现金银行管理制度.doc

银行存款和现金管理制度本表经总经理签字后即为文件，须严格执行！目的： 为规范银行存款管理和核算、确保资金安全，规范现金收支行为，特制定本制度。1、银行存款管理相关规定： 1.1、严格执行国家对单位银行存款的管理规定，按照有关规定在银行开立帐户。 1.2、银行帐户只能用于本单位业务范围内的资金收付，不得出租、出借银行帐户。不能从事与本单位业务无关的经济活动。 1.3、银行支票与银行预留印鉴：银行预留印鉴由出纳和会计人员分别保管：财务经理保管财务专用章，出纳保管法人章。银行结算实行网上银行制度，网银支付实行两级审核，即出纳网上支付，财务主管网上审批后，方可转账。银行现金支票由出纳保管。个人暂存户的网上银行密钥、存折由会计保管，密码由出纳保管。 1.4、对收到的支票和汇款，要给对方开收据，对支票存根和从银行取得的银行盖章的各种回单，一律和原始发票或其他票据一起作为会计原始单据，附在记账凭证后面。对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。 1.5、每月应根据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐项调节表，做到帐款相符。1.6、不准签发空头支票。出纳及时做好银行存款的记帐、对帐工作，及时编制银行存款余额调节表，核对清理各项未达帐项2、现金管理相关规定 2.1、现金收入范围： 2.1.1、收取货款; 2.1.2、收取客户的各类押金 2.1.3、各项罚款收入 2.1.4、变卖废品收入 2.1.5其他应收的款项 2.2、现金支出范围： 2.2.1、支付公司各项费用 2.2.2、支付的购货款 2.2.3、职工工资、津贴、个人劳务报酬2.2.4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出2.3、相关规定： 2.3.1、出纳收取的所有现金，必须开具三联收据（一联存根、二联收据、三联财务入账），经交款人签字确认，出纳签名确认后，当天及时入账。 2.3.2、现金支付可从库存现金限额中支付或从开户银行提取不得从现金收入中直接支付（即坐支），各单位取得的现金收入必须及时入账，不准保留账外公款2.3.3、所有存入银行的款项，必须存入公司指定账户并凭银行的进账单或存款小票（回执单）或经出纳打印的网银收款明细，注明客户名称，经出纳落实后，开具收据，交款人签字确认，出纳凭收据入账。 2.3.4、现金库存限额为3000元。出纳每天下午4：00点将超出限额现金存入银行，下午4：00后收取的现金，必须要妥善保管在公司保险箱内，并开启密码锁，于次日存入银行。2.3.5、严禁出现白条抵库现象。 2.3.6、出纳存取现金须两人以上，严禁私自一人携带。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人的名义存入储蓄2.3.7、支付客户的退货款，先查看客户账款余额，按照客户应收账款的贷方余额，确定退款金额，客户在“付款申请单上”签字，相关业务主管签字，业务经理审核签字后，出纳从网上银行支付。 2.3.8、退还公司客户的各项押金，凭公司出据的押金收据，经业务主管签字同意后，总账会计核实账务并签字确认，财务经理审核签字，出纳网上支付2.3.9、支付的公司经营费用，凭发票（或收据）等有效证明单据，经相关业务主管（公司费用必须经公司总经理审批）签字确认后，业务经理审核签字，出纳支付。支付前：出纳必须查看、落实是否有借款，如有借款，冲平账款后再支付（根据情况支付现金或网上银行支付）。 3.、结账盘点 3.1、现金收支必须做到日清月结，每日及时登记各种收支款项，下午下班前，清点库存现金，并与现金日记账（或流水账）核对，发现不符，及时查找，直至账实相符。 3.2、每月至少一次核对总账：每月将现金日记账与总账核对，（对账时，必须将所有收支款项全部入账），并打印盘点对账明细，注明时间，存单余额、现金余额、