健德铁塔企业施工之工程结算控制程序.doc

程序文件 文件编号： JD-B/7-10质量、环境、职业健康安全程序文件（依据ISO9001:2008、ISO14001:2004、GB/T28001标准）文件编号：JDB版本状态：V1.0受控状态：持 有 者：2010年3月1日发布 2010年4月1日执行工程结算控制程序1. 目的 确保每个工程的加工数量准确无误，并得到顾客的确认，为工程结算提供可靠信息。2. 适用范围 适用于本公司所加工产品的统计、核对、确认。3. 职责3.1 财务部负责工程量统计和与顾客进行最终确认。3.2 结算员负责组织进行工程汇算、核对。3.3 财务部、物资部、技术部、生产部业务人员参加工程汇算。4. 工作程序4.1 任务下达4.1.1 统计开始时间从技术部下达生产通知单时起。4.1.2 每个工程开始加工后，由财务部结算负责人向本部门业务人员分派结算任务，落实责任人，确保每个工程都有专人负责结算。4.2 信息收集4.2.1 在工程统计前及结算过程中，业务人员要对合同的相关内容进行全面了解，内容包括： a）工程名称、业主单位、合同总量、单价、总造价等工程信息； b）合同单价所包含的项目情况，备品备件、螺栓损耗、防松防盗装置、运费等是否包含在单价中； c）质保金和预付款金额及支付时间； d）业主对结算的要求。4.2.2 在每次结算过程中，业务人员要收集以下工程信息： a）该批次加工的工程数量、加工明细和螺栓要求； b）发货时间。4.3 工程量统计4.3.1工程量统计内容为：竣工图纸重量 设计变更产生的废料重量 计算有误数量 蓝图数量少、设计给量不足重量。4.3.2 结算员根据统计结果和掌握的加工数据，编制“工程结算书”。4.3.3 工程结算书内容包括：加工明细表、结算总表、图纸单基重量表、设计变更表、图纸以外增重部分重量表。4.4 工程汇算4.4.1 工程加工结束后，由总会计师组织财务部、物资部、技术部、生产部业务人员进行工程汇算。各部门对所掌握的工程数据进行通报，核对最终加工数量，防止遗漏和数量统计有误。4.4.2 由工程结算员将汇算结果记录到“工程汇算会签卡”上，由参加汇算人员在会签卡上签字。4.4.3 工程结算员根据汇算结果调整工程结算书，经部门领导审核后执行。4.5 结算确认4.5.1 由财务部结算负责人或技术部销售员将工程结算书提交顾客（或顾客委托的设计部门）进行确认，对工程结算书予以签字盖章，作为技术部与顾客结算的依据。4.5.2 当顾客对结算书有异议时，结算人员要向顾客作出解释，必要时与顾客共同重新计算。当顾客对某一项目的统计有异议时，技术部要出面配合，与顾客沟通协商，直至双方达成一致为止。4.5.3 由财务部根据确认后的结算重量，对顾客开具发票。4.6 货款回收4.6.1 工程结算书经顾客确认后，技术部要根据合同规定，及时向顾客索要货款。要本着谁签订合同谁清款的原则，指定专人进行跟踪，确保货款及时到帐。4.6.1 技术部要建立“工程款回收登记台帐”，详细记载每个工程和每个销售员的货款回收情况，并做为销售人员的业绩指标予以考核。4.7 资料存档4.7.1 结算完毕后，财务部将所有结算资料移交技术部，并履行交接手续。4.7.2 由技术部将结算资料存入工程档案。5. 相关文件5.1与顾客有关的过程控制程序6. 第三层文件6.1 作业文件6.1.1工程结算书（CZ/7.204）6.2 记录文件6.2.1 工程汇算会签卡（CJ/7.205）6.2.2 工程款回收登记台帐（CJ/7.206）附：工程结算流程图工程结算流程图职责部门/人员流程图相关文件/记录财务部下达结算任务收集工程信息