集团财务人员管理办法

1 / 7 集团财务人员管理办法 第一章总则 第一条 目的：为适应公司实施企业集团化管理模式的需要；理顺集团财务管理关系，落实集团管理以财务管理为核心的指导思想；明确财务人员的职责，细化会计核算、强化财务管理；提高集团整体经济效益，促进集团长期稳健发展，特制订本管理办法。 第二条 适用范围：本办法适用于集团本部及正常经营的各控股子公司。处于筹建期、停业期、注销期的子公司和不具备独立运营能力的业务单位，不需设置独立财务部门，由集团指定专职财务人员负责相关会计核算工作。 第三条 管理原则 : （一） 集权管理原则：集团财务机构及财务人员实行集权垂直管理，确保集团协调有效地运营，实现集团整体利益最大化； （二） 专业、高效原则：各级财务人员需具备相应的专业知识、综合素质和管理能力；财会机构的设置需精简、高效； （三） 内部牵制管理原则：通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能够自动地被其他作业人员查证核对； （四）不相容职务分离原则：以下不相容职务不能由2 / 7 同一人担任： 1、出纳与会计； 2、保管与会计； 3、记录总账与记录日 记账； 4、业务经办与授权批准、审核监督、会计记录和财产保管； 5、财产保管与会计记录； （五）约束与激励原则：明确各级财会人员的岗位职责和工作质量要求，全面准确落实集团的财务政策和制度；建立科学规范的绩效评估体系，根据绩效评估结果，作为调整财会人员报酬、晋升、调离、续聘的依据； （六） 价值原则：正确评价各级财会人员在公司价值创造过程中的贡献。 第四条 文件内容 （一）总则 （二）机构设置及职责 （三）岗位设置及职责 （四）人员流动管 理 （五）工作考核 （六）薪资管理 （七）附则 第二章机构设置及职责 第五条 财会机构职能图 说明： 1、以上财务机构职能图根据集团发展战略的需要规范化设置，具体岗位定编时根据集团各阶段的经营规模、经营业务种类、经营管理要求、财务会计工作内容和业3 / 7 务量等情况从严确定，逐步到位。 2、以上图例：实线 “ ” 表示直接管理关系，虚线“ ” 表示间接管理关系。 第六条 财会机构委派制 集团实行财会机构委派制，即各控股子公司财务部为集 团财务中心的派出机构，直属集团财务副总裁领导，同时接受各子公司总经理日常工作方面的领导和管理。 第七条 集团会计核算部职责 （一）建立集团会计核算制度，规范会计核算； （二）建立集团会计报表制度，规范会计报表的报送； （三）审核集团内各单位报送的会计报表，编制集团合并或汇总会计报表； （四）办理集团公司总部日常财务工作及会计核算工作； （五）审核不设财务经理岗位的子公司的会计凭证及账目； （六）检查、监督集团内各单位的会计基础工作和会计核 算工作； （七）拟订集团税务筹划方案，并跟进已批准税务筹划方案的实施； （八）审核集团内各单位纳税申报报表，检查、防范税务风险； 4 / 7 （九）集团总裁、财务副总裁交办的其他工作。 第八条 集团财务管理部职责 （一）建立集团财务管理制度及预算管理制度； （二）组织编制集团年度财务预算，审查、平衡集团内各单位的年度财务预算； （三）指导、督促集团内各单位建立预算管理制度、推行预算管理； （四）检查、跟踪集团内各单位预算执行情况，必要时提出预算调整建议； （五）监督、检查集团资产的安全性、完整性、受控性及经济有效使用； （六）集团内新增固定资产、重要经济合同等项目的可行性研究，提出财务意见； （七）调查、协助调解集团子公司之间内部交易结算价格的争议； （八）负责集团财会人员的招聘、日常管理、工作考核和任免建议； （九）根据集团发展需要，拟订财务战略规划和方案，对财务规划和制度的执行情况进行监督、分析和控制； （十）集团总裁、财务 副总裁交办的其他工作。 第九条 集团审计部职责 （一）负责建立集团内部控制制度和流程以及内部审5 / 7 计制度； （二）检查集团内各单位资金、财务制度、会计制度和财务预算的执行情况； （三）检查集团内各单位经营活动的合法性、有效性、经济性； （四）监督、检查集团内各单位内部控制制度是否健全、有效和执行情况； （五）鉴证集团内各单位财务状况、经营成果的真实性、准确性及完整性； （六）负责对集团内各单位主要经营负责人和财务负责人的离任审计工作； （七）负责对有关参股单位和项目进行财务审计； （八）集团总裁、财务副总裁交办的其他工作。 第十条 集团投资管理部职责 （一）建立集团对外投资管理制度； （二）调查预测投资项目的投资环境，对投资项目进行可行性论证和评价； （三）审核参股公司或合作公司财务账目，提出投资建议和股利分配建议； （四）跟踪、监控参股公司或合作公司经营状况，及时进行投资风险预警； （五）办理新投资项目有关财务事项； 6 / 7 （六）主持新投资项目筹备期或过渡期之 日常财务工作； （七）集团总裁、财务副总裁交办的其他工作。 第十一条 子公司财务部职责 （一）计划、组织、指挥、控制公司的日常财务活动，协调、处理公司内部财务关系； （二）根据集团财务会计制度和国家财经法律、法规和规章的规定，结合公司自身生产经营特点和管理需要，制定公司内部财务管理制度，组织、指导、监督基层单位贯彻实施； （三）负责公司日常会计核算，参与公司的经营决策工作，及时向集团和有关政府部门报送会计报表； （四）及时、准确、详尽地向集团公司和 所在公司的管理层反映经营状况，为改善企业经营管理、提高经济效益出谋划策； （五）依法进行税务筹划，及时向税务机关报送税务报表和纳税申报； （六）负责办理公司财务结算工作； （七）负责公司各项资产的登记、核对、检查、盘点清理工作，保证公司资产的安全、完整和经济有效地使用； （八）负责组织公司各职能部门、车间、班组进行经济核算和成本管理工作，分解、下达成本指标，全面控制成7 / 7 本开支； （九）负责编制公司财务预算，并组织财务预算的执行、检查和分析。