实验报告沙盘模拟1215221班第9小组.doc

广东金融学院实验报告课程名称：企业经营沙盘模拟实验编号及实验名称企业经营沙盘模拟系 别工管系姓 名黄利雄学 号121522138班 级1215221实验地点实验教学中心601，1102实验日期2015-04.18-04.192015-04.25-04.26实验时数36指导教师田小丹胡梅同组其他成员张佳燕、戴书婷、黄良、 邓应军成 绩一、 实验目的及要求目的：了解企业与企业的组织架构；认清沙盘模拟与真实企业之间的关系；激发学习专业课的兴趣，学会理论联系实际，学以致用透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素企业战略与经营应如何密切配合提升企业的运营效率，以及创造价值的能力衡量企业运营状况的方法与指标在企业的战略与运营中不断创新要求：1、财务报表必须真实2、必须按照规则运作3、贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或延长贷款期限。4、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。5、原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用。6、每年度末按时提交报表7、适时的角色互换，较强的团队协作，各角色任务亲自亲为，诚信经营二、 实验环境及相关情况（包含使用软件、实验设备、主要仪器及材料等）实验室、电脑、计算器、沙盘模拟实验教具三、 实验内容及步骤（包含简要的实验步骤流程）年初工作：规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季度工作流程季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记年末工作：支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账（现金收入合计；现金支出合计；年末现金对帐）四、 实验结果（包括程序或图表、结论陈述、数据记录及分析等，可附页）（一） 、公司概况在操作之前，我们认真的分析了我们的市场前景和盈利模式，所以我们选择开发了自动线和柔性的生产线来扩大市场，尽可能多的抢到市场的订单；当然前提是我们做好了市场的开拓，产品的研发，资格的认证，更重要的是原料的采购与预测。（二） 、费用分析在操作过程中，费用的把控和预算是至关重要的，因为一旦资金链断裂就面临着破产的风险。所以我们从一开始就贷了较多的长贷款，以备于后期的周转，刚开始几年费用肯定是很高的，随着经营的好转，费用是逐年下降的。第一，销售收入在逐年上涨，第六年有所下降，是因为当年存在违约情况而导致销售收入下降。第二，直接成本、毛利和其销售收入呈现正相关，当销售收入逐渐升高时，其直接成本和毛利也随之上涨，当销售收入降低时，其直接成本和毛利也一同下降，说明经营中企业成本控制合理。第三，财务费用总体处于上升状态，这主要因为企业实施了扩张战略，向银行申请了大量的长期贷款，解决自身现金的不足。在发展过程中，受到银行贷款额度限制，在现金紧张时，通过贴现以缓解资金压力，使得财务费用增加，尤其是第六年的财务费用高出许多，是因为要偿还长期贷款，企业大量贴现。总体而言，企业的现金流很紧张。第四，综合费用除了第六年外，其余各年的综合费用都相差不多。这是因为在企业经营初期和发展期，产品研发、市场认证及ISO认证在综合费用中占了相当大的比重。第六年的综合费用突然上升许多，是因为企业违约，增加了损失。重点是基于经营数据的分析，参考讲义下册案例篇运营结果分析部分（三） 利润表分析第一，销售收入在逐年上涨，因为我们能拿到充分的订单，并能按时交货。 第二，直接成本、毛利和其销售收入呈现正相关，当销售收入逐渐升高时，其直接成本和毛利也随之上涨，当销售收入降低时，其直接成本和毛利也一同下降，说明经营中企业成本控制合理。第三，财务费用总体处于上升状态，这主要因为企业实施了扩张战略，向银行申请了大量的长期贷款，解决自身现金的不足。在发展过程中，受到银行贷款额度限制，在现金紧张时，通过贴现以缓解资金压力，使得财务费用增加，尤其是第六年的财务费用高出许多，是因为要偿还长期贷款，企业大量贴现。总体而言，企业的现金流很紧张。第四，综合费用前几年比较高，是因为刚开始要还贷款利息以及紧急采购的费用和现金贴现的费用，总体上费用是随着经营的发展而递减的；第七年增加是因为买回了厂房导致的。（四）、资产负债表分析从资产负债表中可以看出，我们公司的流动资产前六年是逐年递增的，固定资产也是逐年增加的，可以看出后期我们添加了厂房。足以看出我们公司的资产结构基本上在内部变化不大。公司发展也基本上比较缓慢，公司所做的决策还是比较保守，在第四五六年的时候发展较好，其他的都差不多。公司的所有者权益一直是逐年递增的。五、实验总结（包括心得体会、问题回答及实验改进意见，可附页）1、 小组总结（区别于第四部分实验结果分析，建议偏重于战略分析）；很开心度过了愉快充实的两个周末，erp沙盘模拟，确实是一个不错的平台。无论是时模拟企业的经营规划，还是从小组成员之间的合作，都是一个比较大的锻炼和考验。这门课比较务实，具有强大的探讨性和启迪性，激发了组员的头脑风暴，让问题在不断的讨论之中不断得以解决。作为一个专业打酱油的ceo来说，其实，我的职责是非常简单的，也是比较明确的。我的主要工作是统筹公司的运作以及策略上的定夺，对于我们财务总监、营销总监、生产总监以及研发总监所提出来的观点或方案能够有比较好的认识以及做出及时的决定。我想正是由于我们组在公司的经营过程中能够齐心协力，有效的沟通，才让我们在手工沙盘模拟中得到第一名的成绩以及电子沙盘中第五名的良好成绩。其次，也要感谢老师在整个过程中对于我们的指导，让我们少走了很多弯路。在公司的经营过程中，我们是循序渐进，在稳扎稳打中逐步实现企业的盈利，通过良好的市场预测及调查，在充分发挥产能的基础之上，我们都是实现了零库存，零原料积压，零负债等等比较良好的指标。以下是我们小组的实验心得：1、作为一个集体，团队一定要协作，充分发挥团队精神，组员发挥各自才能。2、配合分析市场需求，理性投入广告费用。一般来说，市场需求的分析是由销售主管和CEO共同完成的，但在需求分析后要对相应的市场投入广告费用，因此需要财务方面的配合，协助销售主管分析投入的广告费用额，以求用最合理的广告费投得最好的生产订单，尽量缩减生产成本，为企业取得更多的利润。3、合理安排投资项目及资金预算。企业运营初期，资产并不能满足企业的扩大生产，需要投资新设备，因此，CFO需要配合CEO、生产主管、物流主管、销售主管共同分析企业的发展方向，在资金允许的情况下，投资新生产线，研发产品等，由于不同设备、产品的投资期限不同，因而需要准确安排各项目的投资时间和资金投入量。4、准确计算产能，合理选择订单生产。生产需要加工费，企业必须准确计算自身的产能，根据产能和生产所需的费用支出合理选择订单，不能麻木拿订单，导致不能按时完成生产，逾期支付不必要的罚款，超出企业资金预算范围，给企业运营中的资金流动造成困难。5、根据产能和生产订单合理安排材料订购。由于不同材料的订购提前期不同，因此需要合理安排材料的订购时间，同时对材料的采购费用做好预算，保证企业正常的生产。6、根据市场前景，合理开发市场和投资资格认证。综上各方面，财务工作是不容易的，CFO需要从整个企业的角度考虑问题，合理分配资金的使用，做好各项费用的预算，使整个企业在资金的运转上游刃有余。如果资金出现紧缺，则需要考虑申请短期贷款、长期贷款、高利贷、应收贴现、变卖生产线、出售厂房等，在合理的资产负债率前提下，增加企业的资金流动。通过ERP沙盘模拟实验，使我们更深刻的了解了企业的运营情况，更进一步地体会到财务工作的重要性。2、个人角色总结（每个人基于扮演的角色不同，职位履行的体验、感悟及对本课程的感受、建议）；3、本组的全面总结、每位成员的个人总结字数均不少于1000字。CEO个人总结作为一个打酱油的ceo，很开心能遇到比较给力的营销总监、生产总监、财务总监和研发总监。因为对公司的运转比较空白，在各位总监的指导之下，逐步有所了解并能够对公司的业务发展做出比较良好准确的决策。我个人性子比较急，对问题的认识及分析有时候不是很清楚，多亏了各个总监的耐心分析，才让公司的经营逐步向好。公司经营不是一个人的事，是公司每个人的事。只有相互沟通比较充分，才能避免各个部门独立运作，实现各个部门连结成一个整体，实现比较好的运作。譬如说如果生产总监和营销总监没有实现较好的沟通，那么就会出现产能过剩或者是产能不足的问题，这都是不利于公司发展的。这两个周末让我更加认识到了团结的重要性，一个团队，只有齐心协力，相互理解和包容，这个企业才能不断向上发展，越做越强！个人经验问题总结：第一， 在短贷和长贷问题上，应当思考什么时候贷长贷？什么时候贷短贷并且贷多少一般在建厂房等大资金固定资产时贷长贷，在建一些小设备和定原料时贷短贷。只有把握好这些才能降低财务费用，增加利润收入。第二， 在广告投入上需要思考，什么样的广告投入才是才最合理？由于商业秘密不能很好的保密，在被对手模仿时，怎样才能在最经济的投入。第三， 在订单上存在很强的蝴蝶效应，如果在某一市场充当老大，优势很可能会延续下去，在产能同步的情况下老大会将市场占有到最后。第四，柔性生产线的建立。由于柔性在生产项目转换中不可替代的优势，很受我的喜爱，但是由于柔性的存在，在原料定购，订单选择和下年预算中都存在许多不确定因素，这些因素应如何解决。第五，在计划下一年规划中，最好再当年的第三季度中就下好订单，做好库存，让产能达到最大。成绩总结：这次ERP沙盘模拟竞赛中，我们U09组荣获得了物理盘第一名、电子盘第五名。这个成绩还是想不错，这对我们的4天精心经营也算交了分满意答卷。然而获得这个成绩是我们组四个人共同努力结果。这里有：我们销售主管对市场需求理智分析和销售准确预测，采购及生产主管的对采购和生产的精准无误的计划生产，以致我们每年的产能都能达到最大。还有财务主管对资金流动的准确记录和财政预算的精确计算。当然，还有首席执行官的正确决定，才有的取得了这来之不易的好成绩。财务总监个人总结在这次ERP沙盘企业模拟经营课程中，我在第九组担任财务总监的职务。上大学后经常听说ERP沙盘模拟，但对其一直都不太了解，所以在刚开始接触时有点手足无措，不知道该怎么经营好一个企业。经过了四天的ERP课程，我清楚地了解到ERP的其实质是如何在资源有限的情况下，合理组织生产，力求做到利润最大，成本最低，股东权益最大化。起初的时候我以为只要掌握了相应的知识，为一个企业做简单的预算、编制利润表和资产负债表是一份比较容易的工作，但当真正进行企业运营的实际操作时才深深感受到，作为一位财务总监，仅仅做资金预算、编制财务报表是远远不够的。在一个企业中，财务是联系各个部门与人员的纽带，任何一个部门、任何一个员工都要与财务人员打交道，而财务总监更是财务模块的主要人物，因此更需要与各个部门协商、合作，做好沟通工作，实现企业资金的有效运转。企业的运营建立在资金的基础上，广告费的投入、订单的选择、材料的订购、生产线的投资、市场的开发、ISO资格的认证和管理费用的预算，无一不涉及到资金的支付与周转。当流动资金不够的情况下，还要考虑到上一年的所有者权益的剩余是否允许企业申请贷款与贷款额、贷款利息、应收款贴现、变卖企业资产等问题。因此，财务总监不仅要了解并掌握企业的资金运行情况，还要了解各部门的运营情况，为企业做出一个最合理的资金预算，使企业的运营实现有利可图。回想模拟过程，从期初的手忙脚乱到期末独自应付，我深刻地感受到财务数据与企业业务的直接相关性，理解到财务数据是对企业运营情况的总结和提炼，为以后“透过财务看经营”打好基础。从专业角度来分析，要想做好一名出色的财务总监，需要有极其扎实的理论知识与储备，对各项数据的分类及汇总极其敏感，做到不犯迷糊不犯错误。毕竟，哪怕一点点的数据计算错误都会对最后的计算结果造成很大的影响。更何况，本次沙盘模拟实战还是以实物模拟的形式，不 论是报表的填写还是数据的计算，都需要我们财务工作人员去人工计算、手工录入。经过了四天的ERP沙盘模拟课程，确实让我受益匪浅，我至少懂得了三个道理。第一个是团结，在遇到紧急情况时，一定要冷静，要想着怎么去解决，即使是由于哪个成员的经营失误而造成了企业经济损失，也不要去埋怨，以平静的心态处理问题，不要推卸责任，要保持团结，毕竟企业不是个人能经营好的，是依靠集体的力量。第二个是做事要有规划，整个ERP的过程其实都是一个预先规划的过程，只有在经营开始前有一个良好的规划，经营时才不会一团糟，在没有发生突发事件的情况下，企业就能运行得有条不紊。第三个是要有应对不测的能力，无论是企业经营还是在人生中，总是难免会有意料之外的事情发生，这时候应急能力就显得尤为重要了，只有沉着冷静下、积极处理、胆大心小，才能冲破困境，取得最后的成功。营销总监个人总结以ERP手工沙盘课程开始的那个周末为起点，到电子盘的结束。随着老师的总结，各小组CEO上台演讲，ERP课程算是结束了，但是就我个人作为营销总监来说，充满了不舍。我们是第九组，从手工盘的第一名到电子盘的第五名，在运营过程的紧张，兴奋，懊恼让人回味无穷。可以说这门课是大学以来完全投入的、与组员合作最充分的课程。不仅收获了知识，对企业的运营、产品生产等建立了初步的认识。而且收获了队友的友谊。我们第九组有五个人，我作为营销总监。先简单梳理一下我们组的营销策略。在开始手工盘前，我对照书本后面的Crystal、Ruby、Beral ,Sappie四个产品的在本地、区域、国内、亚洲、国际五个市场的需求量、价格进行分析。最后确定了主打Ruby产品，实行产品专业化生产，同时建议生产总监先于其它组采用自动、半自动、柔性生产线，为后面的战略做好生产准备。大胆的进行银行的长期贷款。在广告会的投放上，实行针对性的策略，不浪费一分钱。在选取订单的时候，跟生产总监做好沟通，避免出现不能生产和不能及时交货的情况出现。由于我们组的战略选择的正确，最终手工盘结束的时候我们组的利润率和所有者权益都是最高的。电子盘虽然我们取得了第五的成绩，但是有点遗憾，本可以更好。主要是在下原材料订单的时候没有预算好，导致后面几年走的很艰难。P1、P2、P3、P4四个产品我们都没有取得某个市场的老大。由于开始的失误，后面也就只能中规中矩的经营完成。我作为营销总监，得失误就是没有对四个产品的市场预测做出准确分析。由第一到第五我感觉还是很失败的。作为一个企业、公司的营销总监，在整个沙盘模拟过程中我算是切身感受到了这一角色的重要性。对上要跟CEO沟通好，对市场、产品、价格要做好精确预测，跟生产总监的联系是最为紧密的。生产跟营销可以说是鱼与水的关系。某种程度上可以说营销总监处于核心位置。因为我们组的研发总监要根据我的市场战略和选择决定投入研发哪种产品、哪个市场，财务总监提供资金支持。总的来说，一个公司是一个系统、一个整体，我们不能说哪个部门或环节更重要。重要的是系统能有效、和谐的运转。我觉得最重要的因素是人，人比什么都重要。没有好的团队，团结互助的队员，再好的战略也不能得到贯彻实施。再多的资源也会被推诿浪费。在模拟运营中偶尔可以听到其它组的各总监或与总裁之间的争吵。我庆幸的是我们组员比较务实、理性，最重要还有一个CEO利雄再把关。两个周末四天的课程，意犹未尽，其实最辛苦的是我们组的CEO和研发总监，生产总监也很给力，财务总监总能很顺利的完成财务报表。我觉得还有一个方面的感受就是一个公司的运营，它所处的环境很重要，特别感谢我们的两位老师，给我们提供贷款、组织订货会等。实际上就是起到了政府、银行的角色，客观环境、大背景可是决定企业生死的关键因素。如果再给我一次机会，我还会选择这门课，因为它真正寓教于乐。研发总监个人总结在物理盘中，我担任的是研发总监的职位。虽然看起来这个职位只在前期有发挥作用，但是它在整个经营过程中的是很重要的。可以说它决定了公司的主营业务，给公司的发展提供有力的支持和指导。由于在课程开始前，有听其他班已经上过课的同学说过一些注意事项和产品选择，所以在一开始研究完市场趋势之后就决定主营Ruby，而放弃其他需要受材料限制和开发周期较长的产品。后来经营结果证明选择还是正确的。虽说是研发总监，但不单单做着研发总监的工作，在闲暇时间还协助财务总监进行账务清算，给市场总监提供广告意见。本来开始时打算各司其职，但后来不知道为什么就发展成共同协助啦。不过我感觉这样也好，毕竟我们是一个团队，一个人的决策可能影响着整个运营过程是否顺利，所以多听取意见还是好的。后来我们拿下了物理盘的第一名，我们都很开心，不过在这里我想说的是我们之所以可以每一年做得又快又好，是因为我们完全按照书本上的运营表一步一步走，这样保证了效率也保证了准确性。电子盘，在没开始的时候我就很担心，一直听说某某班的手工盘第一、二名在电子盘中很快就破产了，所以我积极询问那些已上完的同学一些策略和注意事项，在开始前小组还特意开了个会，确定在电子盘中我们要怎么走。我们组有五个人，还是按照物理盘的职位分配，不过由于研发总监不存在，就分配到采购总监。或许我们一直都没有正确理解采购总监的职位，所以认为采购总监没事做，所以我就又担起多个角色，最后生产总监协助财务工作，我则担任起生产的职责。期间，我们很多次现金流差点断裂，只能不断贴现应收账款，为此我特别担心再贴下去就破产了。还好及时改变了订单的选取，才得以度过难关。我都不知道应该说我们组保守还是笨，别的组都借了不用还的贷款，而我们却在最后一年把钱都还清，所以后来别人有好多个厂房，几十条生产线，而我们就不到十条。最后以第五名的成绩收尾，我觉得还是很不错的啦。在这次实验过程中我感受最深的就是财务总监和生产总监很重要。要想保证现金流不断，财务每年的年前预算很重要。要想保证生产经营过程顺利，生产总监的材料订单要下得准确，不然就很容易像我们第二年一样，被原材料弄得损失加倍。我个人性子比较急，在这四天里可能在一些决策上跟其他组员有些争执，但一般都只是一会儿，过了就没事了。四天让我和班里的一些同学拉近了距离，我觉得这门课比平时其他课程有趣且启发性，参与度高。总的一句话，就是这次的课程我很享受，我很喜欢。生产总监个人总结本学期参加了沙盘课程的学习。我们组五人。我的角色是生产总监。生产总监是个很重要的角色，订单该下多少主要看生产多少产品，怎样能用最低的成本创造最高的收益也看生产总监在生产上怎么筹划。比如该上什么生产线？在什么时候够厂房？经过练习我们认为最好不要第一次就上用柔性线，这样算很不划算，也不要用手工线生产，这样不受益还会赔钱的。计算好第一季度能生产出多少产品，用于下一季度订单用，别出现交不上货违约的现象。首先我是根据给市场预测图里面提供的市场产品需求量来确定生产线的类型厂房的大小。同时还参与根据市场需求确定开哪个地区的市场，研发产品等工作活动。首先，我建议CEO将企业的开发区域的市场，这样投资比较小，周期短。再做青少年的产品时可以直接开市场，不用等。CEO采纳了我的建议，于是我们企业就把主要精力投在了区域、国内。最后的事实证明我虽然对大环境的判断是正确的。下面就是我在生产总监职务上的错误了，由于我们的主攻方向是国际市场，但是我们却有在国内以及亚洲市场投入过多的广告资金，于是我们就没有很多的权益去吸收更多的贷款，而且，我们的生产原料也得不到很好的补充，那么我们的产品就不需要满负荷生产，当然原料就不用定的满足满负荷生产。但是我对产品订单的预计不足导致我没有及时的减少原料订单，使产品经常积压，原料也没有达到零库存的状态，使企业的流动资金减少，对企业还短期贷款造成了消极影响，企业的资金流动发生了困难。除了对市场的预计不足导致的原料过剩，我也出现了对新生产线的投产周期的错误判断，由于新生产线需要安装周期，在第五期时差点漏定了材料，这就会导致在商务人士柔性生产线完工时，缺少原材料而无法生产。从而导致我们的订单无法交货，不过还好，面临巨额罚单。这次失误给我了很大的警示作用。在以后的生产中我们就没有再出现过类似情况。只是生产因为线流动资金一直不足的问题一直没有增加，造成了产能过少，我认为这也是我们企业最终没能成功的一个重要因素。加上后来有些组在破产之后有老师注资，卷土重来，抢走了我们一部分订单和市场，导致我们一直没能做成市场老大，广告费用也一直居高不下，权益自然没有别的组高，不过好在这次组与组之间不能交易了，这样也避免了一些不必要的摩擦，更能表现出那些优秀的组的优势。沙盘模拟使我们在学习过程