2009年度财政监察工作总结.doc

2009年度财政监察工作总结2009年以来，监察室紧紧围绕市局及县局下达的各项指标任务开展工作，不仅在做好随机性工作的同时圆满完成了上下级下达的各项指标任务，而且在 “小金库”专项治理工作上取得了显著成果。一、内部股室及所属单位的内部监督检查工作根据市局安批和2009年度财政工作要点，经局务会研究决定，下发了交财监200916号检查通知，由监察室牵头从2009年3月1日对我局六个业务股室、中心的三十五个财政专户进行了抽查，截止2009年7月25日结束，抽查面达50%以上。通过抽查得知国库股四个专户、国库股五个账户、国库股十一个专户、社保股九个户头、经建国资股三个户此五个股室32个账户经查均无误；国库集中支付三个专户，经查往来款项专户银行余额与账面余额不符（因有未达账6810.35元）、工资代发户账面余额与银行对账不符（因有未达账68885.52元）、备用金与账面相符但无银行对账单。二、“扩内需、保增长”财政政策落实和资金监管工作“扩内需、保增长”财政政策落实和资金监管工作，监察室按照“全面监管、重点检查”的原则，对扩大内需重大财政支出政策落实和资金筹集、拨付、使用、管理进行了监管，按季度报送了报表和书面报告。三、“小金库”专项治理工作根据交治金20092号文件精神要求监察股全体人员配合县纪检委、县审计局在全县81个单位（52个党政机关、29个事业单位）自查自纠的基础上，对全县46个单位（县级党政机关29个、县级事业单位10个、县级以下党政机关7个）及下属单位进行重点检查检查。在检查过程中，我们依照“小金库”存在的7种形式，采取坐谈、现场盘点、往来款项追溯、票据抽查、核对账户明细、规范财务收支等方法对所有单位进行全面检查，通过重点检查发现小金库22个，累计资金508.4217万元。2007年底至今小金库资金来源合计（508.4217万元）资产处置收入19.7100万元；资产出租收入72.07103万元；其他416.0014万元。2007年至今小金库资金支出合计（500.9815万元）弥补经费368.3527万元；构建资产支出35.3500万元；接待宴请75.5512万元；其他21.7276万元。期末小金库资金滚存余额和资产原值（7.4402万元）收缴财政0.2278万元；正在退款过程中有7.2124万元。小金库主要表现形式（508.4217万元）违规收费设立小金库金额262.6161万元 ；用资产处置、出租收入设立小金库金额92.4203万元；上下级单位之间相互转移资金设立小金库金额153.3853万元。重点检查已经结束，我监察室检查组已经把检查情况及建议给“小金库”专项治理领导小组上报。四、乡镇预决算执行情况检查根据市局安排和县局2009年财政工作要点，经局务会研究决定，结合“小金库”重点检查，对全县7个乡镇（水头镇、康城镇、双池镇、回龙乡、石口乡、桃红坡、温泉乡）预决算执行情况进行了检查，期间并对部分乡镇所属单位进行了延审。通过本次检查发现在各乡（镇）政府存在使用行政事业单位收款收据或自制票据乱收费现象。依据财政违法行为处罚处分条例规定，检查组已建议对各乡（镇）政府直接负责的主管人员和其他直接责任人给予降级撤职处分，并对单位处以罚款。五、“一法一例”执行情况检查为了规范会计行为，加强会计基础工作，提高会计信息质量，根据交财会2009253号文件精神，我局抽调专业人员组成5人检查组，对我县2所高中（一中、职业中学）6所初中（县二中、康城中学、回龙中学、双池中学、桃红坡中学、温泉中学）3所小学（城关一小、城关二小、明德小学）“一法一例”执行情况进行了重点检查。通过本次检查发现被检查单位在会计机构的设立、固定资产的管理方面存在很大问题，财政部门今后要组织各单位财会人员进行专门的关于固定资产管理方面的培训、学习，加强对在岗会计人员的培训和再教育，提高财会人员业务素质，建立会计机构、健全固定资产管理制度。加大 “一法一例”检查的处罚力度。六、政府基金和专项收入的检查工作政府基金和专项收入的检查，监察室同样利用“小金库”重点检查的机会进行合并检查，其中包括煤炭可持续发展基金、水资源补偿费、排污费、土地出让金、国有资产经营收入等。通过检查得知环保局20082009年征收的排污费全部足额上缴财政；国土局20082009年征收的土地出让金、国土收益金全部足额上缴财政；水利局20082009年征收的水资源费，由预算外管理局代收，全部足额上缴财政；煤炭局征收的煤炭可持续发展基金，由地税局代收，全部金额上缴财政。通过检查发现的问题有：环保局、国土局票据填写不完整、不规范，征收标准不一；环保局2008年挪用专项资金弥补单位经费支出893352元，2009年挪用专项资金弥补单位经费支出320299元。针对存在的问题提出的建议：各收费单位要规范填写收费票据，明确收费标准；专款专用不得截留、坐支、挪用；严格执行“收支两条线”管理制度。政策落实、项目管理、资金争取、监督检查”四项活动，监察室改变以前单一事后监督检查的模式，对重大财政支出政策落实和资金筹集、拨付、使用、管理，进行了事前、事中、事后全程监督，不仅使财政资金得到有效利用，而且充分发挥了财政监督职能。七、党风廉政建设工作今年以来，在县委、政府的正确领导和上级财政部门的关怀指导下，认真履行“三个代表”重要思想，深入学习科学发展观，我监察室认真落实党风廉政建设责任状，强化财政系统内部监督，进一步加强干部廉洁自律，严格执行中纪委“五不许”做到“十不准”，积极配合相关部门搞好监督检查。通过学习党风廉政建设，为完成全年工作打下了坚实的基础，但离党的要求和上级部门的要求还有差距，我们将克服困难，不懈努力，继续抓好各项工作任务的落实，圆满完成全年工作任务，并在年终编制了交口县财政局2009年党风廉政建设资料汇编。八、信息及调研报告完成情况根据交财办2009229号文件通知，为了搞好信息调研工作，确保全年任务按时圆满完成，我监察室结合财政监督检查发现的问题，上报市县信息共计6篇，调研报告2篇，均超额完成任务。九、随机性工作2009年以来，监察室不仅圆满超额完成了上级交负的各项指标任务，而且做好了单位及上级安排的各项随机性工作，例如：根据吕治金办2009第20号（小金库举报、控告处理卡）拟办意见，我监察室和教育部门监察人员，成立了三人检查小组，于2009年11月2日及时进驻交口县回龙小学，用账面核查、外围走访、询问相结合的办法，对该单位的财务进行了全面检查，重点对相关举报事项进行了逐一核实。通过检查发现回龙小学形成“小金库”资金37000元，校长张石林有不可推卸的责任，但是该资金全部用于补充学校经费支出，情节较轻，针对回龙学校存在“小金库”问题，经“小金库”领导组的研究给予给予校长张石林同志党内警告处分，对回龙小学处以3000元罚款，并对形成的 “小金库”资金进行了帐务调整处理。十、2010年的工作构想2010年财政监察工作，不仅要紧紧围绕市局及县局下达的各项指标任务去开展，而且要在工作思路上、方法上