关于维简费提取和使用管理办法[1]定稿2011-7-1.doc

规章制度控制表制度名称维简费提取和使用管理办法（讨论稿）制度编号版本签发日期下次评估时间起草人部门审核分管领导审核签发人是否修订20112011.邱成赵庆松孟繁祥 是本办法主要内容1、 为加强煤矿维持简单再生产费用(以下简称煤矿维简费)的管理，规范煤矿维简费使用，完善煤矿维简费投入机制，根据国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定本办法。2、 明确煤矿维简费管理职责，计提标准，使用范围，费用归集方法。解释部门财务部实施及完善执行人财务部成本管理主管煤矿维简费提取和使用管理办法（讨论稿）第1章 总则第一条 为加强煤矿维持简单再生产费用(以下简称煤矿维简费)的管理，规范煤矿维简费使用，完善煤矿维简费投入机制，根据国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定本办法。第二条 本办法适用于内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司、内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司。第三条 本办法所称维简费是指企业按原煤实际产量从成本中提取，专项用于维持简单再生产的资金。第四条 煤矿维简费按照“先提后用，量入为出”的原则进行管理。 第二章 管理职责第五条 技术部是维简费的归口管理部门，负责制定维简费年度使用规划，对开拓延深项目、技术改造项目、新技术推广项目进行确认。第六条 安全生产部负责综合利用和“三废”治理支出、技术改造项目支出、新技术推广项目支出、开拓延深支出、补充勘探支出的数据统计。 第七条 机电部负责固定资产更新、改造和固定资产零星购置项目支出统计。第八条 计划部负责大型煤矿一次拆迁民房50户以上的费用统计。第九条 财务部是维简费的会计核算部门，负责按照国家法律法规有关规定对维简费的提取和使用进行会计处理，并将年度维简费提取和使用计划纳入企业预算管理中。 第十条 各责任部门每月27日将附表中本部门负责的项目支出同时按电子数据和纸质数据两种方式报送财务部。第三章 提取标准第十一条 维简费的提取标准是依据开采的原煤产量在成本中按月提取吨煤9.5元（其中井巷基金吨煤2.5元）。第十二条 企业确定的维简费提取标准，及时报当地政府煤炭管理部门和企业主管税务部门备案。第十三条 维简费提取标准一经确定，不得随意变动。确需变动的，经报当地政府煤炭管理部门和企业主管税务部门备案后，从下一年度开始执行新的提取标准。 第四章 使用范围第十四条 维简费严格按照以下规定范围使用。（一）维简费，主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深和技术改造等项目，以保障煤矿安全生产持续稳定，提高效率，具体使用范围包括： 1.开拓延深支出； 2.技术改造； 3.固定资产更新、改造和固定资产零星购置；4.生产补充勘探； 5.综合利用和“三废”治理支出； 6.大型煤矿一次拆迁民房50户以上的费用；7.新技术的推广。 第五章 归集方法第十五条 维简费用归集的方法。（一）需要进行分配的支出项目。自干开拓延深支出：以当月自干剥离总成本（仅包括运输部、采掘部、维修部、供电部发生的总成本）扣除安全费用后作为开拓延伸支出分配基数，分配比例按自干开拓延深量占自干剥离总量的比例确定。（2） 直接归集的项目支出1.外委开拓延深支出：以外委开拓延深量和合同结算单价确定开拓延深支出；2.技术改造支出、新技术的推广支出；3.固定资产更新、改造和固定资产零星购置；4.生产补充勘探；5.综合利用和“三废”治理支出；6.大型煤矿一次拆迁民房50户以上的费用。第6章 监督检查第十六条 技术部对维简费的计提和使用实施监督，定期和不定期地进行检查。第十七条 维简费监督检查的内容主要包括：（一）维简费是否按标准计提。（二）维简费是否足额提取。（三）维简费的使用是否符合规定。（四）维简费的计提标准是否向政府相关部门备案。 第七章 附则第十八条 本办法由公司技术部和财务部负责解释。第十九条 本本法自二0一一年一月一日起实施。第二十条 支持性文件。（一）关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定财建2004119号 第八章 附表附表1年度维简费支出预测表附表2自干开拓延深工作量表附表3 外委开拓延深工作量表 附表4 技术改造项目统计表附表5 固定资产更新、改造和固定资产零星购置项目统计表附表6补充勘探统计表附表1项 目成本、费用支出额形成资产支出额合计维简费年支出项目1.开拓延深支出2.技术改造3.固定资产更新、改造和固定资产零星购置4.生产补充勘探5.综合利用和“三废”治理支出6.大型煤矿一次拆迁民房50户以上的费用7.新技术的推广维简费支出合计维简费计提金额（）年度维简费支出预测表单位： 年 月 日 单位：万元部门： 部门负责人： 技术部： 制表：附表2（ ）月自干开拓延深工作量表单位： 年 月 日 单位：元项 目剥离量（立米）自干剥离总量（立米）其中：自干开拓延伸量（立米）自干开拓量延伸量占月自干剥离总量比重（%）部门： 部门负责人： 技术部： 制表：附表3项 目外委施工单位名称开拓延伸量（立米）单价金额合 计（ ）月外委开拓延深工作量表单位： 年 月 日 单位：元部门： 部门负责人： 技术部： 制表：附表4技术改造项目统计表单位： 年 月 日 单位：元 项目改造项目名称合同号合同额（元）结算金额（元）合 计部门： 部门负责人： 技术部： 制表：附表5 固定资产更新、改造和固定资产零星购置项目统计表 单位： 年 月 日 单位：元 序号资产名称合同金额合同号施工（销售）