销售部的经费管理制度

1 / 16 销售部的经费管理制度 一、费用报销标准 1、差旅费用报销： (1) a）长途交通费是指往返城际之间使用交通工具发生的相关费用，不包含市内交通费用。 b）公司规定出差期间交通工具为火车硬卧或汽车大巴。 乘坐飞机、火车软卧需报销售副总批准（区域经理飞机票价在火车硬卧票价 150价报销，特殊情况可另行申请），未经批准乘坐的按火车硬卧标准报销；（附乘坐飞机、火车软卧申请程序：出差人员填写交通工具变更申请，并详细列明原因、火 车硬卧或汽车大巴和飞机、火车软卧的价格 销售副总审批 知会客服通知区域经理 交财务部备案） (2)饮、市内交通等费用补助，该补助为目的为外出业务开展，要求出差员工明确目的，在实际出差过程中按标准进行并注意节俭。 a）补助标准为：销售副总 300 元 /天，区域经理 180元 /人 /天，业务员 150元 /人 /天，区域经理与业务员一同出差，费用由区域经理承担，标准为 250元 /天。 注：补助分为住宿、餐费和市内交通费三部分，销售副总住宿 标准为不低于 200元 /天，区域经理不低于 120元 /2 / 16 天，业务员不低于 90元 /天，低于此标准将按票面实际金额+餐费 +市内交通费进行报销（销售 副总餐费 +市内交通费为 100元 /天，区域经理和业务员的餐费 +市内交通费为 60元 /天）。 b）销售副总未发生住宿的差旅补助标准为 100元 /天，区域经理和业务员未发生住宿的差旅补助标准为 60元 /天。 c)不同级别的人员一起出差，原则上按最高级别人员的补助标准 +低级别人员未发生住宿补助标准进行报销。 c）出差天数计算：实际天数是指经过了夜 晚的天数，按发生住宿的补助标准报销，未发生按为发生住宿补助标准报销。 (3)报销内容必须真实。无票据者不得报销，票据不真实者取消报销资格。 (4)8天，未足该标准，将酌情扣减出差费用。 (5)先取得销售副总的同意后方可进行。出差期间跨区交通费用超出正常标准的（如无票时须加补票费用的），应先知会销售副总。 (6)差城市报表 、出差工作总结、行程及费用明细表等由销售副总签字确认后办理报销手续，逾期一天，区域经理按 200元/天、业务员按 100元 /天扣罚，超五天未办理者，不予报销。 3 / 16 2、手机费用报销 (1)机缴费由各销区业务员工自行负责，按如下标准享受补助：区域经理元月；业务 员 300元 /月。 (2)：前一律不得关机或有停机现象发生，否则当月发生一次，从当月补助中扣罚当事人 100元，当月发生二次 ，扣罚当事人当月全部手机费用补助；在公司规定时段内，享有手机补助的员工不得以任何理由拒接电话，否则扣罚当事人当月全部手机补贴，遇特殊情况应事先知会销售副总。 (3) 3、客户招待费 （ 1） 待客户用餐等发生的相 关费用。 （ 2） 销售副总同意核 准后进行，客户招待午餐时间原则上不允许饮酒，如确有需要，应当适量，不允许发生饮酒过量现象。 （ 3）上班期间不允许业务人员进行客户接待，如确有需要，须经销 4 / 16 售副总同意。 （ 4） 特殊情况，须经 销售副总同意方可进行，回公司需补填申请表交财务部。 （ 5） 区域为单位，总体招待 费用不得超过业绩的 原则，超出部分由业务人员自行负责，各业务人员自己根据客户级别安排好接待标准。同时必须遵从节约的原则：副总级招待一般客户就餐按100元 /人的标准， 招待重要客户就 餐按 150 元 /人的标准，超出该标准必须提前向总经理申请，否则按 标准报销；区域经理招待一般客户就餐按 60 元 /人的标准，招待重要客户就餐按 100元 /人的标准，超出该标准必须提前向销售副总经理申请，否则按标准报销；原则上不得带客户去卡拉 拿等其他高消费项目（但可灵活安排去洗脚等低消费项目），确实有必要时必须提前向销售副总申请，否则不予报销。 （ 6） 不同区域的业务人员各 自按客户级别进行费用预算申请，发生费用按申请标准分别纳入各区域费用支出。 5 / 16 （ 7） （ 8） 度区域招待费用统计表，按每次招待进行 登记，同时提醒业务人员控制费用。 4、其他费用报销项目，由经办人提出费用申请，经审批同意后据实报销。 二、费用报销程序： 1、费用申请、报销实行如下流程： 业务人员填写 总 财务部报销 注：费用支出如需向公司借支，借支单与费用申请预算单同时进行（附费用申请预算单） 2、业务人员出差借支标准：出差前借支最高金额 2000元； 出差过程中，如需继续借支必须将申请人姓名、身份证、借支原因及金额传真到公司，继借支的最高金额为 1000元 /次。 3、所有费用报销都要出示票据，如票据丢失自行负责。 4、所有费用报销都必须按费用预算进行报销，超预算部分一律不予报销。 5、费用报销时须结清借支款项，未能当时结清者财务部于经办人当月工资中扣除。 6、费用报销不得弄虚作假，否则一经发现一律作除6 / 16 名处理。 1， 目的： 规范奥美森销售佣金管理制度，表彰相关销售行为给公司带来的利润，特制 定以下方案。 2， 范围： 销售部经理及相关销售人员。 3， 实施和职责： 销售人员 填写 项目佣金确认表 上交 销售副总经理 行政副总经理 总经理 批准 转交 财务 支付。 4， 佣金计算方法： 销售基价： A，普通波瓦： /片；通体波瓦 /片。 B，西瓦： /片。 C，平瓦： /片。 售价格是作为计算佣金的一个主要参数。 售佣金的计算依据前提条件：销售价格 中间费用 净销售基价。 售价格 中间费用 净销售基价 = 待分配费用 售人员的佣金为待分配费用的 50%，但需扣除个人所得税。 于净销售基价的项目，如果出自于经营战略的7 / 16 需要，经过董事会批准签定的项目，销售人员仍可得到固定销售佣金： /片。 售部经理除按照本人完成的销售指标直接取得佣金外，考虑到其领导销售团队完成整个销售指标好坏的责任，分 4个档次另获得相当于 0 6个月工资的奖金。即超额完成公司年度销售预算，公司非常满意，另得 6个月的工资；基本满意另得 3 个月工资；一般另得 1个月的工资；不满意另得 0 个月工资。 5，年度销售预算： 015 年 7 月 12月公司销售预算： 60万片。个人预算将在 6 月 20日前确认。 能完成年度预算的销售人员，其销售佣金将会将会视其实际情况乘以（ 打折系数。 额完成任务的销售人员，其销售佣金将会将会视其实际情况乘以（ 调高系数。 015 年及以后的销售预算另行制定，但佣金办法参考此文件。 6，发放办法： 本收回成本才可以开始发放佣金，即货款付到70%时结 70%的佣金；到 85%时再付 15%的佣金，到 100%货款时付清余下的 15%佣金。 同佣金每半年做一次结算确认，视财务状况每半年发放一次。 8 / 16 董事长： 董事： 董事： 销售佣金支付申请表 合同号： 合同名称： 根据工作需要，为加强管理，科学合理设 定营销费用项目、比例，规范使用和控制，严格考核激励，促进生产营销工作，特制定本办法。 一、 基本原则 1、限额控制，据实报销； 2、充分激励，市场接轨； 3、规范管理，各负其责； 4、严格考核，绩效挂钩； 5、高度重视，服务营销。 二、管理组织和职责 、 司成立以总经理为组长，分管财务、营销的副总为副组长，财务、生产、人力资源、营销等部门负责人为成员的营销费用管理考核小组，主要职责是下达指标、进行考核和监督。 2、营销分公司成立以经理为组长，书记、副经理为成 员的费用管理小组，负责对销售费用办法进行实施、管理、考核和建立相应制度机制。 3、各生产厂明确专人对销售费用按规定进行报销及9 / 16 核 算管理。 三、营销经费的使用范围 1、营销职工薪酬，含职工工资及 “ 五险一金 ” （养老保险、医疗保险、 生育保险、工伤保险、失业保险、住房公积金）；职工薪酬按 司相关规定按月考核计发。 2、各销售区所发生的车辆费用及折旧、办公费、会议 费、差旅费、培训费、业务招待费等日常运行费用； 3、广告费、宣传费； 4、销售奖励； 5、中间商、代理商费用； 6、其他销售费。 四、营销经费的限额计算 1、年初由财务部门会同有关部门根据测算的全年销售 收入，预测全年销售费用限额指标，报分管财务和营销的副总审核，经总经理审定后下达。 营销分公司要将此指标分解到各销售片区，并书面告知 2、全年按销售收入总额的 算限额指标。其中： a、 b 销售片区均按 算， c/d/e 销售片区按 0 / 16 计算。 3、非使用范围之内的需临时新增的支出，经 司 批准同意后方可办理，费用单列。 五、各销售片区费用报销审批权限 1、工资经营销分公司考核后，由各销售片区造册，片 区经理签字发放。 2、其他费用报销，单笔费用在 5 万元以下的，由销售 区经理签字报销；单笔费用在 5 10万元的，由销售片区经理签字报销 ,但须报营销分公司备案；单笔费用在 10万元及以上的，由营销分公司经理签字报销。 3、广告费经营销分公司批准，按实际发生额报销。 六、销售费用的报销流程： 片区业务经办人员将真实、合法、有效的原始票据及附 件凭据粘贴好后，按报销审批权限签字认可后到相应的生产厂财务审核报销。 七、账务处理： 1、凡属销售区业务范围内的费用，各厂财务在报销时， 11 / 16 账列 “ 销售费用 ” 科目，并 设 “ 营销分公司 ” 二级科目进行费用明细核算，如 “ 营销公司 、 “ 营销公司 等，并将报销的每笔销售费用记账凭证复制打印壹份给销售片区作内部台账备查。 2、各生产厂自身发生的销售费用，根据经济业务性质 应归集在 “ 销售费用 ” 科目，并设 “ 生产厂 ” 二级科目进行明细核算，如 “ 生产厂 、 “ 生产厂 等。 八、月度限额指标的结算与下达： 各生产厂财务部门每月 5日前将上月销售片区销售费用 使用明细账表经财务部门负责人签字后送所在销售片区经理核对签字认 可，并报营销分公司和 司财务部作考核依据。营销分公司和生产厂财务每月 3日前将上月销售情况（含销量、售价、收入、货款回收率等）书面报 销公司按此限额作为当月营销费用使用限额，分解下达到各销售片区，并书面告知 司财务部和各生产厂财务，按此控制报销片区销售费用。销售费用指标除 1 月份可按年度预算平均数使用外，其余月份原则上是下月使用上月考核结算的费用限额。 12 / 16 九、资金预算及申拨处理： 1、营销分公司资金使用管理，仍按 司货币资金 相关管理规定，每月 25 日由营销分公司向 司财务部报送次月资金计划。 2、每周五由营销分公司向 司财务部报送下周货 币资金使用申请表，经 营销分公司下达给各片区控制使用， 司财务部将各片区需使用的资金通知划拨到所在生产厂财务账上，用于专项支付各片区的销售经费。 十、工作要求 一是营销分公司要根据实际，制定具体的人力资源管理 和薪酬管理分配办法、差旅费、业务招待费、车辆运行费等 营销经费使用管理办法，从严控制各 项营销费用。二是 司审计部负责牵头对营销费用的结算使用进行监督、检查。三是年终由 司财务部负责牵头对营销费用进行年度决算和考核。每超支 10 万元罚营销公司 1 万元，其中营销公司负责人承担 1000 元。四是营销分公司与各生产厂要全力搞好沟通、协调、配合，共同做好营销保障、维13 / 16 护产、销秩序。五是各销售片区与所在生产厂财务要搞好业务沟通、协调、配合工作，并相互理解、支持。各生产厂财务要确保销售费用报销核算及时、准确；各销售片区要确保报销凭据合法、签批手续合规。六是财务人员、营销人员要讲究职业道德，保守企业商业 秘密。 十一、本办法从 年 1 月 1日起执行，本办法解释权 在 以下费用管理制度仅限于销售分公司成立之初执行，待产品达到一定销量后，股份公司将按照考核标准对各销售分公司进行工资及费用等进行考核，控制总量，股份公司拨入销售分公司应付职工薪酬和费用原则是 :按销售分公司的销售业绩产生的效益，提成拨入应付员工薪酬和销售业务费用，节约自留，超支自负；具体薪酬分配及费用开支标准由销售部门统一制定。 1、费用预算、申请及拨入 销售分公司于每月 25日编制 以下费用管理制度仅限于销售分公司成立之初执行，待产品达到一定销量后，股份公司将按照考核标准对各销售分公司进行工资及费用等进行考核，控制总量，股份公司拨入销售分公司应付职工薪酬和费用原则是 :按销售分公司的销售业绩产生的效益，提成拨入应付员工薪酬和销售业务费用，节约自留，超支自负；具体薪酬分配及费用开支标准由销售部门统一制定。 14 / 16 1、费用预算、申请及拨入 5日编制本单位下月的 “ 销售分公司费用预算、申请表 ” ， 26日上报股份公司财务部，由股份公司财务部和销售总监审核，总经 理审批后执行。（ “ 费用预算、申请表 ” 格式附后） 销售分公司编制下一月的 “ 费用预算、申请表 ” ，应依据上一 月的费用实际列支情况分项目调整填列。 制 “ 费用预算、申请表 ” 应遵循收付实现制原则 ,下月可能上缴的增值税应根据本月的销售、开具发票情况等分析填列。 制 “ 费用预算、申请表 ” ，应根据下月的费用预算情况及本月的费用现金余额情况填列。其中 :业务人员的工资费用为当月工资费用，即按照当月的销售情况考核的工资。 到股份公司总部拨入的费用款项