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文档简介

1 / 3 小公司出差报销制度 一、目的 为使公司营运进一步规范，严格执行国家之财经、税务法规，保证公司经营活动有序地开展，并控制公司之费用与成本，特制定本规定。 二、适用范围 本规定适用于本公司所属各部门，用于日常现金支出、员工国内、海外出差的费用报销。 三、内容 （一）费用报销规定 1、票据要求。 1)费用报销时需填制费用报销单，注明事由、经办人，由部门负责人审核业务的真实性、合理性后签字，并经财务负责人、主管总经理审批签字 ;办公用品 、低值易耗品等零星物品的采购支出报销，还必须附物品验收单、有验收人、保管人、领用人签字。 2)附件票据必须是税务监制发票、财政监制收据 (行政事业性收费 )等正本，非法票据不予报销。 3)附件票据内容必须齐全：台头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。 4)海外出差凭商业票据报销。 2 / 3 2、报销时限。一般应在业务完成后 7 日内到财务报销。 3、借款规定。 1)借款：必须经部门负责人、主管 总经理审批，注明用途、金额、还款计划及期限、经办人员等必要的内容。 2)归还：借款人完成业务后，必须按还款计划在期限内报销或现金归还 ;否则将由财务处在月度工资中进行扣除 ; （二）部门操作指引： 1、根据各部门业务安排或预算，发生费用事项时，经办人应要求对方 (收款人 )提供正式发票、行政事业性收据。 2、事项完成后，经办人填写费用报销单并签字，注明具体用途，附上费用票据后交部门负责人签字确。 3、业务完成后 7 日内，全套费用报销单交会计审核，票据合法、数字准确后， 由财务负责人签字。 4、财务审核后，交总经理审批后，到出纳处进行报销。 四、本制度由财务处草拟呈总经理签署批准生效，并与 2005 年 4 月 1 日开始实施，现行相关制度在本制度执行之日同时废止。 注：
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