GT3-HX-PX-用户操作手册v1.4-申报新版优化版房土车申报操作手册(2015).doc

目录1.1.1车船税申报（新版本）（地）21.1.2车船税税源信息维护（地）51.1.3城镇土地使用税申报（新版本）（地）71.1.4城镇土地使用税税源信息维护（地）101.1.5房产税申报（新版本）（地）111.1.6房产税税源信息维护（地）151.1.7代收代缴车船税申报（地）161.1.8城镇土地使用税税源采集（优化版）(地)201.1.9城镇土地使用税申报（优化版）（地）231.1.10房产税税源信息采集（优化版）（地）261.1.11房产税税申报（优化版）（地）291.1.12土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）311.1.13土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）331.1.14土地增值税纳税申报表（六）（纳税人整体转让在建工程适用）361.1.15土地增值税纳税申报表（七）（非从事房地产开发的纳税人核定征收适用）381.1.1 车船税申报（新版本）（地）1.1.1.1 功能概述车辆、船舶（以下简称车船）的所有人或者管理人为车船税的纳税人，应当依照规定缴纳车船税。车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。车船税按年申报缴纳。具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。1.1.1.2 操作步骤1. 进入方式：1）【功能菜单】【申报征收】【申报】-【车船税申报（新版本）】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 输入纳税人识别号按回车带出纳税人信息，录入税款所属期起止等必录项，点击附表车船税税源明细表，进行税源登记。填写相关信息，系统自动监控输入数据，点击【保存】，系统提示保存成功。3. 勾选需要报送的税源项目，点击【汇总】，回写车船税申报表信息，如果纳税人存在减免税额，录入减免性质，减免税额等信息。4. 录入相关信息，数据录入完成，点击【保存】按钮，提示保存成功，点击【一般征收开票】按钮，可以进行后续征收开票。1.1.1.3 注意事项1、纳税人在进行车船申报前，必须先做车船情况登记及变更。2、纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批或录入申报表中的减免性质，才能在录入申报表的时候填写减免税额、已缴税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。1.1.2 车船税税源信息维护（地）1.1.2.1 功能概述没有税费（种）认定岗位权限的操作人员添加新税源信息时，通过此功能维护街道乡镇、申报期限，纳税期限，缴款期限，再进行后续申报。1.1.2.2 操作步骤1. 进入方式：1）【功能菜单】【申报征收】【申报】-【车船税税源信息维护】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 输入纳税人识别号按回车带出纳税人信息，选择车船情况登记表，查询方式，录入税款所属期起止等必录项，点击【查询】按钮，查询出已登记的车船信息。3. 修改相关数据，点击【保存】按钮，系统提示保存成功。1.1.2.3 注意事项1. 纳税人在车船税申报税源明细表依职权修改前，要先做设立税务登记，填写车船税申报附表车船情况登记及变更信息。2. 查询方式：全量查询和增量查询。区别为全量是所有底层税源都可以查询。增量是只查出期限（纳税期限、申报期限、缴款期限）未填写全的数据。1.1.3 城镇土地使用税申报（新版本）（地）1.1.3.1 功能概述在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人，应当依照规定缴纳土地使用税。单位，包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位；个人，包括个体工商户以及其他个人。土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。1.1.3.2 操作步骤1. 进入方式：1）【功能菜单】【申报征收】【申报】【城镇土地使用税申报（新版本）】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 输入纳税人识别号按回车带出纳税人信息，录入税款所属期起止等必录项，点击附表城镇土地使用税税源明细表，进行税源信息登记。3. 填写相关信息。系统自动监控输入数据，如果纳税人存在减免税额，录入减免性质，减免税额等信息。点击【保存】，系统提示保存成功，自动生成土地税源编号。4. 勾选需要报送的税源项目，点击【汇总】，回写城镇土地使用税申报表信息。5. 录入相关信息，数据录入完成，点击【保存】按钮，提示保存成功，点击【一般征收开票】按钮，可以进行后续征收开票。1.1.3.3 注意事项1. 纳税人在进行城镇土地使用税申报前，必须先做设立税务登记和土地信息登记。2. 纳税人只有申请优惠、减免等相关资格备案审批或录入申报表中的减免性质，才能在录入申报表的时候填写减免税额等相关信息，否则系统给予提示，不允许录入数据。在这里只监控减免优惠资格，不监控具体的金额，但不能超过本期应纳税额。国税代征地税附加税导出导入1.1.4 城镇土地使用税税源信息维护（地）1.1.4.1 功能概述没有税费（种）认定岗位权限的操作人员添加新税源信息时，通过此功能维护街道乡镇、申报期限，纳税期限，缴款期限，再进行后续申报。1.1.4.2 操作步骤1. 进入方式：1）【功能菜单】【申报征收】【申报】-【城镇土地使用税税源信息维护】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 输入纳税人识别号按回车带出纳税人信息，选择查询方式，录入税款所属期起止等必录项，点击【查询】按钮，查询出已登记的税源信息。3. 修改相关数据，点击【保存】按钮，系统提示保存成功。1.1.4.3 注意事项1. 纳税人在车船税申报税源明细表依职权修改前，要先做设立税务登记，填写城镇土地使用税申报附表城镇土地使用税税源明细表信息。2. 查询方式：全量查询和增量查询。区别为全量是所有底层税源都可以查询。增量是只查出期限（纳税期限、申报期限、缴款期限）未填写全的数据。1.1.5 房产税申报（新版本）（地）1.1.5.1 功能概述完成纳税人进行房产税的申报。1.1.5.2 操作步骤1. 进入方式：1）【功能菜单】【申报征收】【申报】【房产税申报（新版本）】，点击菜单进入房产税申报界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 录入纳税人识别号、税款所属期起止，按回车，系统自动带出纳税人基本信息。3. 点击左上角“主附表树”，展开附表。附表从价计征房产税税源明细表和附表从租计征房产税税源明细表。4. 先录入附表从价计征房产税税源明细表，按照提示信息和必录项填写数据，点击【保存】后，自动生成房源编号，5. 选中已保存的数据，点击【汇总】，从价计征房产税税源明细表中的数据自动汇总到主表中。6. 填写附表从租计征房产税税源明细表，按照提示信息和必录项填写数据，点击【保存】，提示保存成功；7. 选中已保存的数据，点击【汇总】，从租计征房产税税源明细表中的数据自动汇总到主表中。8. 在房产税申报主表界面点击【保存】。提示：提示是否进行征收开票，点击【是】，进行征收开票。9. 点击【否】，结束本流程。1.1.5.3 注意事项1. 纳税人在进行房产税申报前，要先做设立税务登记。2. 附表填写时，先采集从价计征房产税税源明细表，后填写从租计征房产税税源明细表，从租计征房产税税源明细表中相关房屋的主体信息由从价计征房产税税源明细表带出。从价计征房产税税源明细表、从租计征房产税税源明细表数据填写完成后，按照汇总方式将数据带至主表。3. 纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批或录入申报表减免性质，才能在录入申报表的时候填写减免税额等相关信息，否则系统给予提示，不允许录入数据。1.1.6 房产税税源信息维护（地）1.1.6.1 功能概述没有税费（种）认定岗位权限的操作人员添加新税源信息时，通过此功能维护街道乡镇、申报期限，纳税期限，缴款期限，再进行后续申报。1.1.6.2 操作步骤1. 进入方式：1）【功能菜单】【申报征收】【申报】【房产税税源信息维护】，点击菜单进入房产税申报税源明细表依职权修改界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 录入纳税人识别号、税款所属期起止，按回车，系统自动带出纳税人基本信息。3. 点击【查询】，系统根据查询条件查询出所有符合条件的查询结果，选中要修改的数据进行修改后，点击【保存】，系统提示保存成功。4. 在房产列表最右，有的显示“应税明细”，有的显示“查看明细”。已注销的显示查看，未注销的显示维护1.1.6.3 注意事项1. 纳税人在房产税申报税源明细表依职权修改前，要先做设立税务登记，在房产税申报时填写从价计征房产税税源明细表、从租计征房产税税源明细表。2. 查询方式：全量查询和增量查询。区别为全量是所有底层税源都可以查询。增量是只查出期限（纳税期限、申报期限、缴款期限）未填写全的数据。3. 房产税税源信息采集的采集顺序为：先采集房屋基本信息，再分别采集从价、从租房产税应税信息，其中按照“先从价登记后从租登记”的原则，先采集从价计征房产税应税明细信息中“出租面积”和“出租原值”，再进行从租计征房产税应税明细信息采集。1.1.7 代收代缴车船税申报（地）1.1.7.1 功能概述代收代缴车船税申报指扣缴义务人履行代收代缴车船税义务，填写车船税代收代缴报告表，进行扣缴申报的业务。凡在交通运输部直属海事管理机构登记管理的应税船舶，其车船税一律由船籍港所在地的税务部门委托当地交通运输部直属海事管理机构代征。1.1.7.2 操作步骤1. 进入方式：1）【功能菜单】【申报征收】【申报】-【代收代缴车船税申报】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 输入纳税人识别号按回车带出纳税人信息，录入税款所属期起止等必录项，在车船税代扣代缴申报信息处，填写被扣缴纳税人识别号，等相关信息，系统自动监控输入数据。3. 点击附表中华人民共和国税收缴款书（代扣代收专用）和中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用），录入相关信息，系统自动监控输入数据，点击【确定】按钮，系统返回代扣代缴车船税报告表，点击【保存】按钮，系统提示保存成功。4. 若只填写代扣代缴车船税报告表，点击【保存】按钮，提示保存成功，点击【确定】，系统提示是否进行一般征收开票，点击【是】，进入开票流程，点击【否】，结束本流程。1.1.7.3 注意事项1. 纳税人在进行代收代缴车船税申报前，必须先做扣缴登记。2. 纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批或录入申报表中的减免性质，才能在录入申报表的时候填写减免税额、已缴税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。3. 中华人民共和国税收缴款书（代扣代收专用）和中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用），两个缴款书为条件必报：（1）如没报缴款书则系统根据车船税代收代缴报告表保存申报表和应征表。（2）如报送了申报表和中华人民共和国税收缴款书（代扣代收专用）已报送则保存申报表，在征收环节进行现金汇总并形成相应的应征。（3）如报送了申报表和中华人民共和国税收缴款书（代扣代收专用）和中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）表示扣缴义务人已进行现金票证汇总，当系统保存时用中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）形成税票和应征。1.1.8 城镇土地使用税税源采集（优化版）(地)1.1.8.1 功能概述城镇土地使用税税源信息采集是城镇土地使用税申报功能的前置用例。由一般申报受理角色使用本用例受理纳税人的信息采集申请，完成城镇土地使用税税源明细表的审核和数据采集。1.1.8.2 操作步骤1. 进入方式：在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 输入“纳税人识别号”按回车带出纳税人信息，根据业务需要选择是否新增土地信息，若新增，则点击【新增土地】按钮，弹出土地总体信息维护页面。3. 若纳税人存在土地税源编号，将鼠标放在土地税源编号填写栏双击，弹出土地税源信息查询界面，勾选需要的土地税源信息，点击【确定】带回主页面，填写其他必录项。（若不存在，系统会直接生成，操作员填写必录项即可）4. 填写必录项后点击【保存】按钮，系统提示是否维护应税明细信息，操作员根据业务需要进行选择，点击【是】，系统弹出应税明细信息维护页面，操作人员根据业务需求填写数据项，确认无误后点击【保存】1.1.8.3 注意事项1、 纳税人已完成税务登记，存在有效地税务登记信息。2、 录入纳税人识别号时，若系统判断纳税人为自然人，则监控身份证件是否已在系统中登记。相应身份证件已在数据库中存在的，调出已登记的唯一信息；相应身份证件在数据库中不存在的，强制调用“自然人信息登记”业务。3、 同一土地若涉及多个等级，需拆分为多个土地进行采集。4、 土地取得方式选择“租赁”，即认为该土地由承租方缴纳城镇土地使用税，故如果是出租方交城镇土地使用税，承租方不应采集此土地税源信息。5、 纳税义务终止确认和作废土地区别，注销是在宗地上，注销时将查找对应的应税信息，并将改应税信息的有效期止变更为注销日期的月末。6、 对于减免信息录入，选择核准类减免的，允许采集录入减免有效期起（止）、月减免税额；选择备案类减免的，减免有效期起（止）不能修改，且月减免税额自动计算并不可修改。1.1.9 城镇土地使用税申报（优化版）（地）1.1.9.1 功能概述在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人，应当依照规定缴纳土地使用税。单位，包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位；个人，包括个体工商户以及其他个人。土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。1.1.9.2 操作步骤1. 进入方式：1）【功能菜单】【申报征收】【申报】【城镇土地使用税申报（优化版）】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 在页面输入纳税人识别号，按回车带出纳税人相关信息。系统会查询当前纳税人名下的税源信息，直接将需要报送的税源项目以及相关减免信息带出。3. 点击附表“城镇土地使用税申报表减免税附表”可查看税收项目的详细减免信息。4. 点击【保存】按钮，提示保存成功，保存相关信息进行申报，点击【是】按钮可以进行后续征收开票，点击【否】按钮，结束本流程。5. 点击“打印申报表”打印纳税人当期申报数据，往期税款属于加收性质，无打印功。1.1.9.3 注意事项1. 纳税人在进行城镇土地使用税申报前，必须先做设立税务登记和土地信息采集。2. 由于该用例申报的所有数据均来自“城镇土地使用税税源信息采集（优化版）”采集的信息，因此，只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。3. 城镇土地使用税的纳税期限可通过【税（费）种认定】来维护，若未做税（费）种认定的情况下，申报时会调用系统初始化配置的默认期限规则。税（费）种认定的调取优先级：针对纳税人的税（费）种认定优先于系统初始化配置的默认期限规则。4. 申报时的减免信息需要在【城镇土地使用税税源信息采集】。5. 不支持申报错误更正（再次申报时，自动算增量或减量产生多缴），支持申报作废。6. 假设将初始取得时间为2015-01-01录成了2014-01-01，在未申报的情况，可“作废土地”；在已申报未开票的情况，可“作废申报”“义务终止确认”；在已申报已开票的情况，可修改应税信息退税“义务终止确认”。1.1.10 房产税税源信息采集（优化版）（地）1.1.10.1 功能概述房产税税源信息采集是房产税申报功能的前置用例。由一般申报受理角色使用本用例受理纳税人的信息采集申请，完成房产税税源明细表的审核和数据采集。1.1.10.2 操作步骤1. 进入方式：1）【功能菜单】【申报征收】【申报】【房产税税源信息采集（优化版）】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 输入“纳税人识别号”按回车带出纳税人信息，根据业务需要选择是否新增房产信息，若新增，则点击【新增房屋】按钮，弹出房屋信息维护页面，填写完成后，点击保存提示“保存成功”。3. 点击“确定”按钮维护应税明细信息，或者点击“取消”按钮，关闭房屋信息采集页面，选择相应的房产信息，在操作栏选择【维护应税明细】，界面弹出应税信息采集界面。4. 填写房屋应税信息以及符合减免的减免信息，点击保存，提示“保存成功”。1.1.10.3 注意事项1. 纳税人已完成税务登记，存在有效地税务登记信息。2. 录入纳税人识别号时，若系统判断纳税人为自然人，则监控身份证件是否已在系统中登记。相应身份证件已在数据库中存在的，调出已登记的唯一信息；相应身份证件在数据库中不存在的，强制调用“自然人信息登记”业务。3. “土地坐落地址（所处街乡）”与“主管税务所（科、分局）”的对应关系，可通过初始化配置。4. 个人出租商铺或住宅，如果只是部分出租，可以维护从价的房产原值与出租原值相等可以从价不交税，在从租页面实际录入出租数据。5. 假设将初始取得时间为2014-01-01录成了2015-01-01，修改初始取得时间后，再去应税信息维护里点击时间最前的那条记录，通过“变更日期”来修改“纳税义务有效期起”，系统将其定义为变更时间下月月初首日。6. 对同一税源向多个纳税人出租，应汇总租金收入填写应税信息。7. 对于减免信息录入，选择核准类减免的，允许采集录入减免有效期起（止）、月减免税额；选择备案类减免的，减免有效期起（止）不能修改，且月减免税额自动计算并不可修改。8. 变更日期的下月月初是申报租金所属租赁期起。1.1.11 房产税税申报（优化版）（地）1.1.11.1 功能概述提交资料检查审核通过的，使用本用例受理纳税人的申报申请，完成房产税纳税申报表的审核和申报数据采集。1.1.11.2 操作步骤1. 进入方式：1）【功能菜单】【申报征收】【申报】【房产税申报（优化版）】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 在页面输入纳税人识别号，按回车带出纳税人相关信息。系统会查询当前纳税人名下的税源信息，直接将需要报送的税源项目以及相关减免信息带出。3. 点击附表“房产税申报表减免税附表”可查看税收项目的详细减免信息。4. 申报时，系统判断是否存在往期未申报数据，若存在则提示“纳税人存在往期未申报信息”，并分纳税期限分栏次显示纳税人所有往期未申报和当期税款信息，纳税人若选择申报当期税款信息，则需要同时完成所有往期未申报税款信息申报。5. 点击【保存】按钮，提示保存成功，保存相关信息进行申报，点击【是】按钮可以进行后续征收开票，点击【否】按钮，结束本流程。1.1.11.3 注意事项1. 该用例申报的所有数据均来自“房产税税税源信息采集（优化版）”采集的信息，因此，只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。2. 房产税纳税期限可通过【税（费）种认定】来维护，若未做税（费）种认定的情况下，申报时会调用系统初始化配置的默认期限规则。税（费）种认定的调取优先级：针对纳税人的税（费）种认定优先于系统初始化配置的默认期限规则。3. 申报时的减免信息需要在【房产税税源信息采集】。4. 每月租金有浮动的情况，应先在【房产税税源信息采集】变更房屋应税信息（从租），再进行房产税申报。5. 不支持申报错误更正（再次申报时，自动算增量或减量产生多缴），支持申报作废。6. 纳税人在同一税款所属期内存在多个有效的土地税源，不能选择单个税源进行申报。1.1.12 土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）1.1.12.1 功能概述提交资料检查审核通过的，由一般申报受理角色通过本用例受理纳税人房地产项目尾盘销售土地增值税申报的纳税申报资料，并将申报数据采集到系统中。1.1.12.2 操作步骤1. 进入方式：1）【功能菜单】【申报征收】【申报】-【土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 输入“纳税人识别号”按回车带出纳税人信息，将鼠标放在项目编号处回车，系统带出不动产项目信息选择页面，操作人员勾选需要申报的不动产信息，点击【确定】带回主页面。3. 填写完成数据项并确认无误后点击【保存】按钮，操作人员根据需要选择是否调用征收开票环节。1.1.12.3 注意事项1. 纳税人已完成税务登记，存在有效的税务登记信息。2. 纳税人已完成土地增值税清算申报。1.1.13 土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）1.1.13.1 功能概述土地增值税清算申报受理角色、土地增值税清算申报审核角色和土地增值税清算申报发放角色使用本用例受理纳税人的申报申请，完成土地增值税清算申报的申报数据采集、审核和审核结果发放。1.1.13.2 操作步骤1. 进入方式：1）【功能菜单】【申报征收】【申报】-【土地增值税申报】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 输入纳税人识别号按回车带出纳税人信息，将鼠标放在项目编号处回车，系统带出不动产项目信息选择页面，操作人员勾选需要申报的不动产信息，点击【确定】带回主页面。3. 系统自动查询纳税人核定信息，并将核定信息带回至主页面，操作人员根据业务需要填写数据项。4. 填写完成数据项并确认无误后点击【保存】按钮，操作人员根据需要选择是否调用征收开票环节。1.1.13.3 注意事项1. 纳税人已完成税务登记，存在有效地税务登记信息。2. 土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）适用于核定征收的纳税人3. 当“其他税种核定流程”仅核定了对应的“税率”，则系统监控“转让房地产收入总额”必录，“应缴土地增值税税额”=“转让房地产