最新代理公司会计科目表.doc

最新代理公司会计科目表学会计论坛科目表科目代码科目名称方向计量单位1001库存现金借方1002银行存款借方1003存放中央银行款项借方1011存放同业借方1015其他货币资金借方1015001外埠存款借方1015002银行本票借方1015003银行汇票借方1015004信用卡借方1015005信用证保证金借方1015006存出投资款借方1021结算备付金借方1031存出保证金借方1051拆出资金借方1101交易性金融资产借方1102短期投资跌价准备贷方1111买入返售金融资产借方1121应收票据借方1122应收账款借方1123预付账款借方1131应收股利借方1132应收利息借方1211应收保户储金借方1221应收代位追偿款借方1222应收分保账款借方1223应收分保未到期责任准备金借方1224应收分保保险责任准备金借方1231其他应收款借方1241坏账准备借方1251贴现资产借方1301贷款借方1302贷款损失准备借方1311代理兑付证券借方1321代理业务资产借方1401材料采购借方1402在途物资借方1403原材料借方1404材料成本差异借方1406库存商品借方1407发出商品借方1410商品进销差价借方1411委托加工物资借方1412包装物及低值易耗品借方1421消耗性生物资产贷方1431周转材料借方1441贵金属借方1442抵债资产借方1451损余物资借方1461存货跌价准备借方1501待摊费用借方1511独立账户资产借方1521持有至到期投资借方1522持有至到期投资减值准备借方1523可供出售金融资产借方1524长期股权投资借方1524001股票投资借方1524002其他股权投资借方1525长期股权投资减值准备借方1526投资性房地产借方1531长期应收款借方1541未实现融资收益借方1551存出资本保证金借方1601固定资产借方1602累计折旧贷方1603固定资产减值准备借方1604在建工程借方1605工程物资借方1605001专用材料借方1605002专用设备借方1605003预付大型设备款借方1605004为生产准备的工具及器具借方1606固定资产清理借方1611融资租赁资产借方1612未担保余值借方1621生产性生物资产借方1622生产性生物资产累计折旧贷方1623公益性生物资产借方1631油气资产借方1632累计折耗贷方1701无形资产借方1702累计摊销贷方1703无形资产减值准备借方1711商誉借方1801长期待摊费用借方1811递延所得税资产借方1901待处理财产损溢借方1901001待处理流动资产损溢借方1901002待处理固定资产损溢借方2001短期借款贷方2001001银行借款贷方2001002其他借款贷方2002存入保证金贷方2003拆入资金贷方2004向中央银行借款贷方2011同业存放贷方2012吸收存款贷方2021贴现负债贷方2101交易性金融负债贷方2111卖出回购金融资产款贷方2201应付票据贷方2202应付账款贷方2205预收账款贷方2211应付职工薪酬贷方2221应交税费贷方2221001应交增值税贷方2221001001进项税额借方2221001002已交税金贷方2221001003转出未交增值税贷方2221001004减免税款贷方2221001005销项税额贷方2221001006出口退税贷方2221001007进项税额转出贷方2221001008出口抵减内销产品应纳税额贷方2221001009转出多交增值税贷方2221002未交增值税贷方2221003应交营业税贷方2221004应交消费税贷方2221005应交资源税贷方2221006应交所得税贷方2221007应交土地增值税贷方2221008应交城市维护建设税贷方2221009应交房产税贷方2221010应交土地使用税贷方2221011应交车船使用税贷方2221012应交个人所得税贷方2231应付股利贷方2232应付利息贷方2241其他应付款贷方2251应付保户红利贷方2261应付分保账款贷方2311代理买卖证券款贷方2312代理承销证券款贷方2313代理兑付证券款贷方2314代理业务负债贷方2401预提费用贷方2411预计负债贷方2501递延收益贷方2601长期借款贷方2602长期债券贷方2602001债券面值贷方2602002债券溢价贷方2602003债券折价贷方2602004应计利息贷方2701未到期责任准备金贷方2702保险责任准备金贷方2711保户储金贷方2721独立账户负债贷方2801长期应付款贷方2802未确认融资费用贷方2811专项应付款贷方2901递延所得税负债贷方3001清算资金往来贷方3002外汇买卖贷方3101衍生工具贷方3201套期工具贷方3202被套期项目贷方4001实收资本贷方4001001村委集体资本金贷方4001002法人资本金贷方4001003个人资本金贷方4001004外商资本金贷方4001005国家资本金贷方4001006乡集体资本金借方4002资本公积贷方4002001资本溢价贷方4002002接受捐赠非现金资产准备贷方4002003接受现金捐赠贷方4002004股权投资准备贷方4002005拨款转入贷方4002006外币资本折算差额贷方4002007其他资本公积贷方4101盈余公积贷方4101001法定盈余公积贷方4101002任意盈余公积贷方4101003法定公益金贷方4101004储备基金贷方4101005企业发展基金贷方4101006利润归还投资贷方4102一般风险准备贷方4103本年利润贷方4104利润分配贷方4104001其他转入贷方4104002提取法定盈余公积贷方4104003提取法定公益金贷方4104004提取储备基金贷方4104005提取企业发展基金贷方4104006提取职工奖励及福利基金贷方4104007利润归还投资贷方4104008应付优先股股利贷方4104009提取任意盈余公积贷方4104010应付普通股股利贷方4104011转作资本的普通股股利贷方4104015未分配利润贷方4201库存股贷方5001生产成本借方5001001基本生产成本借方5001002辅助生产成本借方5101制造费用借方5101001工资借方5101002折旧费借方5101003修理费借方5101004水电费借方5101005保险费借方5101006车间费用借方5101007其他借方5201劳务成本借方5301研发支出借方5401工程施工借方5402工程结算借方5403机械作业借方6001主营业务收入贷方6011利息收入贷方6021手续费收入贷方6031保费收入贷方6032分保费收入贷方6041租赁收入贷方6051其他业务收入贷方6061汇兑损益贷方6101公允价值变动损益贷方6111投资收益贷方6201摊回保险责任准备金借方6202摊回赔付支出借方6203摊回分保费用借方6301营业外收入贷方6401主营业务成本借方6402其他业务支出借方6405营业税金及附加借方6405001营业税借方6405002增值税借方6405003城建税借方6405004教育费附加借方6411利息支出借方6421手续费支出借方6501提取未到期责任准备金借方6502提取保险责任准备金借方6511赔付支出借方6521保户红利支出借方6531退保金借方6541分出保费借方6542分保费用借方6601销售费用借方6601001工资借方6601002业务费借方6601003运输费借方6601004包装费借方6601005广告费借方6601006租赁费借方6601007折旧费借方6601008保险费借方6601009其他借方6602管理费用借方6602001工资借方6602002福利费借方6602003业务招待费借方6602004租赁费借方6602005折旧费借方6602006个人所得税借方6602007房产税借方6602008土地使用税借方6602009印花税借方6602010车船使用税借方6602011办公费借方6602012水电费借方6602013咨