财务人员岗位责任制.doc

财务人员岗位责任制为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司权益，特制定本岗位职责。 一、 出纳人员的职责1、 出纳人员设置“现金银行日记账”，按照业务的发生顺序每日进行逐笔登记，要求现金银行日记账做到金额、事项、报销人员等要素标记详细，作为财务备查的辅助工具。每日/月做好现金盘存工作，填制“库存现金清点表”每月5号前与会计人员双方签字确认后报公司总经理审阅。2、 出纳人员每月初将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行余额调节表，每月5号前与会计双方签字后定期报公司总经理审阅。3、 出纳人员原则上不办理超过1000元现金支付业务，特殊情况需总经理授权。4、 员工借款需填一式三联借款单（第一联会计人员做账、第二联借款人员报销时清算、第三联留底），写明金额和用途，由借款人签字，公司总经理审批，手续齐全后出纳人员方可支付。5、 员工采购时需填写用款申请单，写明申请部门、申请金额、款项用途、支付方式。采购金额在500元以内，经部门主管签字后，即可实施；超过500元以上必须通过总经理签字同意后，予以实施。若情况特殊可以先电话请示，同意后方可实施，10天之内出纳人员将书面文件上交公司总经理批示，逾期不补不予报销。6、 员工报销要遵循先申请后实施的原则，公司总经理为费用报销最终审批人，费用报销时，按以下流程报销支付：经办人填单财务审核总经理审批出纳支付7、 出纳人员设置“现金领取明细表”，要做到每笔现金支出都有领取人签字。报销人员填好费用报销单要提供相应的发票，购物明细单交至财务，由会计人员审核，审核无误后会计人员盖章签字，再由公司总经理审批，报销人员可将审批手续齐全的费用报销单交至出纳人员，出纳人员查看审批流程审批意见后向报销人报销，同时在报销单上加盖“现金付讫章”, 报销人在领款明细表上签字，如有一项手续不全，出纳人员有权拒付，如发现手续不全出纳人员付款由出纳人员承担全部责任。8、 出纳人员做好现金账簿、银行存款账簿、各种明细表归档工作。二、 会计人员的职责1、 会计人员要认真负责核对现金日记账与银行存款日记账，做到账账相符、账款相符。2、 会计人员对报销人填报的费用报销单有审核职能，要求根据公司规定、以及合同、协议、公司总经理批示的用款申请单进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合格的报销凭证予以拒绝并退还报销人。由于没有按照正常报销审核程序给公司带来的损失，会计人员承担相应的连带责任。3、 设置仓库管理员，采购回来的物品要办理入库，由仓库保管员负责入库与出库，采购人员报销时要附有仓库管理员开具的入库单，在各部门领用时要填“出库单” ，同时领用人要签字确认。仓库管理员要设置台帐，由财务人员定期盘点与清查，做到账物相符，凡因保管不善或责任心不强而造成的损失，由保管员负责。4、 会计人员对常报费用审核有以下几点要求：1) 日常办公用品审核点：发票与实际采购项目相符（含：数量，单价，金额，采购单位）、需附采购清单小票、采购货物领用单（使用人且非采购人员签字） ，属于大宗采购的（金额较大单笔1万元以上，或者采购多笔合计金额超过1万元）需签订采购合同。要求采购人员自设供应商采购明细账，会计人员有权对其采购行为进行核查。2) 水电费、电话费审核点： 采用实报实销的方式，如需有预付，报销时会计人员需注意此笔报销是否之前已冲销，避免重复报账。注意报销电话费时间段、水电费累计用量，费用是否有异常变动。3) 运杂费审核点：报销时需审核运输发票及货运结算清单是否一致，货运结算清单需有经手人、库管员签字，如金额较大应附有运输合同。（货运结算清单如运输公司没有提供，需报销人员自行添置）4) 低值易耗品报销审核点：要有验收入库单、发票、购物小票，会计人员审核入库单是否有经手人和保管员签字；发票、购物小票和入库单上的类别、数量是否一致，所购物品是否确实是公司所需，所购物品是否没有库存或替代品。5) 以上未能列示的费用发生时审核时需注意申请单审批手续是否完备；发票是否真实有效；申请单、发票及相关附件列示的金额、明细是否分别一致。5、会计人员根据审核无误、手续齐全的原始凭证登记记账凭证，做到手续不齐全坚决 不入账，从而发挥财务监督作用。如发现手续不全入账，由会计人员承担全部责任。 6、会计人员需定期清查往来款项，对各种应收暂付款项，要