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文档简介

内部审计控制流程+舞弊预防检查汇报流程31 内部审计控制流程内部审计控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1拟订年度、季度审计工作计划2根据审计工作计划组织审计小组3拟定审计实施方案4向被审计单位发送审计通知5进驻被审计单位实施审计6形成审计工作底稿7撰写审计报告8向相关部门通报审计结果9进行整改情况的回访与后续审计1审计部财务部审核审批检查年度、季度审计工作计划是否合理、准确、完整；检查审计工作计划是否通过审批审计管理制度2审计部检查审计小组名单审计管理制度3审计小组审核审批检查审计实施方案是否合理、完整；检查审计实施方案是否通过审批审计管理制度4审计小组被审计单位检查是否及时发送审计通知审计管理制度5审计小组被审计单位检查审计是否按计划如期进行审计管理制度6审计部被审计单位审核检查审计工作底稿是否完整、准确审计管理制度7审计小组被审计单位审核审批检查审计报告是否准确、完整、合法；检查审计报告是否通过审批审计管理制度8审计委员会审核审计结果是否合法、完整、准确审计管理制度9审计部被审计单位审核后续审计结果是否合规、准确审计管理制度32 舞弊预防检查汇报流程舞弊预防检查汇报流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1提出舞弊检查建议2制定舞弊检查工作方针和方案3确定舞弊检查方式和人员4收集与舞弊行为相关的资料和证据5根据材料和证据推断舞弊发生的可能性6深入分析调查所获得的情况和证据7撰写舞弊检查工作报告8提出舞弊处理指导意见9针对舞弊处理情况开展后续审计1审计委员会审计部审核检查舞弊检查建议是否完整、准确、合理；检查舞弊检查建议是否通过审批舞弊预防检查汇报制度2审计部被审计单位审批审核舞弊检查工作方针和方案是否合法、准确；检查舞弊检查工作方针和方案是否通过审批舞弊预防检查汇报制度3审计部检查舞弊检查方式是否合法；检查舞弊检查人员配置是否合理舞弊预防检查汇报制度4审计部被审计单位检查收集的舞弊行为相关资料和证据是否准确舞弊预防检查汇报制度5审计部检查推断的舞弊发生的可能性是否属实舞弊预防检查汇报制度6审计部检查分析方法和分析结果是否准确；检查分析方法和分析结果是否通过审批舞弊预防检查汇报制度7审计部审核审批检查舞弊检查工作报告是否准确、完整；检查舞弊检查工作报告是否通过审批舞弊预防检查汇报制度8董事会审计部、审计委员会执行检查舞弊处理指导意见是否合理、
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