财务预算的议案

1 / 10 财务预算的议案 议案是由具有法定提案权的国家机关、会议常设或临时设立的机构和组织，以及一定数量的个人，向权力机构提出进行审议并作出决定的议事原案。下面学习啦小编给大家带来财务预算的议案，仅供参考 ! 关于公司 20度财务预算方案的议案 根据公司 20度财务决算情况及 20度公司经营管理目标，按照总量控制、突出重点、增收节支的原则，在考虑多种不确定因素的基础上，经过公司内部研究讨论，编制了公司 2016 年度财务预算方案： (一 ) 经营预算 0度， 公司主要财务预算指标：公司预计实现营业收入 830,000 万元，预计实现利润总额 1,000 万元。 (二 )投资预算 0度，公司预计投资 20,000 万元，计划建设磷石膏综合利用项目和 10 万吨硫酸钾项目，其中磷石膏综合利用项目预计投资 12,000 万元， 10 万吨硫酸钾项目预计投资8,000 万元。 (三 )筹资预算 0度，资金需求主要为公司正常生产经营和战略发展所需资金，公司预计通过短期借款用于偿还到期债务约 82 / 10 亿元 ;投资所需资金将根据公司战略、经营情况提交决策机构审议后实施 ，所需资金在充分利用自有资金、保持合理资产负债率的条件下不排除利用多样性的融资手段。 (四 )财务指标预算 0公司净利润预计完成 48,000 万元，每股收益预计实现元。 各位董事： 现将公司 20度财务决算及 2016 年度财务预算报告草案向董事会报告，请予审议。 一、 20度决算 经致同会计师事务所 (特殊普通合伙 )审计，公司财务决算情况如下： 1. 营业收入 015 年实现营业总收入 90,万元，比上年的 91,万元，减少 1,万元，降幅 %。营业成本 70,万元。 本年度毛利率为 %，较上年的 %增长个百分点。毛利率增长的主要原因是人民币汇率波动、贸易方式改变、销售价格调整等。 15 年公司发生销售费用 10,万元，比上年的 9,万元，增加万元，增幅 %，占营业收入的 %，主要是销售人员工资及福利增加。管理费用为 5,万元，比上年的 5,万元，增加万元，增幅 %;占营业收入的 %，主要是服务费及折旧费增加。财务费用为元，比上年的 少 1,万元，主要是汇兑收益增加。 营业税金及附加为万元，比上年的万元，增加万元，增幅 %，主要是本年缴纳增值税增加，使城建税及教育费 附3 / 10 加增加所致。 从三项费用总水平看，公司能够坚持严格的财务管理制度，并根据市场环境变化不断调整经营策略，使各项费用变动幅度符合市场价格变化水平，与同行业相比，基本合理。 . 投资收益 本年度实现投资收益 3,万元，比上年度 4,万元，减少万元，降幅 %。主要是理财收益实现的时间性差异影响所致。 . 收支结果 015 年公司实现利润总额 9,万元，比上年的 9,万元，增加万元，增幅 %;实现净利润 7,万元，比上年的 6,万元，增加万元，增幅 %。其中：归属于母公司的净利润 4,万元，比上年的 4,万元，减少万元，降幅 %。公司地址：大连经 济技术开发区哈尔滨路 23 号 邮编：116600 电话： (86 411)8755519 传真： (86 411)87612800 邮箱： 网址： 、 2016 年度预算 根据公司董事会 2016 年生产经营计划，公司的整体实力及近两年的公司财务决算情况，本着稳健性原则，编制了公司 2016 年度财务预算如下： 营业收入 10 亿元，比上年的亿元，增加亿元，增长 %。主要考虑公司单量单裁业务增长以及国内四大品牌市 场继续拓展等因素。 . 三项费用及税金 销售费用 10,000 万元，比上年的 10,246 万元，减少 246 万元，占营业收入的 10%;管理费用 5,600 万元，比上年的 5,653 万元，减少 53 万元，占营业收入的 %，公司会加大品牌精准推广、进一步控制店4 / 10 面费用，提高员工绩效，降低销售管理成本 ;财务费用 00万元，比上年的 01 万元，增加 1,001 万元，主要是因为2016 年度人民币汇率波动，产生较多汇兑收益，而 2016 年度预计人民币汇率波动将趋稳，预计不会产生较多的汇兑收益。 营业税金及附加 600 万元。 根据现 金流量预算， 2016年度公司及子公司现金流量充足，不会产生银行贷款利息支出。 . 投资收益 本年度预计实现投资收益 4,200 万元，比上年度 3,786 万元，增加 414 万元，增幅 %。 . 收支结果 根据上述测算， 2016 年公司预计将获得营业利润 1 亿元，比上年度的 9,446 万元增加 554 万元，增幅 %。 上述财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对 2016 年度的盈利预测，能否实现还会受到市场状况突变、国际经济形势突变等多种不可控因素影响，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。 请各位董事审议 , 本报告尚需 2016 年度 股东大会审议通过。 大连大杨创世股份有限公司董事会 0 3 月 5 日 (一 )关于置换债券 1 2016 年置换债券发行规模上限为 1800 亿元，其中，一般债券和专项债券的发行比例，由地方根据拟置换的一般债务与专项债务的比例自行确定。同时，文件明确，各省市在执行过程中可以根据实际情况减少当年置换债券发行规模。 5 / 10 须严格用于偿还经清理甄别认定的政府负有偿还责任的存量债务。我们按照财政部三年左右完成存 量债务置换工作的要求，综合考虑市本级和各区县政府债务到期情况、财政存量资金、当年预算安排用于偿还政府债务等情况，分析测算了全市置换需求。经测算，拟安排市本级置换债券 435 亿元(其中，一般债券 170 亿元、专项债券 265 亿元 )，主要用于偿还上海城投公司、市土储中心等市级债务单位的存量政府债务，以及列入市级的临港地区存量政府债务。拟安排区县置换债券 1265 亿元 (其中，一般债券 637 亿元、专项债券 628亿元 )，用于各区县偿还存量政府债务。综上，建议 2016 年本市安排发行 1700 亿元置换债券 (市本级 435 亿元 +区县级1265 亿元 )，其中，一般置换债券 807 亿元，专项置换债券893 亿元。 (二 )关于新增债券 1 2016 年财政部核定上海的新增债务限额为 500 亿元，其中，一般债务 226 亿元，专项债务 274亿元。 券资金用途。对于财政部下达本市的新增债券额度，考虑到区县承担的市级重大项目建设任务较重，对资金需求较大，拟将 500 亿元新增债券额度全部转贷区县，主要用于支持旧区改造等保障性安居工程建设、普通公路建6 / 10 设等重大公益性项目支出，优先保障在建公益性项目后续融资。在新增债券额度分配上，主要把握了以下三条原则：一是重点支持旧区改造等重大项目建设。对今年承担市级重大项目建设任务较重的区县，尤其是旧区改造任务较重的虹口、杨浦、静安、普陀、黄浦等区，在新增债券额度分配上给予倾斜，重点保障旧区改造资金需求，以上合计安排 213亿元。二是与盘活存量资金相结合。按照国家有关盘活财政存量资金、提高财政资金使用效益的要求，在新增债券额度分配中，要求各 区县首先通过盘活存量资金或当年预算安排后，尚缺的建设资金需求再考虑用新增债券额度进行分配，以上合计安排 247 亿元。三是严控债务风险。为了有效防范和控制债务风险，对于财政部通报的综合债务率超过 100%的两个债务风险预警区 (金山、奉贤 )，严格控制新增债券规模，同时考虑到两区建设资金需求较大 (主要是金山区环境综合整治、道路基础设施建设，奉贤区自来水改造、农民动迁房安置等项目建设 )和控制风险能力的提升，在此次新增额度分配上维持了去年水平，分别安排金山、奉贤新增债券20 亿元，合计 40 亿元。在此基础上，根据财政部下达本 市的一般债券和专项债券额度，结合各区县新增债券需求情况进行分配。 (三 )关于债务限额管理 1 20167 / 10 年地方政府债务限额为亿元，其中，一般债务亿元，专项债务亿元。 定，年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务 限额加上当年新增债务限额。据此，根据上述 2016 年新增债务分配方案，建议本市 2016 年地方政府债务限额为亿元。其中，市本级债务限额为亿元，区县级债务限额为亿元。 (四 )关于债券发行 财政部对地方政府一般债券和专项债券发行期限和结构比例的要求是：一般债券发行期限为 1 年、 3 年、 5 年、7 年、 10 年，各期限的发行量不超过全年发行总量的 30%;专项债券发行期限为 1 年、 2 年、 3 年、 5 年、 7 年、 10 年，其中 7 年期和 10 年期合计发行量不超过全年发行总量的50%。按照财政部的要求和本市地方政府债券发行规模，我们对 2016 年本市政府债券发行期限和结构的安排主要考虑：一是充分发挥债券资金的使用效率，并结合市级与区县的综合财力情况，尽量安排期限较长的债券 ;二是根据本市历年发行债券的期限和结构情况，均 衡未来年度间到期债务的偿还，避免出现年度集中偿债高峰。为此，本市地方政府债券计划发行一般债券 1033 亿元 (含一般置换债券 807 亿元、新增一般债券 226 亿元 )，其中： 3 年期亿元、 5 年期亿元、 7年期亿元、 10 年期亿元 ;计划发行专项债券 1167 亿元 (含专8 / 10 项置换债券 893 亿元、新增专项债券 274 亿元 )，其中： 3 年期亿元、 5 年期亿元、 7 年期亿元、 10 年期亿元。债券发行利率为招标日前 1 至 5 个工作日国债收益率平均值上浮 15%以内。转贷各区县的债券资金还本付息责任由各区县承担。 二、关于 2016 年市本级预算调整方 案 根据预算法规定，预算执行中出现需要增加或者减少预算总支出、需要增加举借债务数额等情况的，应当进行预算调整，各级政府应当编制预算调整方案，报同级人大常委会审查和批准。据此，结合本市 2016 年政府债券额度分配情况、部分市级支出调整为市对区县转移支付等情况，市财政局编制了上海市 2016 年市本级预算调整方案 (草案 )，拟对市本级预算作如下调整： (一 )一般公共预算调整 1 0调整为 1033 亿元。 (1)“地方政府一般债务还本支出”预算数由 35 亿元调整为 205 亿元，增加 170 亿元 ;“地方政府一般债务转贷支出”预算数由 0 调整为 863 亿元。 (2)“一般公共预算支出合计”预算数由 2624 亿元调整为亿元，减少亿元 ;“市对区县税收返还和转移支付支出”预算数由亿元调整为亿元，增加亿元。 9 / 10 调整为亿元，增加亿元。其中：“一般性转移支付”预算数由亿元调整为亿元，增加亿元 ;“专项转移支付”预算数由亿元调整为亿元，增加亿元。 经上述调整后，市十四届人大 四次会议审查批准的2016 年市本级一般公共预算收入总计由 3923 亿元调整为4956 亿元，一般公共预算支出总计由 3923 亿元调整为 4956亿元，市本级一般公共预算收支平衡。 (二 )政府性基金预算调整 1 0调整为 1167 亿元。 0 调整为 265 亿元 ;“地方政府专项债务转贷支出”预算数由0 调整为 902 亿元。 经上述调整后，市十四届人大四次会议审查批准的2016 年市本级政府性基金预算收入总 计由亿元调整为亿元，政府性基金预算支出总计由亿元调整为亿元，市本级政府性基金预算收支平衡。 需要说明的是， 2016 年市本级预算调整方案经市人大常委会审查批准后，市财政局将转贷各区县