2016年资产清查工作报告

1 / 10 2016 年资产清查工作报告 进一步强化行政事业单位资产管理，夯实资产管理信息系统数据，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合。下面是小编整理的 2016 年资产清查工作报告，希望对大家有参考价值 ! 为进一步加强我区国税系统国有资产管理，促进国有资产管理科学化、规范化，维护国有资产的安全完整，提高国有资产使用效益。区局于 2016 年 9 月份组织开展了全区国税系统行政事业单位固定资产清查工作。全区各级国税部门按照“统一政策、统一方法、统一要求、分级实施”的原则，进一步分解工作任务，落实工作责任。经 过大家的共同努力，清查工作已全面完成。现将有关情况通报如下： 此次固定资产清查工作覆盖面达到 100%。全区各级国税机关克服时间紧、任务重的困难，以高度的责任感全身心投入到固定资产清查工作，有效实现了全面摸清家底、加强两个结合、完善管理制度等预期目标，及时发现了资产管理当中存在的问题，并提出了合理化改进措施，为进一步规范资产管理，提升资产使用质效打下了良好的基础。 从此次资产清查的结果来看，除昌都市国税局及开发区国税局外，其他地 (市 )均存在所辖预算单位两证 (土地使用证、房屋产权证 )不齐全的 现象，具体情况 (详见附件 ) 2 / 10 根据各地上报的资产清查报告，各地 (市 )国税局固定资产管理工作基本能够按照国家税务总局和区局有关规定和要求执行，但仍存在一些共性问题。 (一 )资产管理意识不强、水平不高、职责不清 从报告反映的情况来看，大部分单位资产管理意识较为薄弱，主要表现为责任认识不清、内部管理机制不健全，或者资产管理办法执行不到位，造成资产使用率不高。资产使用监管方面，财务监管和实物监管不能很好的结合起来，资产不能及时入账、资产信息录入不完整、发生人员调动时不及时变更资产保管人、 使用人信息等情况比较普遍。此外，财务管理部门、资产管理部门、资产使用部门相对于资产的管理职责划分不清晰，易造成管理缺位现象。 (二 )闲置资产长期挂账问题较为突出 因资产管理部门和使用部门未能及时做好日常实物核对工作或基层单位思想观念陈旧等原因，造成闲置资产长期挂账，尤其是已超过使用年限无法使用的资产和确需报废、淘汰的资产长期得不到及时清理，不利于资产的有效利用。 (三 )资产处置审批程序与实物处置脱节问题仍然存在 部分基层单位不能按照资产管理的有关规定及时办理固定资产处 置报批手续，出现资产实物处置在前报批手续3 / 10 在后的违规情况，造成资产审批部门审批工作的被动现象。 (四 )资产的日常检查工作开展不力 部分预算单位资产日常检查工作开展不到位，对于资产的使用状态不能做到心中有数，日常维护不足，甚至部分资产被束之高阁，完全遗忘。 针对清查工作和抽查工作发现的问题，各地 (市 )国税局应抓紧做好以下几方面工作： (一 )进一步组织学习资产管理相关规定 针对目前管理工作中存在意识薄弱的问题，各单位应进一步强化学习，统一思想，提高认识，同时完善内 部管理制度，强化责任的落实及追究。 (二 )做好账外资产的入账工作 一是对于由管理原因造成的资产未能及时入账的情况，应及时督促相关单位做好资产的入账、调拨及下账等相关工作 ;二是对于入账条件不充分的，应先做好卡片登记工作，待条件允许后再进行相应的财务制单操作。确保各单位资产的账实相符。 (三 )做好闲置资产的后续清理工作 从此次资产清查的结果来看，部分预算单位闲置资产长期挂账问题急需解决，各地 (市 )局应督促相关单位对长期挂账闲置资产及时进入申请处置程序，进一步实现资源的优化 配置，提高资产使用效益。 4 / 10 (四 )加紧做好土地使用证、房屋产权证的办理工作 各单位应正确认识“无证不动产”所带来的管理风险，积极协调相关管理部门尽快办理相关证件，于 2016 年 4 月30 日前将两证办齐且完善已有产权信息，填补不动产管理漏洞，并以正式文件向区局 (财务管理处 )报告办理情况。 (五 )进一步规范资产审批程序 各单位应严格按照西藏自治区国家税务局系统行政单位国有资产管理暂行办法的通知 (藏国税发 2016 107号 )相关规定，规范资产处置和出租出借审批程序，杜绝资产 先处置后报批的违规情况。 (六 )严格资产收入收缴规定 各单位应严格按照西藏自治区国家税务局转发国家税务总局关于印发国家税务局系统行政单位国有资产收入收缴管理暂行办法的通知 (藏国税发 201636 号 )相关规定，及时将国有资产处置、出租出借收入及时、足额上缴财政专户。 (七 )强化资产日常检查工作 通过此次固定资产清查工作，各单位应充分认识加强日常检查工作的重要性，做好部门间的协调、配合工作，做到“家底通透”，确保账账相符、账实相符。 (八 )加强财务管理 人员的培训工作 加强对财务管理人员相关政策知识的培训，增强财务5 / 10 管理人员的责任意识，严格落实财务管理的相关规定。财务管理人员应做到将单位的资产管理与财务管理紧密结合，及时反映单位的资金动态、资产存量情况，推进资产管理进一步由静态管理向动态管理的转变，有效发挥财务管理在资产管理中的作用。 为了规范和加强固定资产管理，确保国有资产的安全完整，提高资产使用效益，根据省市局安排，我局近期经过15 天的耐心细致的工作，对全系统的固定资产进行了重新核查，达到了清查工作的预期目的。现就此项工作开展情况报告 如下： 我局下辖直属税务分局、稽查局、洪家所、亭口所、办税厅 5 个基层单位和局机关 7 个股室，共分为 12 个清查单位。 (一 )分单位固定资产清查情况 直属税务分局：现有人员 6 人，台式计算机 6 台，笔记本电脑 1 台，打印机 3 台，班台 1 张，办公桌 7 张，椅子10 把，三人沙发 3 个，茶几 3 张，茶水柜 2 个，资料柜 6 个，三门书柜 1 个。资产使用状况良好。 稽查局：现有人员 4 人，台式计算机 5 台，笔记本电脑 1 台，打印机 3 台，班台 1 张，办公桌 5 张，椅子 6 把，三人沙发 2 个，茶几 2 张，茶水柜 2 个，资料柜 4 个，三门书柜 1 个。资产使用状况良好。 6 / 10 洪家所：现有人员 5 人，台式计算机 6 台，打印机 2台，班台 1 张，办公桌 4 张，椅子 6 把，三人沙发 3 个，茶几 3 张，茶水柜 2 个，资料柜 6 个，三门书柜 1 个，保险柜1 台。资产使用状况良好。 亭口所：现有人员 5 人，台式计算机 6 台，打印机 2台，办公桌 5 张，椅子 7 把，三人沙发 2 个，茶几 2 张，茶水柜 2 个，资料柜 6 个，三门书柜 1 个，保险柜 1 台。资产使用状况良好。 办税厅：现有人员 9 人，台式计算机 8 台，笔记本电脑 1 台，打印机 8 台，打印复印一体机 1 台，电子显示屏 1个 ，触摸查询机 1 个，咨询台 1 个，班台 1 张，办公桌 6 张，办公椅 2 把，转椅 6 把，吧椅 5 把，长条铁椅 2 张，三人沙发 1 个，茶几 1 张，茶水柜 1 个，资料柜 7 个，铁皮文件柜1 组，三门书柜 1 个，验钞机 3 台，保险柜 3 台。资产使用状况良好。 征管信息股：现有人员 3 人，台式计算机 3 台，笔记本电脑 2 台，打印机 2 台，班台 1 张，办公桌 5 张，办公椅6 把，三人沙发 2 个，茶几 2 张，茶水柜 2 个，三门书柜 1个，资料柜 4 个。资产使用状况良好。 税政股：现有人员 1 人，台式计算机 1 台，笔记本电脑 1 台，打印机 1 台，办公桌 2 张，办公椅 2 把，三人沙发1 个，茶几 1 张，茶水柜 1 个，资料柜 2 个。资产使用状况7 / 10 良好。 基金股：现有人员 1 人，台式计算机 1 台，笔记本电脑 1 台，打印机 1 台，办公桌 2 张，办公椅 2 把，三人沙发1 个，茶几 1 张，茶水柜 1 个，资料柜 2 个。资产使用状况良好。 政工股：现有人员 2 人，台式计算机 2 台，笔记本电脑 1 台，打印机 2 台，办公桌 2 张，办公椅 2 把，两人沙发1 组，茶几 1 张，茶水柜 1 个，资料柜 2 个。资产使用状况良好。 计财股：现有人员 3 人，台式计算机 4 台，笔记本电脑 1 台，打印机 2 台，办公桌 3 张，办公椅 3 把，三人 沙发1 个，茶几 1 张，茶水柜 1 个，资料柜 3 个，铁皮文件柜 1组，资产使用状况良好。 纳评股：现有人员 2 人，台式计算机 2 台，笔记本电脑 1 台，打印机 1 台，办公桌 2 张，办公椅 2 把，资料柜 2个。资产使用状况良好。 办公室：现有人员 4 人，台式计算机 4 台，笔记本电脑 1 台，打印机 2 台，复印机 1 台，传真机 1 个，办公桌 4张，办公椅 4 把，资料柜 3 个。资产使用状况良好。 办公室同时清查包含各领导办公室、门房、一楼餐厅、二楼会议室、档案室、接待室、图书室、荣誉室、视频会议室、五楼多功能厅、职工单身宿舍等集 体使用公共设施。经8 / 10 核查，物品与账务能一一对应。 经过清查，全系统固定资产总值截至 2016 年 4 月 30日为元。其中 :房屋建筑物元 ;专用设备元 ;通用设备元，其中：交通运输设备元，其他通用设备元 ;家具用具元。无形资产土地元，各类资产实物与账面金额价值相符。 (二 )往来款项清查情况 其他应收款：结余元。其中：张峰预借工资元，晁利刚预借工资及初任培训费元，贺新选预借职工灶周转金及审车费元，办税厅预借经费周转金元，司机预借周转金元。借款在 2 年以内。 其他应付款：暂扣孙东栋 1份 工资元。 (一 ) 加强组织领导，精密安排部署。我局召开专门会议，对资产清查工作进行了安排部署，成立了由局长尚军民为组长，副局长崔亦平为副组长，办公室、计财股具体负责的清查工作小组，逐单位逐资产进行了清查。 (二 ) 突出重点，全面清查。本次清查，我局对固定资产逐单位逐办公室逐型号一一进行了重新清点和核对，并造册登记一式三份，一份留保管人，一份留所，一份留县局，人员调动时做为移交公物凭证。 (三 ) 规范固定资产管理制度。为了进一步管好、用好固定资产，我局利用本次清查的机会，对全系统 固定资产从购置、调配、使用、损毁、转让、报废等各个环节都按照9 / 10 市局固定资产管理办法进行了科学的规范和要求，明确了各股所长为第一责任人，各所会计和各股室专门负责，各使用人具体保管的固定资产管理格局，明确职责，将固定资产管理制度落实到位。 (四 ) 对电脑、打印机、验钞机、电视机等因系统配置过低、故障多，虽多次经专业人员维修无法正常使用的固定资产、旧文件柜等长期闲置的资产，经专业人员评估及时予以处置或报废。 (一 ) 账务与实物管理手续不够完善，例如因人员调动频繁，固定资产调拨随意性大，未及时完善 手续，造成实物与账务管理人不符。 (二 ) 部分无使用价值或报废资产未及时报废而闲置，造成资产虚增。 (三 ) 对资产维护程度不够，部分损坏资产未及时维修使用，造成闲置和浪费。 (一 )建立资产责任机制。增强资产管理人员和使用人员各自的责任意识，管理好维护好资产，使账物管理责任和使用维护责任真正落到实处，确保固定资产的安全完整，提高资产使用效益。 (二 )加强制度建设，健全基础工作，规范资产处置行为，严格资产购置审批制度。严格按行政事业单位国有资产管理办法行政事业单位国 有资产处置管理实