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存货核算存货核算系统概述关于存货核算存货核算管理用于工商业企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。 各种实际成本可并行使用 提供总仓、分仓等多种核算方式 外购入库核算可自动分配采购费用，自动生成暂估核销相关单据 一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活、简单各种实际成本可并行使用系统提供先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、分批认定法五种存货计价方法，可以设置到明细物料。 各种存货计价方法可并行使用，准确核算存货的出入库成本和库存金额余额。 提供负结存出库、红字出库、调拨出库处理。外购入库核算可自动分配采购费用、自动进行暂估核销处理 外购入库物料实际成本根据已钩稽的采购发票上的采购金额及采购费用自动计算得出，系统支持多币别的核算。费用分配的原理是按数量进行分配。 系统根据系统参数的设置进行暂估调整，可以采用差额调整和单到冲回方式。一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活简单 一种核算单据可设置多个凭证模板，可指定某个凭证模板为默认凭证模板，并可设置为在每次生成凭证前指定模板。 凭证模板科目来源灵活，可选择从物料资料中的科目、部门资料中的科目、固定科目取数。 系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段（包括自定义字段）的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中。 金额来源可选择单据上所有金额类型的字段，包括自定义的金额类型字段。 提供智能的摘要自定义功能。与其他系统的接口固定资产管理系统既可独立使用，也可与其他系统配合使用，形成完整的固定资产管理和核算体系。与总账系统的接口固定资产管理系统中，固定资产初始化产生的初始余额可以传递到总账系统，作为固定资产相关科目的初始余额；固定资产新增、变动、清理，折旧计提与费用分摊均可自动生成凭证，并传递到总账系统。与报表系统的接口在报表系统可以利用取数公式FOG_PA（），从固定资产系统中取数，编制用户需要的固定资产管理报表。核算流程及应用核算主要分为两大步骤：入库核算和出库核算。入库核算功能，主要用来核算各种类型的存货入库的实际成本。出库核算功能，主要用来核算存货的出库成本。下面分别介绍各个具体步骤的核算细节：外购入库核算业务流程说明目标完成入库核算到凭证生成的全过程。业务背景企业存在采购入库业务时，需要根据订单或发票核算入库成本，并确认应付账款；本流程对采购入库核算和账务处理提供了操作工具。适用范围适用企业采购入库的核算业务。序号处理说明责任部门责任人1在外购入库核算中，选择本期审核、钩稽的发票，并对其进行外购入库核算。财务部成本会计2通过核算处理进行费用分配。财务部成本会计3根据发票与入库单信息的不同，确认暂估性质，对于系统参数设置使用差额调整暂估方式时，根据发票与入库单的差异形成暂估补差单，使用单到冲回时，系统自动生成红、蓝字的冲回单据。财务部成本会计4如果钩稽单据在同一个期间，则根据采购发票反填采购入库单成本，确认入库成本。财务部成本会计6在生成凭证中生成外购入库的凭证，同时根据需要进行冲回凭证的生成。财务部成本会计7暂估业务可以在本期进行，即外购入库单和采购发票都是本期的时候，依然可以进行暂估业务的处理； 财务部成本会计外购入库核算采购费用录入采购发票审核外购入库核算本模块主要由采购费用录入、采购发票审核、采购费用分配、入库实际成本核算几部分组成。可按以下顺序进行操作。描 述说 明采购费用录入可以在采购发票中直接进行费用的录入。采购发票的勾稽包括采购发票与外购入库单勾稽关系确认。外购入库核算核算外购入库单的单价和金额。采购费用录入有关采购费用的详细介绍请参见金蝶KIS专业版联机帮助采购管理采购发票钩稽采购发票勾稽可建立采购发票、外购入库单的勾稽关系；根据勾稽关系可进行外购入库核算。有关其他关于采购发票的钩稽管理的详细介绍请参见金蝶KIS专业版联机帮助采购管理。外购入库核算进入外购入库核算模块后，录入采购发票过滤条件（本期勾稽且对该勾稽关系未生成凭证为固定条件），单击【确定】，显示采购发票序时簿。费用分配目前系统是在采购发票上直接录入应计成本费用，不计成本费用和运费税金。存货估价入账该模块主要用来对本期发票未到的入库单进行估价入账。暂估方式有两种，一种是在估价入库核算中录入，另一种方式是在“无单价单据序时簿”模块中进行单价更新。手工录入进入存货估价入账模块后，录入过滤条件，选择需估价的单据（本期、已审核、未与发票勾稽为固定条件），单击【确定】，显示“暂估入库单序时簿”，双击某一行，弹出该行所对应的单据，用户可录入单价，系统计算出金额，或录入金额，由系统倒算出单价。存货核算系统中与一般系统控制不同，进入存货核算系统中的单据一般都是已经审核确认的单据，但是如果需要进行存货估价入账，审核后的单据依然可以进行单价、金额的修改，以达到入账的目的。无单价单据更新进入存货核算模块后，选择无单价单据序时簿，用户可见到多种无单价单据更新方式，可选择一种更新方式过滤出“暂估入库”单据进行单价更新操作，对于更新成功的单据系统会给予数量上的提示，比如3条记录被更新。其他入库核算其他入库核算的准备工作：审核当期的其他入库单。其他入库单成本单价来源可以通过2种方式获得，即手工录入和更新无单价单据。1. 手工录入进入其他入库核算模块后，录入过滤条件，选择需估价的单据（本期、已审核、未生成凭证为固定条件），单击【确定】，显示其他入库单序时簿，双击某一行，弹出该行所对应的单据，用户可录入单价，系统计算出金额，或录入金额，由系统倒算出单价。2. 更新无单价单据组装核算组装核算包括：组装单核算和拆卸单核算组装核算的准备工作：审核当期的组装单及拆卸单，其他入库单由组装拆卸单自动维护。 进入组装核算界面时，系统先自动调用组装单所对应的其他出库单上的物料进行出库核算，当这些物料都核算到真实的出库成本后才能继续进行组装单的其他入库核算，否则系统给出提示，需要事先到无单价序时簿手工更新这些组装单衍生出来的其他出库单，指定相应的出库成本后，再由组装单核算功能核算得到组装件的其他入库成本。拆卸单则不受此限制。组装单核算在组装核算序时簿里面单击调出核算单据，对于组装业务，系统设置了单独的核算功能，可以通过序时簿中单击【核算】进行入库核算，组装业务核算数据源：组装类型的其他入库单核算来源于组装类型的其他出库单出库成本和组装单中的实际费用，此处的实际费用就是组装业务中的组装费，需要计入物料成本。操作前提： 组装入库的核算要求对应的其他出库单已经核算完毕，即已经存在出库成本，因此需要首先进行材料出库核算，核算出其他出库单成本后再核算其他入库单成本。这个步骤是自动进行的。举例：1个物料A由1个物料A1和2个物料B1组装而成；对于下面列表中的业务发生，系统自动计算物料A的入库材料成本为：500800501350，入库材料单价为135010013.5；物料代码物料单位数量组装费03.001A个10050物料代码物料单位数量单价金额01.001A1个100550001.002B1个2004800注意：对于组装业务，只支持一对多的关系，即组装类型的其他入库单只能有一条分录，记录组装件；对于拆卸业务，其他出库单只能有一条分录，记录拆卸件；但组装件也允许作为组装或拆卸的子件，从而实现无限级别组装和拆卸功能。拆卸单核算拆卸单核算需要手工处理，单价来源只能通过手工录入，因为拆卸的过程并没有受到严格限制，也不受BOM控制，因此无法确定通过组装件生成拆卸后的子件真实成本，需要手工依照组装件的出库成本加上实际发生的费用来分摊到各个子件入库成本中。手工录入进入其他入库核算模块后，录入过滤条件，选择需估价的单据（本期、已审核、未生成凭证为固定条件），单击【确定】，显示其他入库单序时簿，双击某一行，弹出该行所对应的单据，用户可录入单价，系统计算出金额，或录入金额，由系统倒算出单价。自制入库核算业务流程说明目标完成自制入库核算到生成凭证的全过程。业务背景企业存在生产自制入库业务时，需要根据计算出的材料、人工、制造费用归集产品成本或手工维护产品成本，并生成会计凭证；本流程对生产自制入库的产品的成本的录入、维护和凭证处理提供了操作工具。适用范围适用企业生产自制入库业务。序号处理说明责任部门责任人1在存货核算的自制入库核算中，根据计算出的产品成本，录入或维护自制入库的产品的成本。财务部成本会计2在存货核算的凭证处理中生成产成品入库的凭证。财务部成本会计3生成凭证后的产品入库单，本期不能再进行入库核算，系统控制单据不被过滤出来。财务部成本会计自制入库核算进入核算系统后，单击【自制入库核算】进入该处理过程。该模块主要用来录入产品入库成本。自制入库核算包括： 产品入库核算自制入库核算的准备工作： 审核当期的产品入库单产品入库核算进入自制入账核算模块后，通过过滤功能，选择要核算的自制入库单，按产品或按部门、产品汇总显示数量，若产品采用分批认定法，批次也是汇总依据。过滤出的记录均只有常用计量单位和实际成本中的单价、金额列可编辑。使用双计量单位且不按部门汇总的情况下自制入库核算界面如下：实际成本当系统参数业务参数中没有设置使用双计量单位，那么上图中的基本计量单位信息将不再显示，仅显示常用计量单位信息。如果用户选择按部门汇总，则上图中的最左边将会多显示明细部门信息。如果表体中没有显示部分常用字段相关信息，可以在菜单栏查看按钮下的“显示隐藏列”中重置字段为显示。可以通过物料代码、物料名称、规格型号等基础资料过滤，来缩小核算范围；同时也可以通过物料代码、物料名称、规格型号、批次进行排序。单击【核算】，系统会将汇总计算出的单价、金额回填到单据，同一部门、同一种产品的单位成本相同。存货出库核算业务流程说明目标完成存货出库核算及账务处理的全过程。业务背景企业存在存货出库投产或销售业务，需要进行材料出库核算；本流程对存货出库核算及其相应的账务处理提供了操作工具。适用范围适用企业存货出库投产或销售业务。序号处理说明责任部门责任人1在存货核算的存货出库核算中，根据实际业务需要，录入或维护发出材料的代码，以进行材料的出库核算。财务部成本会计2存货出库核算中需要进行必要信息的检测，可以进行单独存货的出库核算，也可以分仓进行核算；核算完成后可以查看结转存货成本报告。财务部成本会计3在存货核算-生成凭证，生成存货的出库凭证，存货出库一般分布在销售出库、其他出库以及生成领料中业务等等，需要按照不同的单据类型生成凭证。财务部成本会计核算步骤说明进行核算系统后，单击【存货出库核算】，进入出库核算向导，进入存货出库核算处理过程。步 骤描 述准备完成材料入库核算、审核本期材料出库单。第一步过滤存货范围。第二步过滤仓库或仓库组范围。第三步核算选项设置。第四步出库核算。第五步查看报告。(一) 过滤存货范围单击存货出库核算图标，出现“出库核算向导”界面，介绍出库核算可选用的所有计价方法，单击【下一步】，出现“存货过滤”界面。 选择结转本期所有存货时，会对所有存货核算出库成本。 选择结转指定存货类下所有存货时，需指定非明细的存货类。 选择结转指定存货代码或代码段，需指定存货代码段。当代码段两项内容相同时，即表示仅仅结转某一个指定的存货。 选择结转指定单据相关存货，需要指定出库单起始和终止范围，可以只核算某一个或某些单据上相关存货的出库成本。(二) 过滤仓库或仓库组范围若采用总仓核算，则不会出现此过滤界面。分仓核算时，可在此界面选择本次核算的仓库，注意仓库的排列顺序也就是出库核算的顺序，可通过上移、下移来改变核算顺序。可使用【全选】，选择所有仓库，也可使用【全清】，取消选择。定义：分仓核算时，若存在调拨业务，应根据仓库中存货的调拨顺序来决定仓库的核算顺序，调出仓库应先核算，调入仓库后核算。(三) 核算选项设置将各种选项列表介绍如下：数 据 项说 明写结转报告确定是否记录计算过程，选中了此选项，才能选择与该选项相关的下列三个选项。只写结转有误的存货只结结转出现错误的存货写结转报告。写成本计算单记录存货出库核算的详细计算过程，费时较多。写错误日志结转出错时记录错误日志。输出路径选择结转报告的输出路径，默认客户端安装目录下，建议用户修改。每次结转存货数量此数值会影响结转速度，可根据经验调节。(四) 一般出库核算选项设置完后，单击【下一步】，开始出库核算。系统会按照物料代码和仓库顺序，逐个物料、仓库计算，计算时需用到的资料有期初余额，本期入库数量及入库成本，物料的计价方法，出库数量。同一条出库记录，由于物料采用的计价方法不同，可能计算出不同的单位出库成本。各种计价方法可在系统中并行使用，用户应深入理解各种计价的定义和差别。若核算到的物料入库核算未完成（有入库单的单价为零，包括红字），系统会提示出错。根据选项决定是否停止继续核算其他物料。用户应到入库核算模块，完成相关的入库核算。若出现负结存出库，系统会根据系统设置中的负结存出库选项，来决定出库成本，若选择手工录入，则会收集到不能确定单价的单据中。注意：1.系统在出库核算时，禁止出库单价为负，若出现此种情况，用户应调整期初成本或入库成本。2.已生成凭证的出库单在核算时不会刷新单价和金额，以保证凭证和单据一致。定义：* 先进先出法（first-in，first-out）：假定先购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的方法。* 后进先出法（last-in，first-out）：假定后购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的一种方法。* 加权平均法（weighted average）：是根据月初结存材料和全月收入材料的数量和金额，于月末一次计算出以数量为权数的全月加权平均单价，作为本月发出材料的单价，以求得本月发出材料成本的一种方法。加权平均法又称为全月一次加权平均法。* 移动平均法（move average）：是根据以前结存材料与本次购入材料的数量和金额，计算出以数量为权数的移动加权平均单价，作为其后发出材料的单价，以求得发出材料成本的一种方法。* 分批认定法（specific identification）：是以原来购入材料时的单价作为发出材料的单价，以求得各次（批）发出材料成本的一种方法。对于批次内部的多笔记录，系统又提供了2种模式，即移动加权平均和先进先出，对于同一个批次内部的出库，核算发出成本的时候按照移动平均的规则确认。(五) 红字出入库单的出库核算系统默认规则为：（1）、无原单红字出库单作为入库单序列；（2）、原单期间为以前期间红字出库单作为入库单序列；（3）、原单期间为本期或以后期间红字出库单作为出库单序列；另外，对于红字入库单，默认处理规则为作为负的收入进行存货核算；如果红字出库单已经生成凭证，其金额和单价则一律不会更改，直接用该数量和金额参与入库序列的合计或者参与出库序列的扣减并反映在出库核算报告中。(六) 查看报告若选择输出结转报告，系统会根据选项生成相应的结转报告，包括成本计算表和出库报告，记录出库核算过程，供用户分析。查看相关序时簿 本期已审核没有单价的入库单 本期未审核单据 不能确定单价序时簿进入出库核算系统后，在该模块中单击【查看】，出现相关的序时簿和报表的列表，可查看相关部分。举例：查看，就能够列出符合条件的全部入库单，同时可以双击打开单据进行手工确认并填写入库单价；查看，就能全部列出所有本期未审核单据，并且可以直接在此界面审核。特殊出库单据核算进入核算系统后，单击【无单价单据序时簿】，核算不确定单价的单据。准备工作 完成存货出库核算单击【无单价单据序时簿】，弹出“过滤”界面（本期已审核为默认条件），若选全部，则可直接单击【确定】，显示所有的不确定单价的单据，不确定单价的单据在出库核算过程中产生。主要包括以下几种类型：* 本期未核算的入库单，表现为入库单上单价、金额为零，包括红字入库单。* 出库时，出现负结存，根据负结存出库核算选项，仍核算不出单价的蓝字出库单。* 核算时当前出库单价为负数，导致无法更新单价的蓝字出库单。* 分仓核算调拨单时，调入仓库先核算，而调出仓库后核算。双击某一行，弹出该行所对应的单据，用户可录入单价，系统计算出金额，或录入金额，由系统倒算出单价。也可通过“无单价单据更新”模块的相关功能实现单据上的单价的更新工作。一般情况下，不确定单价单据是对应于出库核算的，比如进行了材料出库核算后，会产生不确定单价单据，可以到此功能中来维护；如果又进行产成品出库核算，也会产生不确定单价单据，则也可以到此功能中来维护。成本维护本章主要介绍如何对库存余额进行查询、对账和调整。由于种种原因，企业存货在数量账存、实存一致的情况下，金额仍会账实不符，如数量为零，金额不为零，需要单独进行期初余额调整。对于出入库单据的金额调整，则可通过成本调整单进行，金额调整模块可处理成本调整单的录入和维护。期初成本调整查询期初余额单击【期初成本调整】，进入“期初成本调整”界面，可单击仓库下拉列表框，查看某一仓库或所有仓库的库存余额。仓库默认按树型结构在左界面显示。某一仓库或所有仓库的期初库存数据分页列示在右界面表格中，可通过统计当前页期初库存数量和金额的小计数，通过统计所有页起初库存数量和金额的合计数。对于采用批次管理和计价方法为先进先出、后进先出的物料可双击批次/顺序列，查看明细批次（序列）。核对期初余额单击【对账】，出现“对账”界面，可核对核算系统与总账系统的当前期间存货期初余额，同一科目的仓存结存金额与总账结存金额存在差异时，系统会提示对账不平。在科目下拉列表或树型结构中选择全部科目，系统显示所有明细科目的仓存结存金额、总账结存金额和差异额。选择某一具体科目时，会显示按该科目汇总的物料的明细，可供用户分析对账不平的原因。期初余额调整单击【调整】，可从“对账”界面切换到“调整（查询）”界面，对于加权平均法和移动平均法的物料可通过直接修改结存金额的方式来调整期初金额。对于分批认定法、先进先出法、后进先出法的物料应双击批次/顺序号，调整明细批次（序列）的金额。对于计划成本法的物料应调整结存差异。需要调整的结存金额修改完毕后，单击【出单】，系统将调整差额自动生成成本调整单，日期为本期间的第一天，并自动审核。调整后的期初余额行在下次进入期初余额调整模块时，金额会回复到调整前，但与未调整过的行填充颜色不同，再次调整出单时，会删除上一次生成的同仓库同物料的成本调整单。注意：期初余额调整并非直接刷新期初余额，而是通过生成成本调整单间接调整，用户可对该成本调整单生成凭证，并且该成本调整单将正常参与本期出库核算功能。期初异常余额处理期初仓存异常余额汇报表反映本期期初仓存余额中存在的物料数量结存为0但金额不为0的异常余额信息，这部分数据是期初仓存余额中的异常数据，一般需要进行期初余额调整。期初仓存异常余额汇报表的格式如下：用户可以选中需要生成成本调整单的明细行单击【出单】，系统将指定生成对应的成本调整单，并将成本调整单单据号显示在汇报表中。在本汇报表中生成成本调整单与在期初余额调整中生成成本调整单功能是无缝连接的，即两者只需要在一个地方生成成本调整单即可，如果一方已经对本物料生成了成本调整单，再对另一方生成成本调整单时，系统会自动删除前一张成本调整单，而保存最新的这张成本调整单；同时不论哪边生成了成本调整单，在汇报表的相同信息行中都会显示出对应的成本调整单号。出库异常成本处理出库核算异常余额汇报表反映本期出库核算（材料出库核算、产品出库核算）后存在的物料数量结存为0但金额不为0的异常余额信息，这部分数据是核算过程中无法进行差额调整的异常数据，一般需要进行成本调整。出库核算异常余额汇报表的格式如下：用户可以选中需要生成成本调整单的明细行点击“出单”按钮，系统将自动生成对应的入库成本调整单，生成成本调整单之后，系统刷新，对应明细行也将不再显示；也可以双击异常余额数据，系统会根据对应物料的属性调出对应的存货明细账。在每次出库核算前系统都会自动删除核算到的物料对应的异常余额汇报数据，以保证该数据不会重复记录。如果用户在对出库核算后出现的异常余额已经生成成本调整单，此时又新发生业务需要重新进行出库核算，那么建议用户先删除对应物料的成本调整单再进行对应的出库核算。另：本异常余额汇报表的数据依赖于每次出库核算保存的结果数据，而期初仓存异常余额汇报表的数据则是根据期初仓存余额表取得的，故在调整余额时前者是根据核算方式自动确定调整的仓库信息，而后者则会根据调整对象数据中的仓库信息生成准确的成本调整单；如果用户存在导致无法结账或不期望出现在期末余额表中的异常余额时，可以到“出库核算异常余额汇报表”中查看并出单，而如果想要准确针对仓库进行金额调整，建议在每期“期初仓存异常余额处理”中进行调整。注意：当前有2种方式的异常余额不能采用此方式进行调整：如果物料使用了辅助属性，则系统不支持“出单”操作，目前版本中对于辅助属性支持到业务和仓库管理，核算系统中不明细到辅助属性，所以在此表中没有按照辅助属性进行区分，也就不能明细到具体的单据分录中，从而保证数据的完整性，对于已经进行辅助属性管理的物料，请查询报表后直接手工维护成本调整单。如果账套中出现数量为正、金额为负的情况，即系统中可能出现了负单价，这种数据也不能进行“出单”调整，由于考虑到数量存在，所以不能直接将金额调整为0（否则就会出现账上有数量没有金额的情况，这种情况对于单据来讲也是不允许的），可以调整为其他的金额，依据可能是最近采购价或者标准成本（物料属性中的计划价）等，所以如果出现报表中此类异常情况，建议先进行单价的更新，然后再进行进一步的调整。核算单据查询进行核算系统后，单击【出库核算】，进入出库核算模块，在该模块中单击【核算单据查询】进入该处理过程。该模块主要用查询发票、出入库单等所有的核算单据，还可在此模块调整计算出的出库单价和金额（其他项目锁定）。已记账的单据或以前期间的库存单据不能调整单价、金额信息，以只读状态显示。用户可以使用过滤条件中的“事务类型”来确定维护或查看哪类单据。注意：对于核算单据中查询的补差类单据，如外购入库暂估补差单不能修改。成本调整单新增成本调整单单击【成本调整单】，进入“成本调整单”界面，如果需要定义过滤条件，在过滤进入条件过滤窗口进行新的过滤条件的定义。注意： 单击【新增】，显示“成本调整单录入”界面，录入方法及技巧与出入库单类似，只能录入本期及以后期间的成本调整单，在审核单据的时候进行日期的判断，如果小于当前会计期间，系统会给予不能审核以前会计期间的单据！仓库、物料为必录项，若物料实行批次管理，则批次为必录项。成本调整单可录入负数，从而反映库存金额调减。系统提供了成本调整单单据类型的维护，目前分为2类，即出库成本调整单和入库成本调整单，同时对于出库成本调整单，有可以根据调整类型分为销售出库、生产领料和其他出库，它们将显示在不同的报表的发出方；当单据类型为出库成本调整单的时候，出库调整类型为必录项，另外由于整体架构的完善，表体仓库信息必录项，是存货核算的依据。在出库核算时，在处理成本调整单时取（入库类型的成本调整单出库类型的成本调整单）进行统一处理。若物料采用加权平均法，则参与加权平均单价的计算；若物料采用移动平均法，按照时间进行单据排列，出库成本调整单直接抵减当前结余金额，计算出当前平均单价，入库成本调整单直接增加当前结余金额，计算出当前平均单价，直接影响下一笔的发出成本；若物料采用先进先出法、后进先出法，则入库成本调整单金额为入库序列，出库成本调整单为出库序列。若物料采用分批认定法，则会调整该批次的当前结存单价和金额，具体内部使用移动平均和先进先出，计算规则与一般计价方法一致。维护成本调整单在“成本调整单序时簿”界面可对成本调整单进行审核、修改、删除等操作。操作方法与其他单据的序时簿类似。通过期初成本调整、期初仓存异常余额处理、出库核算异常余额处理，系统可以生成的入库成本调整单，也都在这里进行维护，但是用户在维护这类系统自动生成的调整单时必须谨慎处理；另外，出库成本调整单只能成本调整单序时簿手工录入。凡是需要进行库存金额调整、调差或存库成本转移且不涉及数量调整的处理都可以通过新增或维护成本调整单来实现。成本调整单提供了作废的功能，未审核状态的成本调整单可以手工作废，作废状态的成本调整单不参与存货核算。无单价单据维护用户在实际应用中由于各种原因常常会遇到出入库单无法直接确定单价的情况，而“无单价单据序时簿”模块则给用户提供“无单价单据”单价确认的各种方式和确认规则；从整体上看，系统提供了标准成本（计划价）、最新出库价、最新入库价等单价来源。(一) 可供更新的单据类型目前提供的可以更新的单据类型有：暂估入库单、其他入库单、自制入库、红字出库单（无原单）、本期不确定单价单据、仓库调拨单、盘盈入库单。进入核算系统后，单击【无单价单据序时簿】，进入“无单价单据序时簿”；如果用户需要对无单价单据确认单价，则其可以通过本模块来进行无单价单据的单价更新工作；序时簿式无单价单据更新的过滤条件说明如下：图中事务类型可选择：暂估入库单、其他入库单、自制入库、红字出库单（无原单）、本期不确定单价单据、仓库调拨、盘盈入库单等，用户可根据需要逐一维护对应无单价单据。在设置好过滤事务类型之后，请用户注意对“红蓝字”选项的选择，以免忽略了部分类型不同的无单价单据；对于对“排序”有特殊要求的用户可以通过“排序”页面进行排序功能的设置操作。(二) 单价来源用户可以通过菜单上单据更新单价来源选项选择用于进行单价更新的单价来源。目前提供的单价来源有：标准成本（存货属性中的计划价）最新入库价、最新出库价、本期平均出库价、本期平均入库价、上期最新出库价、期初余额加权平均价、采购单价。 各单价来源的含义描述如下：单价来源含 义标准成本对应物料属性中的计划价最新入库价指对应物料最新入库事务中的对应单价，这里包括所有期间的入库单据。最新出库价指对应物料最新出库事务中的对应单价，这里包括所有期间的出库单据。本期平均出库价指本期所有含有该物料的出库单以数量为权重计算出来的加权平均单价；注意，红字单据的产量权重是负数，另外单据中不包含单价为0的单据。本期平均入库价指本期所有含有该物料的入库单以数量为权重计算出来的加权平均单价；注意，红字单据的产量权重是负数，另外单据中不包含单价为0的单据。上期最新出库价指上期日期最新的单价不为0的已审核出库单据中对应物料的单价；期初余额加权平均价本期期初对应物料总余金额与总余数量的比值，即期初加权平均价；采购单价取基础资料物料中的采购单价无单价单据更新在用户选择好单价来源之后，其可以通过单击工具栏中的【更新】实现序时簿中无单价单据的单价更新功能；用户在更新单价之后，系统会暂不刷新序时簿界面，用户可以通过该界面查看各物料单价更新结果是否正确；如果用户点击“刷新”，则系统会按照已设过滤条件重新取得无单价单据。除了可以通过工具栏中的【更新】按钮实现单价更新之外，用户还可以双击明细单据行直接调出单据界面进行人工确认单价工作。撤销如果用户一旦更新错误，当用户点击撤销功能时，在不退出该界面的情况下，可以取消上次的更新操作。业务凭证处理记账凭证管理模块可将各种业务单据按凭证模板生成凭证，可根据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证，如数量金额凭证、外币凭证等，单据上的核算项目（包括自定义的核算项目类型字段）信息也可传递到凭证。还可对生成的凭证进行查询和修改，并实现了单据和凭证之间的联查，物流和资金流在本模块实现同步。新增凭证模板新增凭证模板概述进入存货核算系统后，单击【凭证模板】进入凭证模板处理界面，选择某一事务类型的单据，单击工具条上的【新增】，弹出“凭证模板新增”界面。在该界面进行借贷方科目、金额的定义，核算项目对应设置，以及凭证字、摘要的设置等，设置完成后单击【保存】保存该凭证模板。凭证模板设置(一) 录入模板编号、模板名称，选择凭证字号在“凭证模板新增”界面，录入模板编号、模板名称，应保证模板编号的唯一性，否则系统不允许保存，点击凭证字下拉列表框，选择凭证字。当系统参数-财务参数中中选择了启用往来业务核销，那么凭证模板中可以指定业务编号取数，生成凭证时可避免手工录入业务编号；(二) 选择科目来源，确定科目在凭证模板新增界面，单击科目下拉列表框，选择科目来源，各种科目来源及其用法说明列表如下：科 目 来 源说 明单据上存货的存货科目用于所有的出入库单据，反映对应存货科目的增加和减少。凭证模板选择此来源时，需录入固定科目。单据上部门的核算科目主要用于生产领料、其他出库等凭证模板。单据上存货的销售收入科目主要用于销售收入凭证模板的贷方。单据上存货的销售成本科目主要用于现销、赊销等销售出库凭证模板的借方。生产领料单上的核算科目可用于生产领料凭证模板的借方。不同的单据，根据单据信息的不同，可能存在不同的科目来源，可以根据科目来源的字面描述进行选择后使用。若选择来源于凭证模板，须在科目栏录入固定科目，可按F7查找。若选择其他的科目来源，则不需要在模板录入具体科目（科目栏自动变灰），系统会在生成凭证时根据单据上的内容和科目来源自动查找相应的科目。(三) 选择金额来源在“凭证模板设置”界面，单击栏，出现金额来源下拉列表，列出对应单据上所有的金额型字段，包括自定义的金额字段(普通发票除外)。由用户选择。如销售收入凭证模板列出相应单据-销售发票上的不含税销售金额、税额和价税合计。在选择金额来源时，应注意配合相应的科目及借贷方向，并保证借贷方金额相等，否则不能保存。在摘要栏，录入摘要信息，该信息会在生成凭证时携带到摘要栏。(四) 摘要设置在凭证模板设置界面，单击明细行的【摘要】按钮，弹出摘要设置框：用户可以对该行分录需要记录的摘要信息通过以上界面进行设计，设计时用户可以选用系统列出的“可选择摘要单元”加上手工录入的“描述语言”构成完整的、清晰的摘要信息，对于“摘要单元”，系统在生成凭证的时候会自动取得实际值并填入。摘要信息是针对每一行分录进行设计的，故用户应当根据需要确定凭证模板中所有分录行摘要设计的合理性和充分性，另外如果用户经常使用“汇总”方式生成凭证时，建议摘要单元不要取用单据体上的信息，此举可能造成由于需取对象较多而影响凭证生成性能并大大增加凭证存储空间的现象。(五) 设置核算项目与单据字段的对应关系科目下挂多核算项目是金蝶KIS总账系统重要特色之一，它可以多角度对明细科目进行统计和分析。系统在生成凭证时，可根据核算项目与单据字段的对应关系，将对应字段值填入科目的核算项目栏中。当科目来源选择来自凭证模板时，须指定具体科目，在这种情况下，单击核算项目栏，会列出该科目的下设核算项目（核算项目类别代码、类别名称），单击对应单据上项目下拉框，系统列出该种单据可能的对应字段，若没有，则显示单据上无此资料。若此定的科目没有下设核算项目，则不需要设置核算项目与单据字段的对应关系。当科目来源选择凭证模板之外的其他来源时，因科目不固定，因此科目可能下挂的核算项目也不固定，单击核算项目后，系统会将所有的核算项目列入，由用户与单据上的字段预对应，同样，若单据上无对应字段，则选择。(六) 保存、继续新增或退出单击【保存】时，系统先检查所有的项目是否完整，若不完整，系统会给出相应的提示，不允许保存，完整性检查完毕后，系统还会进行借贷方金额平衡检查，对于多金额字段的单据，系统按单据特定的平衡关系检查（即使个别金额字段暂不使用，如采购入库凭证模板中的采购费用，也应预定义，保证金额始终平衡）。若不平衡，系统会给出提示，用户应查找原因，调整模板。保存成功后，可单击【新增】，继续新增凭证模板，单击【退出】，退出“凭证模板新增”界面。维护凭证模板修改、查看凭证模板进入“凭证模板设置”界面，当光标停留在某一凭证模板上时，单击【修改】，显示凭证模板修改界面，可查询凭证模板，或对凭证模板的各个项目进行修改。此界面的各个按钮列表介绍如下：数 据 项说 明添加在凭证模板的当前分录位置添加一条空白分录。删除删除光标当前行的分录内容。保存保存修改后的凭证模板。前张显示该事务类型的上一张凭证模板。后张显示该事务类型的下一张凭证模板。首张显示该事务类型的第一张凭证模板。末张显示该事务类型的最后一张凭证模板。查看当光标停留在科目栏时激活，可查看凭证资料。退出退出凭证模板修改（查看）界面。删除、退出凭证模板进入“凭证模板设置”界面，当光标停留在某一凭证模板上时，单击【删除】，则会删除此张凭证模板。在此界面单击【退出】，可退出凭证模板设置。调整默认凭证模板系统自动将系统模板作为默认模板，可将自设的凭证模板调整为默认模板。具体操作步骤如下：步 骤描 述是否必需（是/否）第一步将光标停留在准备作为默认模板的行上。是第二步在菜单条上，单击编辑设为默认模板。是第三步自设的凭证模板会自动变为默认凭证模板，同时原来的默认凭证模板变为非默认。也就是说，一种事务类型只允许一张当前默认模板。是特殊业务的凭证模板设置本节将介绍几种特殊业务凭证模板设置，进一步加深读者对凭证模板设置的理解。主要包括涉及到存货暂估处理流程的事务类型，如外购入库、估价入账，涉及到分期收款业务的事务类型，如销售出库分期收款，销售收入分期收款发出，其中外购入库和销售收入分期收款发出还涉及两种单据。外购入库凭证模版外购入库凭证模板涉及外购入库单和采购发票，系统以独立的形式进行外购入库单和采购发票生成凭证。外购入库单模版只对外购入库单生成凭证，所以该模版中只提供外购入库单实际成本的金额来源，模版设置比较简单。可以分正常入库、估价入库设置凭证模版。借方科目取单据上物料的存货科目，贷方取物资采购科目。如果是暂估则贷方取应付账款估价入库科目。采购发票模板也可以分现购和赊购设置不同的凭证模版。借方往往取自物资采购，反映采购业务的增加，借方同时还会反映应交增值税的进项税额，包括发票上材料买价之外的税额和运费税金。贷方根据现购还是赊购直接对应现金类科目或应付账款科目。贷方反映债权的增加，通常选择应付账款等固定科目，即科目来源于凭证模板，金额取自发票上的价税合计。另外贷方还应反映应付的运费。以下介绍外购入库凭证模板的金额来源及使用：当采购费用的发生时,采购费用需在采购发票上手工录入，在生成凭证之前，需建立采购发票、外购入库单多对多的一组勾稽关系，因而在按单生成凭证时，一组数据生成一张凭证，以下所描述的金额来源是指一组勾稽数据为单位的金额来源。金 额 来 源方向说 明外购入库单实际成本借外购入库核算后的外购入库单上的“金额”字段。采购发票税额借采购发票上的“税额”字段。采购发票运费税金借采购发票上手工录入的“运费税金”字段。采购发票价税合计贷采购发票上的“价税合计”字段。采购发票应计成本费用贷采购发票上“采购发票应计成本费用”字段。采购费用贷采购发票上手工录入的“应计费用”与“运费税金”之和。估价入账凭证模板对于外购入库需要生成暂估冲回凭证的时候，需要根据外购入库单的状态判断采用什么样的事务类型模版生成凭证。外购入库单若本期发票未到，则需估价入账，该事务类型对应的单据是本期发票未到的外购入库单，也即未与采购发票钩稽的外购入库。因此金额来源就是外购入库单上的实际成本。该科目的借方同样反映存货的增加，贷方反映负债的增加，不需要反映增值税进项税额。金额来源方向说明外购入库实际成本借存货的增加，可以直接使用物料对应的存货代码外购入库实际成本贷负债的增加，可以使用明细科目，例如应付暂估款可以根据实际需要进行手工设置，从凭证模板中选择对应的科目。外购入库对等核销凭证模板外购入库单在对等核销之后也需要生成凭证，对等核销凭证凭证模板不会作为一个单独的事物类型被体现出来，它们会直接作为外购入库单的数据源生成凭证。而对于外购入库需要生成暂估冲回凭证的模式，如果对等核销的外购入库单已经生成暂估入库凭证，那么在生成对等核销凭证前，该入库单必须在对等核销后首先生成暂估冲回凭证，对于这种情况，详细说明如下：分期收款业务默认凭证模板分期收款业务是指发货时，并不计入销售成本，分期收到款项后再开发票，确定收入，与此同时结转相应的成本。根据此业务的特点，在设置销售出库_分期收款凭证模板时，借方往往计入分期收款发出商品科目，贷方当然反映存货的减少。在设置销售收入_分期收款发出时，既要反映销售收入，借记应收账款等固定科目，贷记销售收入和增值税销项税额（销售收入科目可选择物料资料上销售收入科目），又要结转相应的销售成本（与该张发票相钩稽的销售出库单，钩稽时销售出库单拆单或者部分核销），借记销售成本科目（可选择物料资料上的销售成本科目），贷方取自与分期发款销售出库凭证模板一致的科目，销售出库_分期收款凭证模版说明如下：金额来源方向说明产品出库单实际成本借可以计入分期收款发出商品科目，此科目直接作为一级科目存在产品出库单实际成本贷物料对应的存货代码，反映存货的减少销售收入_分期收款发出的模版说明：金额来源方向说明销售发票价税合计借资产项目，可以使用应收账款或者其下的明细科目分期收款出库单实际成本借销售成本项目，可以使用物料资料上的销售成本科目，数据来源与发票对应的分期收款出库单销售发票的不含税金额贷销售收入确认项目，可以使用销售收入科目税额贷税项目分期收款出库单实际成本贷分期收款发出商品项目，与销售出库单模版对应委外代销业务默认凭证模板委外代销业务是指发货时，并不计入销售成本，待收到代销方的销售清单时再开票，确定收入，与此同时结转相应的成本。根据此业务的特点，在设置销售出库_委外代销凭证模板时，借方往往计入科目，贷方当然反映存货的减少。在设置销售收入_委外代销发出时，既要反映销售收入，借记应收账款等固定科目，贷记销售收入和增值税销项税额（销售收入科目可选择物料资料上销售收入科目），又要结转相应的销售成本（与该张发票相钩稽的销售出库单，钩稽时销售出库单可能需拆单），借记销售成本科目（可选择物料资料上的销售成本科目），贷方取自与委外代销销售出库凭证模板一致的委外代销发出商品科目。除了相关项目科目涉及到的为委托代销项目，设置凭证模板的方式与分期收款业务相类似，请参照分期收款业务中的说明，另外，对于销售出库_分期收款和销售出库_委托代销业务，凭证模板中也提供了销售金额来源，如果客户需要对于预计应收款的统计，可以使用相关数据来源进行记账。仓库调拨凭证模板当选择系统参数选项时，在凭证模板设置中可看到仓库调拨事务类型的凭证模板设置，系统为实际成本法和计划成本法分别提供了相应的凭证模板，该模板常用仓库作核算项目，以反映不同仓库间物料调拨的账务处理过程。业务生成凭证进行核算系统后，单击【业务生成凭证】进入该处理过程。该模块主要用来将各种核算单据生成凭证。注意：准备工作 凭证模板设置完成 核算单据已完成入库或出库核算选择事务类型单击业务生成凭证图标，出现核算单据事务类型选择界面，移动光标，选择需要生成凭证的核算单据，单击【确定】，进入该种核算单据“过滤”界面。“暂估冲回”类型，是指当用户选择暂估冲回方式为单到冲回时，以前期间的暂估入库单在本期采购发票已到，并钩稽，在此种类型列出，由用户生成暂估冲回凭证。“估价入账”类型，是指当期期间以及以前期间未与采购发票钩稽的外购入库单。录入过滤条件所有凭证生成事务都会有一个待生成凭证单据序时簿，用户可以使用【重设】功能调出过滤界面，使用多功能过滤界面过滤出复合需要的单据；但是在生成凭证的时候，部分事务并不是仅影响序时簿中的单据的，而是影响整个与序时簿中对应单据有着关联、勾稽关系的一组单据，比如外购入库事务，则影响外购入库单、采购发票、外购入库暂估补差单等。生成凭证选项选择编辑选项，或者直接使用【选项】功能按钮，显示生成凭证的一些选项，包括选择默认凭证模板，错误处理等。列表介绍如下：类别选项描述错误处理中断凭证生成过程在按单生成多张凭证时，生成某一张凭证时出现错误，则中断退出，即使其他单据可生成凭证也不再处理。忽略错误继续处理下一张单据。在按单生成多张凭证