商贸经营结算管理办法.doc

六盘水车务段多种经营公司商贸经营结算管理办法（试行）为了强化资产运营管理，规范商贸经营结算程序，提高结算效率，加速资金周转，减少资金占用，确保商贸经营收入的完整，维护企业的合法权益，特制定六盘水车务段多种经营公司（贵州诚信通达物流有限公司六盘水分公司）商贸经营结算管理办法。一、结算责任人结算工作是商贸经营中的重要环节，各单位要高度重视此项工作，指派思想过硬、业务熟悉的员工专人负责结算工作。结算量大、条件许可的单位，可设立专门的结算机构。二、结算职责1、负责建立本企业的结算管理办法，规范结算工作；2、严格遵守国家法律、法规和单位的结算管理办法，做好商贸经营的结算工作；3、加强债权债务的管理和清收工作，认真核对有关单位的业务往来账目，督促有关人员收回欠款。4、认真编制结算报表，正确反映单位的经营状况。5、如实反映结算数据，为单位领导和业务部门提供决策依据。三、结算流程1、结算准备（1）建立客户档案。与客户签订商贸合同后，业务应将合同复印件、客户结算联系人、预计毛利等相关资料一并交结算，结算负责填写客户档案（商报一，附后）并存档。（2）计财部每月6日、18日将客户资金汇总表打印交结算，双方核对无误后，签认并存档。2、结算过程（1）、移交统计报表。业务（统计）在次月三日前（节假日顺延），须将经营完成月报表（商报二，附后），移交财务、结算，并签收。（2）、移交货票。供方移交货票时，须办理签收，由供方填写一式两份货票移交清单（商报三，附后），双方核对无误后签认，一份交结算，一份由客户留存。（2）结算人员根据厂家结算通知单、统计报表的装车数、吨位、利润等，填写结算通知单（商报四，附后），并附厂家结算通知单，与客户联系结算事宜。（3）进项发票取得。收到供方按结算数据出具的增值税发票后，填写增值税票登记表（商报五，附后），开具商品采购商品结算清单（供方），明示财务下账（下账单位、金额、价税合计金额），经领导审批后，原件交财务，结算留复印件存档。（4）销项发票开具。根据进项发票，核算销售数量和金额后，开具商品结算清单（销方），明示财务开具发票（开票单位、数量、价税合计金额），原件交财务，结算保存复印件。（5）收到财务开具的发票后，填写增值税票登记表（商报五，附后）销项发票登记表后，交寄厂家并催收货款。3、结算整理（1）结算周期。以每月3日至月末为一个结算周期，结算应将本周期结算业务完成数、未完成的结算业务数汇总（注明原因），填报经营结算完成表（商报六，附后），报部门和单位负责人。当月无法结清者，进入次月后，结算应填报经营结算续结表（商报七，附后），（2）结算时效。结算在收到运输任务完成表，应及时与各方联系，抓紧时间结算，凡连续二月未办理结算业务的客户，应出具结算通知书，限时结算，并抄送部门领导和业务，同时停办业务。（3）为避免发生拖欠，结算须在每月7日-20日，填写客户资金余额登记表（商报八，附后）报业务，以便安排下月的商贸计划。（4）清理账户。为避免理扯不清、提高工作效率。结算每月应随机选择部分客户往来清零（即双方业务结算、资金往来为零）。其它客户每半年至少对账一次。四、结算纪律商贸结算事关收入完整，因违反结算管理制度，由于失职、渎职或者玩忽职守，造成重大经济损失的单位和个人，应视其情节轻重，追究其经济责任、行政责任，构成犯罪的，移送司法机关处理。五、本管理办法由公司负责解释。六、本管理办法自发布之日起实施，原制定的结算办法同时废止。附：1、客户档案（商报一）； 2、经营完成月报表（商报二）；3、货票移交清单（商报三）； 4、结算通知单（商报四）；5、增值税票登记表（商报五）； 6、经营结算完成表