不批准”、或“不批准并附具体意见”。,29,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.3.3 索赔证据与文件,1、索赔证据 （1）招标文件、施工合同文件及附件、经认可的施工组织设计、工程图纸、技术规范等。 （2）双方的往来信件及各种会议纪要。 （3）施工进度计划和具体的施工进度安排。 （4）施工现场的有关文件。如施工记录、施工备忘录、施工日记等。 （5）工程检查验收报告和各种技术鉴定报告。 （6）建筑材料的采购、订货、运输、进场时间等方面的凭据。 （7）工程中电、水、道路开通和封闭的记录与证明。 （8）国家有关法律、法令、政策文件，政府公布的物价指数、工资指数等。 2、索赔文件 （1）索赔通知（索赔信） （2）索赔报告 （3）附件,30,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.3.4 施工索赔,1、不利的自然条件与人为障碍引起的索赔 （1）不利的自然条件是指施工中遭遇到实际自然条件比招标文件中所描述的更为困难，增加了施工的难度，使承包商必须花费更多的时间和费用，在这种情况下，承包商可以提出索赔，要求延长工期和补偿费 （2）人为障碍引起的索赔。在施工过程中，如果承包商遇到了地下构筑物或文物，只要图纸并未说明的，而且与工程师共同确定的处理方案导致了工程费用的增加，承包商可提出索赔，延长工期和补偿相应费用。,31,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,【例5.5】某项目在基础开挖过程中，发现古墓，承包商及时报告了监理工程师，由于进行考古挖掘，承包商提出如下索赔： 由于挖掘古墓，承包商停工15天，要求业主顺延工期15天。 由于停工，使在现场的一台挖掘机闲置，要求业主赔偿费用为： 1000元/台班15台班1.5万元 由于停工，造成人员窝工损失为： 60元/工日15日30工2.7万元。 问：如何处理承包商各项索赔？,答：认可工期顺延15天，同意补偿部分机械闲置费用。机械闲置台班单价按租赁台班费或机械折旧费计算，不应按台班费：1000元/台班计算，具体单价在合同中约定。 同意补偿部分人工窝工损失，不应按工日单价计算，具体窝工人工单价合同约定。,32,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.3.4 施工索赔,2、工程延误造成的索赔 工程延误造成的索赔指的是发包人未按合同要求提供施工条件，如未及时提供设计图纸、施工现场、道路、合同中约定的业主供应的材料不到位等原因造成工程拖延，如果承包商能提出证据说明其延误造成的损失，有权获得工期和费用索赔。 注意： 1）工程延误若属于承包商的原因，不能得到费用补偿、工期不能顺延。 2）工程延误若由于不可抗力原因，工期延长但费用得不到补偿。,33,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,2、工程变更造成的索赔 由于发包人或监理工程师指令，增加或减少工程量、增加附加工程、修改设计、变更工程顺序等，造成工期延长或费用增加，应延长工期和补偿费用。 4不可抗力造成的索赔 因不可抗力事件导致延误的工期顺延，费用由双方按以下方法承担。 （1）工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担。 （2）发包人、承包人人员伤亡由其所在单位负责，并承担相应费用。 （3）承包人机械设备损坏及停工损失，由承包人承担。 （4）停工期间，承包人应工程师要求留在施工场地的必要管理人员及保卫人员的费用由发包人承担。 （5）工程所需清理、修复费用，由发包人承担。,34,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5、业主不正当终止合同引起的索赔 业主不正当终止工程，承包商有权要求补偿损失，其数额是承包商在被终止工程上的人工、材料、机械设备的全部支出，以及各项管理费用、贷款利息等，并有权要求赔偿其盈利损失。 6、工程加速施工引起的索赔 由于非承包商的原因，导致项目不能按时竣工，业主的经济利益受到影响时，有时业主和工程师会发布加速施工的指令，要求承包商投入更多的资源加班加点来完成工程项目。这会导致承包商成本增加，引起索赔。 7、业主拖延工程款支付引起的索赔 发包人超过约定的支付时间不支付工程款，双方又未能达成延期付款协议，导致施工无法进行，承包人可停止施工，并有权获得工期的补偿和额外费用补偿。 8、其他索赔,35,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,综合以上几种情况，常见的几种施工索赔处理见表5.1。 表5.1 索赔原因与处理表,36,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,1.工期索赔的计算 计算方法有：网络分析法和比例计算法。 （1）网络分析法 延误工作为关键工作：总延误时间为批准顺延的工期； 延误工作为非关键工作：,5.3.5 索赔计算,延误后成为关键工作，工期索赔为批准延误时间与总时差的差值； 延误后仍为非关键工作，则无工期索赔。,原则是：凡是非关键工作总时差以内的延误工期未给承包商造成实际损失，所以不索赔。关键工作延误的工期可以全部索赔。,37,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,（2）对比分析法 主要用于工程量增加时工期索赔的计算。 公式：,新增额外工程量,原合同工程量,原合同总工期,原合同价格,受干扰部分工程的合同价,原合同总工期,工期索赔值,工期索赔值,38,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,工期索赔中应注意的问题 （1）划清施工进度拖延的责任,进度延期分为,不可原谅延期：因承包人的原因造成的延期 可原谅延期：非承包人的原因造成的延期,索赔费用，索赔工期 索赔工期，不索赔费用,（2）被延误的工作应处于施工进度计划关键线路上的施工内容。,39,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,（3）共同延误的处理,1）共同延误，首先判断“初始延误”者，它应对工程拖期负责。在它发生作用期间，其他并发的延误者不承担拖期责任。 2）“初始延误”者是发包人，则在延误期内，承包人既可得到工期延长，又可得到经济补偿。 3）“初始延误”者是承包人，则在延误期内，承包人既不能得到工期延长，也不能得到费用补偿。 4） “初始延误”者是客观原因，则在延误期内，承包人可以得到工期延长，但很难得到经济补偿。,40,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,（1） 可索赔的费用 人工费：增加工作内容的人工费：计日工费； 停工损失费和工作效率降低的损失费：窝工费。,2、费用索赔的计算按国际惯例,自有机械：机械折旧费 租赁机械：设备租赁费,设备费：工作内容增加引起设备索赔：机械台班费； 窝工引起的设备费索赔,41,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,管理费：分为现场管理费和公司管理费（主要指工程延期期间所增加的管理费）两部分。,材料费：索赔事项材料实际用量超过计划用量增加的材料费； 客观原因材料价格大幅度张价；超期储存费用； 非承包商责任工期延期导致的材料价格上涨。 材料费中包括运输费、仓储费、合理的损耗费用。 注：材料索赔与窝工（工作内容不变）无关，只跟增加工作内容有关。,42,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,利润：一般来说，由于工程范围的变更、文件有缺陷或技术性错误、业主未能提供现场等引起的索赔，承包商可以列入利润（发包人人为原因导致索赔，发包人没有按约定履行义务） 索赔利润的款额计算通常是与原报价单中的利润百分率保持一致。 利息：包括拖期付款利息、由于工程变更和工程延误增加投资的利息、索赔款利息、错误扣款利息等。 利息应按银行同期贷款利率支付。 分包费用：指分包商的索赔款额。分包商的索赔列入总承包商的索赔总额中。,43,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,（2） 索赔费用的计算 计算方法有：实际费用法（最常用）、修正总费用法 1）实际费用法：是按每个索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值，然后将各费用项目的索赔值汇总，即可得到总索赔费用值。此方法是工程索赔计算中最常用的一种。 2）修正总费用法：是对总费用法的改进，在总费用计算的原则上，去除一些不合理的因素，使其更合理。 索赔金额调整后实际总金额投标报价估算总费用,44,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,案例1,【背景材料】 某工程项目采用了固定单价施工合同。工程招标文件参考资料中提供的用砂地点距工地4公理。但开工后，检查该砂质量不符合要求，承包商只得从另一距工地20公里的供砂地点采购。而在一个关键工作面上又发生了4项临时停工事件。 事件1：5月20日至5月26日承包商的施工设备出现了从未出现过的故障； 事件2：应于5月24日交给承包商的后续图纸直到6月10日才交给承包商； 事件3：6月7日至6月12日施工现场下了罕见的特大暴雨； 事件4：6月11日至6月14日的该地区的供电全面中断。,45,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,【问题】 1.由于供砂距离的增大，必然引起费用的增加，承包商经过仔细认真计算后，在业主指令下达的第3天，向业主的造价师提交了将原用砂单价每吨提高5元人民币的索赔要求。该索赔要求是否成立？为什么？ 2.若承包商对因业主原因造成的窝工损失进行索赔时，要求设备窝工损失按台班价格计算，人工的窝工损失按日工资标准计算是否合理？如不合理应怎样计算？ 3.承包商按规定的索赔程序针对上述4项临时停工事件向业主提出了索赔，试说明每项事件工期和费用索赔能否成立？为什么？ 4.试计算承包商应得到的工期和费用索赔是多少（如果费用索赔成立，则业主按2万元人民币/天补偿给承包商）？,46,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,【答案】,问题1：因供砂距离增大提出的索赔不能被批准，因为： 作为一个有经验的承包商可以通过现场踏勘确认招标文件参考资料中提供的用砂质量是否合格，若承包商没有通过现场踏勘发现用砂质量问题，其相关风险应由承包商承担。 问题2：不合理。因窝工闲置的设备按折旧费或停滞台班费或租赁费计算；人工费损失应按窝工费处理； 问题3： 事件1：工期和费用索赔均不成立，因为设备故障属于承包商应承担的风险。 事件2：工期和费用索赔均成立，因为延误图纸属于业主应承担的风险。,47,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,事件3：特大暴雨属双方共同的风险，工期索赔成立，设备和人工的窝工费用索赔不成立。 事件4：工期和费用索赔均成立，因为停电属于业主应承担的风险。 问题4： 事件2：5月27日至6月9日，工期索赔14天，费用索赔14天2万元/天=28万元； 事件3：6月10日至6月12日，工期索赔3天； 事件4：6月13日至6月14日，工期索赔2天，费用索赔2天2万元/天=4万元； 合计：工期索赔19天，费用索赔32万元。,48,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,案例2,某房屋建筑工程项目，建设单位与施工单位按照建设工程施工合同示范文本签定了工程承包合同，施工合同中规定： 设备有建设单位采购，施工单位施工。 建设单位原因导致的施工单位人员窝工，按18元/工日补偿；建设单位原因导致的施工单位设备闲置，按下表所列标准补偿： 施工过程中发生的设计变更，其价款按建标206号文件的规定以工料单价法计价程序(以直接费为基数)，间接费率为10%，利润率5%，税率3.41%，该工程在施工过程中发生以下事件：,49,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,案例7-1:,事件一：施工单位在土方工程填筑时，发现取土区的含水率过大，必须经过晾晒后才能填筑，增加费用30000元，工期延长10天。 事件二：基坑开挖深度为3米，施工组织设计中考虑的放坡系数为1.3(已经监理工程师批准)，施工单位为避免坑壁塌方，开挖时加大放坡系数，使土方开挖量增加，导致费用超支10000元，工期延长3天。,50,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,事件三：施工单位在主体钢结构吊装安装阶段发现钢筋混凝土结构上缺少相应的预埋件，经查实由于土建施工图遗漏该预埋件的错误。所以，返工处理后，增加费用20000元，工期延误8天。 事件四：建设单位采购的设备没有按计划时间到场，施工受到影响。施工单位一台大型起重机、两台自卸汽车(载重5t、8t各一台)闲置5天，工人窝工86工日，工期延误5天。 事件五：某分项工程由于建设单位提出工程使用功能的调整，须进行设计变更。设计变更后，经确认直接工程费增加18000元，措施费增加2000元。上述事件发生后，施工单位及时向建设单位造价工程师提出索赔要求。,51,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,问题： 1. 分析以上各事件造价工程师是否应该批准施工单位的索赔要求，为什么？ 2. 对于工程施工中发生的工程变更，造价工程师应对变更部分的合同价款应根据什么原则确定？ 3. 造价工程师应批准索赔金额是多少元？工期延期是多少天？,52,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,答案：,问题一： 事件一：不批准。这是施工单位应预先料到的。 事件二：不批准。这是属于施工单位的责任。 事件三：应批准。图纸错误是建设单位责任。 事件四：应批准。建设单位提供设备未及时到场，属建设单位责任。 事件五：应批准。设计变更是建设单位责任。,问题二： 1. 合同已有的按已有的； 2. 有类似的参照类似的； 3. 无已有也无类似的，由承包人或发包人提出适当价格，经对方确认后执行。,53,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,问题三： 事件三:返工费用20000元 事件四: 机械闲置： （106060%31840%45850%）5=4961元 人工费：8618=1548元 事件五: 费用补偿: （18000+2000）（110%）（15%）（13.41%） =23887.71元 1. 合计 20000+4961+1548+23887.71=50396.71元 2. 工期延期补偿事件三8天，事件四5天，合计 13天。,54,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,是指业主向承包商所提出的索赔，由于承包商不履行或不完全履行约定的义务，或是由于承包商的行为使业主受到损失时，业主向承包商提出的索赔。常见的业主反索赔有如下几方面。 1工期延误反索赔 依据：双方在专用条款内约定承包方赔偿损失的计算方法或承包商应当支付违约金的数额和计算方法。 业主在确定违约金的费率时，一般要考虑以下因素： （1）业主盈利损失。 （2）由于工期延长而引起的贷款利息增加。 （3）因工程拖期带来的附加监理费。 （4）由于本工程拖期竣工不能使用，租用其他建筑物时的租赁费。,5.3.6 业主反索赔,55,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,2施工缺陷反索赔 承包商施工质量不符合施工技术规程的要求，或在保修期未满以前未完成应该负责修补的工程时，业主有权向承包商追究责任。 3承包商不履行的保险费用索赔 如果承包商未能按合同条款指定项目投保，并保证保险有效，业主可以投保并保证保险有效，业主所支付的必要保险费可在应付给承包商的款项中扣回。 4对超额利润的索赔 在实行单价合同的情况下，如果实际工程量比估计工程量增加很多（限额合同约定），使承包商预期收入增大，而工程量的增加并不增加固定成本，双方协议，发包方收回部分超额利润。 5业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔 业主从承包商手中收回由新的承包商完成工程所需的工程款与原合同未付部分的差额。,56,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,工程价款结算是指承包商在工程实施过程中，依据承包合同中有关付款条款的规定和已经完成的工程量，并按照规定的程序向业主收取工程款的一项经济活动。 5.4.1 工程价款结算方式 1. 按月结算：即实际按月结算进度款，竣工后清算的方法；跨年度竣工工程，年终盘点，办理年度结算。这是我国现行建筑安装工程较常用的一种结算方法。 2. 竣工后一次结算：建设期在12个月以内，或承包合同价值在100万元以下，实行每月月中预支，竣工后一次结算。 3.分段结算。当年不能竣工工程，按照工程形象进度，划分为不同阶段进行结算。 4. 目标结算,5.4 建设工程价款结算,57,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.4.2 工程预付款及计算 工程预付款：包工包料工程，在工程承包合同条款中，规定在开工前发包方拨付给承包单位一定限额的工程预付备料款 1. 工程预付款的限额按合同约定的比例支付 包工包料工程：原则上比例不低于合同金额的10，不高于合 同金额的30；对于重大工程项目，应按年度工程计划逐年预 付。 只包定额工日的工程项目，可以不预付备料款。 在实际工作中，工程预付款的数额，要根据各类工程类型、 合同工期、承包方式和供应体制等条件而定。,58,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,2. 工程预付款的扣回 扣回的时间称为起扣点，起扣点计算方法的两种。 1）按公式计算：未施工工程主要材料及结构构件价值工程预付款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。,2）按合同约定计算： 起扣点合同价款双方约定比例,t=pm / n,起扣点合同价款,59,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,案例3,某工程实际完成工程量如下： 合同价为230万，主材费60%，预付款25%，合同单价200元/m3，求起扣点及每月扣回的预付款。,60,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,解： 预付备料款 =(2000+3200+3500+2800)20025%=57.5(万元) 1月完成合同价值：2002000=40万 2月完成合同价值：3200200=64万 3月完成合同价值：3500200=70万 4月完成合同价值：2800200=56万 t=23057.5/60% = 134.17（万元） 因为：40+64+70=174134.17，所以3月份不能支付70万。 3月应扣回的预付款数额 =（70+40+64-134.17）60%=23.9万 4月应扣回的预付款数额 =280020060%=33.6万 验算：23.9+33.6=57.5万,61,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,预付款的扣回：在工程结算时，当累计工程款超过起扣点数额时开始扣还预付款（或双方约定比例分期扣回预付款），不能从开工日直接抵扣预付款。 首次扣还预付款数额（累计工程款起扣点数额） 主材比重 再次扣还预付款数额当月实际工程款主材比重 末次扣还工程款数额扣还预付款余额,总结：,62,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.4.3 工程进度款的支付（中间结算） 中间结算：承包方在施工过程中，按合同约定，如逐月（或形象进度）完成的工程数量计算各项费用，向发包方办理工程进度款的支付，即中间结算。 1. 工程进度款的支付步骤：,工程量计 量与统计,提交已完 工程量报告,发包人核 实并确认,提交支付 工程进度 款申请,支付工程 进度款,7天内,发包人14天内核对完,63,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,2. 合同收入的组成（或结算工程进度款的组成）,组成,初始收入：双方最初签订的合同总额，构成合同 收入的基本内容。 追加收入：合同执行过程中由于合同变更、索赔、 奖励等原因而形成的。,5.4.4 工程质量保证金（又称保修金）,1.含义：承发包人在合同中约定，从应付的工程款中预留，用以保证承包人在缺陷责任期内对建设工程出现的缺陷进行维修的资金。,64,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,2. 保证金的预留和返还 （1）保证金的预留 1）承发包双方的约定 2）保证金的预留。建设工程竣工结算后，发包方应按照约定及时向承包人支付工程结算价款并预留保证金。 注意：工程竣工验收交付使用和工程竣工结算时间的不同。 预留比例： 全部或者部分使用政府投资的建设项目，按工程价款结算总额5左右的比例预留保证金。 社会投资项目预留保证金的比例可参照执行。,65,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,（2） 质量保证金的计算 1）质量保证金的计算额度包括（哪些款项扣质量保修金） 已完工程的价值； 变更； 索赔。 2）质量保证金的计算额度不包括（哪些款项不扣质量保修金） 预付款； 预付款返还； 价格调整（此价款调整专指政策、法规变化和生产要素价格波动引起的价格调整，有别于变更、索赔引起的价格调整）。,66,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,（3）保证金的返还,承包人保证 金返还申请,双方按合同 约定核实,保证金 返还,承包人 催告,视为 认同,保证金 返还,14日内,14日内,否则，承 担违约责 任，并支 付利息。,14日内,14日内 未答复,14日内仍 未答复,67,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,3. 保证金的管理及缺陷修复 （1）保证金的管理在缺陷责任期内，按资金来源不同进行管理。 实行国库集中支付的政府投资项目：其管理应按国库集中政府的有关规定执行； 其他的政府投资项目：保证金可以预留在财政部门或发包方； 社会投资项目：采用预留保证金方式的，发承包双方可以约定将保证金交由金融机构托管； 采用工程质量保证担保、工程质量保险等其他保证方式的：发包人不得再预留保证金，并按有关规定执行。,（2）缺陷责任期内缺陷责任的承担 分清责任，承担费用。,68,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.4.5 工程竣工结算的编制及其审查 1. 工程竣工结算的含义 是指施工企业按照合同规定是内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程价款结算。 注意：工程竣工结算 工程竣工决算,分类,单位工程竣工结算,单项工程竣工结算,建设项目竣工结算,69,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,2. 工程竣工结算的编制 （1）编制主要依据 （2）编制内容（清单计价模式）,1）分部分项工程费应依据双方确认的工程量、合同约定的综合单价计算，如发生调整的，以发、承包双方确认调整的综合单价计算。,2）措施项目费的计算应遵循以下原则： 采用综合单价计价的措施项目，应依据发、承包双方确认的工程量和综合单价计算。,明确采用“项”计价的措施项目，应依据合同约定的措施项目和金额或发、承包双方确认调整后的措施项目费金额计算。,70,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,措施项目费中的安全文明施工费应按照国家或省级、行业建设主管部门的规定计算。,3）其他项目费应按以下规定计算,计日工的费用按发包人实际签证确认的数量和合同约定的相应项目综合单价计算。 暂估价中的材料单价应按发、承包双方最终确认价在综合单价中调整；专业工程暂估价应按中标价或发包人、承包人与分包人最终确认价计算。 总承包服务费应依据合同约定金额计算，如发生调整的，以发、承包双方确认调整的金额计算。 索赔费用应依据发、承包双方签证资料确认的金额计算。 现场签证费用应依据发、承包双方签证资料确认的金额计算。 暂列金额应减去工程价款调整与索赔、现场签证金额计算，如有余额归发包人。,71,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,2. 工程竣工结算的审查,单位工程,项目分类,编制,审 查,承包人,发包人审查，或者总承包人 审查后，发包人审查,总（承）包人,发包人审查，或委托咨询机构审查,单项工程或 建设项目,竣工结算审查的主要内容：（主要围绕量、价、费进行） 1）核对合同条款；2）检查隐蔽验收；3）落实设计变更签证； 4）按图核实工程数量；5）认真核实单价；6）注意各项费用计 取；7）防止各种计算误差。,72,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,补充：施工现场签证：是建设工程在施工期间的各种因素和条件 发生变化情况的真实记录和证实。 是计算预算外费用的原始依据。 现场签证资料内容：包括何由、何位置、何事、何时、何种 结算方式等应写明确。要一式五份，由三方代表签字，大宗材料 （或价格大）必须加盖公章。,不同于合同的因素和条件,73,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,3. 工程竣工结算支付流程,承包商递交竣工结算书,1) 按合同约定的时间支付 2)如无约定或约定不明的，根据建设工程价款结算暂行办法（财建2004369号）的规定，发包人应在竣工结算书确认后15天内向承包人支付工程结算价款。,竣工结算工程价款合同价款施工过程中预算或合同价款调整数额预付及已结算工程价款保修金,74,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,5.4.6 工程价款价动态结算和价差调整 1. 工程合同价款中综合单价的调整,工程量清单项目综合单价在约定的条件外，允许调整。 调整方式、方法应在合同中约定。若合同未作约定，可参照以下原则办理：,（1）当工程量清单项目工程量的变化在10%以内时，其综合单价不作调整，执行原有综合单价。,（2）当工程量清单项目工程量的变化在10%以外时，且其影响分部分项工程费超过0.1%时，其综合单价以及对应的措施费（如有）均应做调整。 调整的方法由承包人对增加的工程量或减少后剩余的工程量提出新的综合单价和措施项目费，经发包人确认后调整。,75,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,2. 物价波动引起的价格调整,因物价波动引起的价格调整，可采用以下其中之一： 采用价格指数调整价格差额或采用造价信息调整价格差价,（1）采用价格指数调整价格差额,主要适用于使用的材料品种较少，但每种材料使用量较大的土木工程，如公路、水坝等。,pp0(aoa1a/aoa2b/b0a3c/c0and/d0)-1,式中：p0根据进度付款、竣工付款和最终结清等付款证书中，承包人应得到的已完工程量的金额。此项金额应不包括价格调整、不计质量保证金的扣留和支付、预付款的支付和扣回。变更及其他金额已按现行价格计价的，也不计在内；,76,2019/4/9 山东理工大学工程技术学院 刘爱芳,ao定值权重（即不调部分的权重）； a1、a2 、a3 an各可调因子的变值权重（即可调部分的权重）为各可调因子在投标函投标总报价中所