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文档简介

2013年大企业税务遵从责任年度报告提纲及说明一、企业基本情况（一）组织架构组织架构指为了实现组织的目标，在组织理论指导下，经过组织设计形成的组织内部各个部门、各个层次之间固定的排列方式，即组织内部的构成方式。请附企业组织架构图。如2013年企业组织架构有变化，说明变化原因、变化情况及变化后组织架构图。（二）所有权结构应包括股东情况介绍和股权投资情况介绍两部分，请分别列表或附图说明。如2013年企业所有权结构有变化，说明变化原因、变化情况及变化后所有者结构表或图。（三）企业治理结构公司治理结构指为实现公司最佳经营业绩，公司所有权与经营权基于信托责任而形成相互制衡关系的结构性制度安排。请附企业治理结构图。如2013年企业治理结构有变化，说明变化原因、变化情况及变化后治理结构图。（四）2013年资产规模（单位：万元）截至2013年12月31日企业资产总额。与2012年相比增减变化情况，简析变化原因。（五）2013年经营情况（单位：万元）说明2013年企业经营情况，包括主营业务经营状况和当年利润的主要构成情况。主要包括营业收入、主营产品产销量和主营业务统计数据量，利润额。与2012年相比，营业收入及利润的增减变化情况，简析变化原因。（六）2013年税收规模（单位：万元）（七）内部关联交易情况（单位：万元）说明截至2013年12月31日企业内部关联交易情况。包括关联交易企业，交易内容及金额。二、企业税务风险内控机制（一）企业税收风险内控机制的架构1.企业风险管理架构说明企业基本生产经营流程，及风险管理架构在生产经营流程的控制节点。（附图）2.税收风险管理架构包括承担税收风险管理的部门、考核机制，及风险管理在税务日常管理工作中的作用和关联关系，结合企业生产经营流程，说明税务管理对税款缴纳等涉税行为的实际控制力。（附图）3.税务管理税务管理人员情况及职能。总部税务管理机构设置或职能承担情况。从事税务工作人员，主要工作职责。成员企业设置税务管理机构或税务管理人员的标准、要求，及主要设置情况。（二）企业财务信息系统使用名称、版本，软件覆盖范围、主要功能，与经营管理系统的关系和关联方式，在税收风险内控机制中的实际功能。（三）企业集团对成员企业的税收风险评估、纳税评估、各种税务检查的结果。三、企业税务遵从（一）企业税务风险管理。1.税务机关风险评估的结果（2013年）。2.税务机关风险评估结果的整改情况。3.企业税收自查的结果。（2013年）4.税务机关税务评估审计后的整改情况。（二）纳税申报及缴纳（纳税信用等级）。1.纳税申报包括按期纳税申报率、代扣代缴按期申报率、代扣代缴按期申报准确率。2.税款缴情况包括应纳税款按期入库率、欠缴税款情况、代扣代缴税款按期入库率。3.纳税信用评定情况近两年内，成员企业被主管税务机关认定为A、B、C、D企业的情况。（三）违反税收法律、行政法规行为处理情况成员企业接受税务机关检查、稽查情
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