综合系统业务简明操作流程（汇总）.doc

综合业务系统简明操作指南1客户管理部分31.1.基本定义41.2.单位客户号和个人客户号的建立41.2.1.开户时生成41.2.2.通过交易生成51.3.金融同业客户号建立51.4.客户信息维护61.4.1.客户基本信息。61.4.2.客户辅助信息。61.4.3.客户扩展信息61.5.客户信息管理部分交易目录62对公部分71.6.简述71.7.同城业务81.7.1.同城提入贷方81.7.2.同城提出贷方81.7.3.清算差额91.7.4.清算核对（含被代理行）91.8.单位存款91.8.1.单位活期存款91.8.2.单位定期存款101.9.保证金存款111.10.个人住房公积金基本医疗保险基金111.11.临时存款（243科目）111.12.银行承兑汇票111.13.委托收款托收承付131.15.特约汇款证131.16.电子汇划131.16.1.电子汇划往账131.16.2.电子汇划来账141.17.工行汇票141.18.贷款151.18.1.贷款发放151.18.2.贷款归还151.18.3.贷款利息归还151.18.4.贷款展期161.18.5.结转呆滞和呆账161.18.6.呆账核销161.18.7.表内息转表外161.18.8.贷款欠息查询161.18.9.贷款归还利息试算171.19.贴现171.19.1.贴现发放171.19.2.收回贴现171.19.3.贴现到期未收回171.20.凭证管理171.21.轧账181.22.特殊业务181.22.1.久悬户的管理181.22.2.冻结、止付业务的管理181.22.3.取消交易181.23.委托业务181.23.1.委托存款181.23.2.委托贷款191.24.总部和支行间资金划拨191.25.存放同业201.26.同业存款203储蓄部分201.27.概述201.28.活期储蓄221.29.定活两便储蓄存款231.30.整存整取定期储蓄存款241.31.零存整取定期储蓄存款261.32.教育储蓄存款271.33.组合交易（暂不开通）281.34.特殊业务281.35.中间业务291.35.1.中间业务平台291.35.2.不通过平台代理的中间业务301.36.个贷业务304现金业务311.37.简 述311.37.1.部分交易特别说明315如意卡业务331.38.卡片的管理331.38.1.如意卡的种类331.38.2.如意卡的卡面编排格式331.38.3.如意卡凭证的管理341.39.如意卡柜台业务361.39.1.开卡361.39.2.柜台存、取款业务371.39.3.内部交易371.39.4.查询交易381.39.5.修改密码381.40.如意卡特殊业务管理381.40.1.特殊业务处理原则381.40.2.特殊业务适用范围381.40.3.修改客户资料和账户资料381.40.4.吞卡及启用：391.40.5.密码挂失及密码重置401.40.6.如意卡挂失401.40.7.坏卡换卡411.40.8.销卡2514421.40.9.黑名单：421.40.10.冻结和止付431.41.本行的自助设备（ATM、PCD、POS）431.41.1.ATM业务431.41.2.PCD账务处理451.41.3.POS消费业务461.42.如意卡跨行交易481.42.1.账户的设置481.42.2.日间联机交易会计分录481.42.3.日终账务处理501 客户管理部分客户信息管理是指，在新综合业务系统中以客户号作为客户唯一标识构建客户信息数据库，并以客户号为线索对客户交易的信息进行统一归集管理，从而实现账户信息的客户化管理，便于对客户进行价值分析和评价，为全行的业务拓展提供基础数据。1.1. 基本定义1、“客户”包括：个人客户、单位客户、金融同业客户。2、客户号。每个客户在系统内都有唯一标识客户号，客户号为8位数字。单位客户的客户号第一位为0或1，但前三位不能同时为0；个人客户号的第一位不为0和1；金融同业客户的客户号前三位必须为0。1.2. 单位客户号和个人客户号的建立客户号在开户的同时生成或在开户前通过1101和1201交易生成。1.2.1. 开户时生成第一种模式：单位、个人客户开户请求柜员输入开户要素系统判断是否已经有客户号已有客户号没有客户号生成客户号，并开户回显客户号，并开户单位、个人客户开户请求第二种模式：客户提供客户号否是柜员输入客户号柜员输入开户要素系统自动调出客户基本信息系统判断是否已经有客户号否是 显示客户号，开户。自动生成客户号，之后开户。开户1.2.2. 通过交易生成1、个人客户号的建立1101交易。个人客户的唯一性判断根据：户名+证件种类+证件号码。如果这三项完全一致，系统认为是同一个客户，如果至少有一项不一致，系统会产生第二个客户号。注意：A、等客户使用15位号码的旧身份证号码生成过客户号后，如果同一客户之后再使用18位号码的新身份证开户时，系统自动识别两个位数不同的身份证号码是同一个客户。B、证件种类如果选择为户口本时，一般要求柜员输入户口本中，对应开户人的身份证编号（这与该人的身份证号码一致）。C、客户号生成必须要输入出生日期和性别，如果输入身份证号码，系统自动提取出生日期和性别，如果输入别的证件种类，需要手工输入。2、单位客户号的建立1201交易。确定客户唯一性的要素包括：户名、机构代码、营业执照号码、国税税务号、地税税务号、证件种类和证件号码，其中“户名”为必输项。这些要素中至少一项不一致时，产生第二个客户号。注意：柜员输入户名后，系统会查询是否已经存在同户名的客户号（1）、第一种情况，系统中还没有同户名的客户，柜员继续输入其他内容生成客户号。（2）、第二种情况，系统中已经存在一个同户名客户，系统会显示该户名下的确认客户唯一性的其他关键信息，柜员比对如果是同一客户，可以在空白字段处填加内容；如果不是同一客户，重新输入除户名外的其他字段内容，生成新的客户号。（3）、第三种情况，系统中已经存在两个以上同户名客户时，系统会显示其中一个户名下的其他字段信息，柜员比对如果是同一客户，可以在空白字段处填加内容；如果不是同一客户，柜员退出交易后，调用1205交易，查询所有同名的客户，判断是哪个客户，然后使用该客户的客户号进行相关操作；如果没有符合的客户，在1201交易中可以直接产生新的客户号。1.3. 金融同业客户号建立总部相关部门预先生成金融同业客户号1304交易支行没查到客户号告知总部追加客户号各支行通过1306交易查询同业客户号金融同业客户号，由总部相关部门通过1304交易事先一次把所有涉及到的同业客户编号输入，各支行通过1306交易查询同业客户号，如果没有查到需要的客户号，告知总部相关部门追加。1.4. 客户信息维护客户信息包括：客户基本信息、客户辅助信息、客户扩展信息，和客户账户信息以及客户结算交易信息等。1.4.1. 客户基本信息。单位和个人客户基本信息是在客户开户时或开户前由柜员或业务经理、客户经理手工建立，事后可以修改、增加、删除客户基本信息中的有关内容。1、确定客户唯一性的关键信息修改通过1103交易（个人）和1203交易（单位），需主管授权，打印凭证由客户签字确认。其中“户名”字段不可修改。2、客户信息中的“户名”字段不可修改，但是，与客户号关联的某个账号的“户名”修改时，系统自动修改客户号下面的“户名”。3、客户号归属的客户经理和归属机构字段不可修改。由客户经办管理交易定义内容。4、客户是否股东，以及股东账号字段不可修改，由股东管理交易为其定义内容。1.4.2. 客户辅助信息。客户辅助信息资料以及客户基本信息中的有些内容由客户经理、业务经理或柜员等相关业务部门的人员建立，并由相关业务部门人员维护。辅助信息中有关客户分类字段的内容，需要与对公信贷系统和对私信贷系统中的相关内容保持一致，所以所有分类字段可以从信贷等其他业务系统自动读入，也可手工录入。1.4.3. 客户扩展信息客户扩展信息，是在上述客户信息不能满足需要后，由相关业务部门人员，针对特定客户群的信息内容扩展。1.5. 客户信息管理部分交易目录下表中，如果用户种类为两种或三种，则对应的跨机构的范围就有两种或三种情况。一般包括总部用户、支行用户、客户经理或业务经理用户。行次交易代码交易名称用户权限跨行功能说明11101个人客户号建立柜员能生成个人客户号，并建立个人客户的基本信息资料21102个人客户号密码维护柜员和客户能客户号密码的填加、修改和删除31103个人客户关键信息修改柜员（授权）能证件种类、证件号码的修改41104个人客户号密码重置柜员和客户能客户号密码重置51105个人客户信息查询柜员、客户经理能查询客户号和查询客户基本信息、辅助信息以及扩展信息61121个人客户基本信息维护柜员、客户经理能修改客户非关键信息外的基本信息71122个人客户辅助信息维护柜员、客户经理能修改客户辅助信息81131个人客户基本信息查询所有用户能客户基本信息查询91132个人客户辅助信息查询所有用户能客户辅助信息查询100111用客户号查询个人客户账号信息分柜员、客户经理、总部三类三种情况用客户号查询客户账号信息（分为：包含金额和不包含金额两种）111201单位客户号建立柜员生成对公客户号，并建立基本信息121202单位客户号密码维护目前不用131203单位客户关键信息修改柜员（授权）否几项生成客户号的关键要素的修改，户名不可修改。141204单位客户号密码重置柜员和客户否客户号密码重置151205单位客户号及客户信息查询所有用户能查询客户号，查询客户基本信息、辅助信息和扩展信息161221单位客户基本信息维护柜员、客户经理否除关键信息外的客户基本信息修改、删除、填加。171222单位客户辅助信息维护柜员、客户经理否客户辅助信息的修改、删除、填加。181231单位客户基本信息查询所有用户能查询单位客户基本信息191232单位客户辅助信息查询所有用户能查询单位客户辅助信息200115用客户号查询对公客户账号信息分柜员、客户经理、总部三类三种情况用客户号查询客户账号信息（分带金额和不带金额两种情况）241304金融机构客户号建立总部能生成金融机构客户号，并建立信息251305金融机构客户信息维护总部能金融机构客户信息的修改、补录261306金融同业客户号查询总部、支行能查询金融同业客户的客户号2 对公部分1.6. 简述综合业务系统，全部改为借贷平衡的记账方式（即一记双讫），支持单笔记账，但在实际业务中，原则上不赞同单笔记账。本系统支持对公通存通兑业务，在上线初期暂不开通。以后在电子验印和其他政策的支持下逐步开通通存、通兑和通存通兑业务。系统按照现金存入、内部转账、同城交换、电子汇划核算全部资金来源；按照现金支取、内部转账、同城交换、电子汇划核算全部资金去向；内部转账包含通存通兑。通存通兑使用4070202科目，下设账号管理柜台业务、ATM业务、POS和PCD业务；中间代理业务使用403科目，下面按照业务进行二级科目管理；所有异地具有联行性质业务的，使用416科目进行核算。支行和清算中心（含支行与所辖行）的备付金等科目进行严格的资金账务核对，要求当天资金当天入账，支行与清算中心使用4070104科目核算，支行与支行、支行与所辖行之间的备付金使用4070201科目核算；新增备付金账号的，由总部负责开户。通存通兑等自动清算业务，支行级核算流程为：存款科目（支行）4070202（支行）4070104（支行）4070104（中心）；所辖行级核算流程为：存款科目（所辖行）4070201（所辖行）4070104（管理行）4070104（中心）。支付密码暂时按照原来的模式操作。原来系统中密印标志为无且使用支票的账户信息，上线后密印标志全部改为“印鉴”。不能直接参与清算需要他行代理清算的支行，要先建立清算关系，比如：银行汇票业务、同城票据清算业务等；清算关系的建立由总部负责。下传报表时，本行独立的报表使用虚拟代码，如果有下属行的，需要下传汇总报表，将虚拟代码第一位的“6”改为“1”再下传，比如：录入 101可以下传601和671、672的汇总报表。139、262科目使用卡片账管理，登记账务时需要同时登记卡片账，保证账卡相符，8310交易登记卡片账，8314交易查询、修改和注销。1.7. 同城业务目前同城清算的方式，只对贷方票据进行清算，借方票据只提出不清算。1.7.1. 同城提入贷方同城提入贷方票据（包括对公、储蓄），均通过3401同城提入贷方（收款）交易记账，如果有其他业务,应在其他交易中选择“同城提入”，会计分录：借：40801（自动记账）贷：201等相应的存款科目代理他行同城交换的支行，汇总他行的提入贷方票据，使用3409下划同城交换款项交易记账，会计分录：借：40801（自动记账） 贷：4070201（自动记账）同时被代理行收到提入的同城票据后，使用7722系统内划拨查询记账交易记账，会计分录：借：4070201（自动记账）贷：40801（自动记账）然后被代理行通过3401同城提入贷方（收款）交易记入客户账户，会计分录：借：40801（自动记账）贷：201等相应的存款科目1.7.2. 同城提出贷方网点（含被代理行）的同城提出贷方票据（包括对公、储蓄），均通过3403同城提出贷方（付款）交易记账，如果有其他业务,应在其他交易中选择“同城提出”，会计分录：借：201等相应的存款业务贷：40801（自动记账）如果是被代理行，还应通过3408上划同城交换款项交易汇总记账，会计分录：借：40801（自动记账）贷：4070201（自动记账）代理行收到代理的同城票据后，通过7722系统内划拨查询记账交易记账，会计分录：借：40801（自动记账）贷：4070201（自动记账） 然后代理行通过3403同城提出贷方（付款）交易记账，会计分录：借：4070201贷：40801（自动记账）1.7.3. 清算差额根据同城票据交换差额清算单所记载的差额，使用3405支行同城清算差额记账交易记账（被代理行不需要），清算中心使用3407交易，并打印40801科目凭证，会计分录：借方差额 贷方差额借：4070104（自动记账） 借：40801（自动记账）贷：40801（自动记账） 贷：4070104（自动记账）清算中心记账时将差额数选择记入人民银行备付金方向。1.7.4. 清算核对（含被代理行）根据40801科目余额，核对次日同城提出贷方票据和次日县行二次提出贷方票据，余额相符账务平衡。1.8. 单位存款单位存款应按照“人民币单位存款管理办法”、“人民币利率管理规定”和“人民币银行结算账户管理办法“的有关内容执行。1.8.1. 单位活期存款存入现金，单位提供多个现金交款单、提供汇总现金时，使用2015多笔现金存入交易。开户包括开户申请和开户，开户申请产生账号和其他客户资料，开户正式启用该账号。销户时，先进行结息试算（2020）、再结息（2021）、再销户（2014），结息时，如果利息不计入销户账户，可以选择“存入账户”，一般情况是指保证金计息时才使用（保证金对应的账户会自动显示），需要主管授权；如果对应协定存款或个人住房公积金基本医疗保险基金存款，会显示各自的存款利息。销户时，如果其账户关联其他账户，如协定存款、定期存款、贷款、表内应收利息、垫款、贴现、保证金、其他应收款、应解存款及临时存款、未解付汇票、未解付本票、其他应付款、重要空白凭证、贷款承诺、开除保函、有价单证、抵押及质押品、表外应收息等，如是基本户还应判断其是否有关连的一般账户、专用账户和临时账户或者定期账户，是否冻结账户、止付账户，如果有要主管授权才能结息；可以通过2029交易查询其关联信息。1.8.2. 单位定期存款1、开户、转存办理单位定期存款应先使用2032开户交易取得账号后，再使用2033交易签发定期存款证实书。会计分录：借：现金或其他存款科目 贷：205科目（自动记账）选择到期自动转存，在本行有基本账号的，可以选择本金转存，没有基本账号的，必须是本金、利息全部转存，约定的自动转存到期当日日终批量时，自动进行结转，各种信息按照存入时的信息产生新账号，存单号不记录，自动转存修改为不转存，并打印当日入账凭证。会计分录：借：205借：26001或52102 贷：205 贷：201或贷：205未到期期间，客户办理质押、挂失、冻结后，取消自动转存功能。客户持原存款证实书更换存单时，使用2256补发存单存折交易打印新的存款证实书，在没有持证实书办理2256交易前，不得再办理此笔证实书业务的任何业务。客户持原存款证实书办理手工转存（2035）时，打印新证实书。会计分录：借：205借：26001或52102贷：205（本金）贷：201（利息）2、定期存款取款（2037）本交易可办理单位定期存款证实书到期、逾期、全部提前支取或部分提前支取。部分提前支取后账号不变，存款为原定期存款开户行的。部提只能进行一次，剩余部分所有信息不变。单位定期存单可以支取，但必须由贷款人办理；不能部分提前支取；不能跨行交易。会计分录：借：205借：26001或52102贷：201（本金）贷：201（利息）3、定期存单质押（2036）办理单位定期存单质押业务，需要通过2036交易将证实书变换为定期存单；以到期的证实书不能使用此项业务，质押期间不得支取。4、定期存单解除质押（2034）凭办理贷款人的书面通知，单位定期存款办理解除质押。未解除质押的定期存单不能作为取款凭证，挂失的除外。5、单位定期存款挂失结清（2133）本交易只有在正式挂失后不能解挂失的情况下才能办理。会计分录：借：205借：26001或52102贷：201（本金）贷：201（利息）1.9. 保证金存款保证金按照业务笔数分别开立保证金账户，按照合同号、凭证号等进行管理，本账户默认按照活期计息，记入对应的结算账号或销账序号。保证金户不出售支票。承兑保证金一个银行承兑汇票开立一个保证金账号，并建立相应的卡片账，卡片账对应银行承兑汇票的相关内容；承兑保证金分次存入，并选择定期存款记息的，按照存款的实际期限分段记息。支行办理保证金开户时，汇票号码、承兑日期不需要填写，由清算中心补录。1.10. 个人住房公积金基本医疗保险基金职工个人住房公积金存款和基本医疗保险存款，当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，结息后本息转入上年结转户；上年结转的按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息。结息日为每年的6月30日。存款和取款分为当年归集和上年归集，可以选择操作。1.11. 临时存款（243科目）临时存款科目使用规定：异地汇入本行的需要解付的资金使用24301科目，没有在本行开立结算账户的单位和个人，需要汇款到异地的，使用24302科目，企业的开户验资账户一律按照分类开立在201科目。临时存款下设卡片账，使用销账序号进行管理。一般情况在每个交易中均可以使用，使用时，录入账号（录入2430100或2430200可以自动显示账号）后，可以直接录入销账序号，也可以回车调用销账卡片表，然后按照收取款项分别进行登记和销账。可以查询使用销账序号办理同一个客户的业务的汇总数，但使用一个销账序号办理同一个客户的业务，不能超过9笔。本科目一律不计利息。1.12. 银行承兑汇票银行承兑汇票按照新的操作流程：审批、存入保证金、清算中心查询止付保证金、清算中心出票并承兑、支行取回银行承兑汇票；汇票由原来的支行代理出票改为清算中心代理出票。清算中心先使用“3037”交易查询支行是否按照要求办理了保证金的存入，然后止付该保证金。使用“3032”交易签发打印汇票，承兑协议编号格式为：XXXXXXXXXXX，抵质押品不录入。总行承兑，汇票上打印内容：1、付款行全称：石家庄市商业银行清算中心。2、出票人账号：支行在清算中心的备付金账号。3、付款行行号：75160。4、备注栏：原出票人账号。5、承兑日期默认当日。6、其他按照录入项目打印。同时登记支行没有录入的汇票号码、承兑日期，并登记登记簿。会计分录：清算中心 付：70201支行 收：602银行承兑汇票到期的当日，正常状态的由系统自动划款，划款的顺序为：汇票号码、承兑协议编号对应的保证金、存款科目，当余额不足支付时，按照日期、存款账号、单位名称、凭证编号、承兑协议编号记入垫款账户（13602科目），账号由系统自动产生，关联相关信息；汇票款项记入临时存款（24302科目），销账序号由系统自动产生，关联相关信息，登记应解汇款及临时存款登记簿；保证金为0的，先对保证金结息，利息转入存款账号。划款的依据：账号、到期日、和承兑协议和汇票编号关联的保证金。挂失的，不再进行本交易。次日打印出开户信息以及交易凭证。结息会计分录：借：52101贷：对应的存款科目转账会计分录：借：25101借：201借：13602贷：24302也可以在汇票到期日的当日进行手工划款，24302科目使用销账序号核算。目前暂时使用手工划款。清算中心接到通过委托收款寄来的汇票凭证，通过3056交易登记委托收款内容，通过3032或3211或3221交易支付支行款项。会计分录：借：4070104 贷：411支行通过7722交易分别销记银行承兑汇票款项和手续费、邮电费款项，会计分录：借：24302和借：201贷：40701041.13. 委托收款托收承付按照人民银行的有关要求，办理同城特约委托收款的付款业务，需要和付款单位签订委托付款协议，使用3051交易。收到异地委托收款托收承付需要登记登记簿，否则不能办理电子汇划业务。1.14. 发出委托收款托收承付凭证，收到款项后需要登记登记簿。1.15. 特约汇款证参照代签工行汇票的交易流程，科目使用24402科目，向清算中心划付备付金使用2095交易（被代理行不需要做此交易），清算中心使用7722交易接受备付金。1.16. 电子汇划电子汇划业务分为：人民银行、建设银行、工行（暂不开通）三种，支行可以选择不同的种类办理，业务种类分为：正常、加急、三金和个人；加急业务加收30的手续费，选择时要确定该笔业务是否可以在3小时内到达；三金业务是指工资、退休金和养老金，每笔收费2元；个人业务是指没有在银行开立结算账户的个人办理电汇，汇款金额在5000元以下收1，不小于5000元的均按照50元收取手续费；财政金库、救灾和抚恤金等免收汇划费。清算中心使用支行的备付金划款时，支行需要通过7722交易接收记账，收取手续费等费用时，支行需要在客户的存款账户扣除（也是通过7722交易）。人民银行暂时按照原来的方式进行，但不需要抄送“电子联行转汇清单”，清算中心打包确认后打印转汇清单，根据清单录人人民银行电子联行系统。办理现金电汇的，先将现金交到24302科目，出售电汇凭证时，单位账号为2430100000001（加上销账序号）。1.16.1. 电子汇划往账录入时（3211、3221、3231交易）会计分录：借：相关存款科目 贷：411相关科目确认时（3213、3223、3233交易）会计分录：借：411相关科目 贷：4070104确认后，凭证交事中监督进行监督，同时清算中心自动记账，会计分录：借：4070104 贷：411相关科目没有在清算中心开立备付金账户的三级行使用4070201科目和411相关科目进行清算。清算中心打包时（3215交易），会计分录：借：411相关科目 贷：413相关科目电子汇划交易在清算中心录入后，确认时只限于复核，没有确认的不能打包。1.16.2. 电子汇划来账电子汇划来账目前只有建设银行的可以使用。清算中心在建行的系统接口拷贝来账数据，在综合业务系统发送数据（3301交易），按照账号判断该笔业务的成功与否，查询使用3302交易。 清算中心接到来账导入数据时，会计分录：借：412相关科目 贷：413相关科目导入后提交时，会计分录：借：413相关科目贷：4070104 贷：262030003（账号或户名不同的错账）清算中心对错账进行查询，使用3306交易将修改无误的发送支行，退汇的使用3306取消该笔记录，使用相应的电子汇划录入退汇。支行同时借：4070104 贷：412相关科目支行通过3303交易查询记账或退汇（退汇只修改来账标志，办理退汇要在3211交易进行），记账会计分录：借：412相关科目 贷：201等相关存款科目通过3211交易退汇会计分录：借：412 贷：411清算中心与人民银行或专业银行清算，根据往账或来账的方向，通过7413交易记账：110或115科目413相关科目1.17. 工行汇票代签工行汇票的清算式使用原来的方式进行，申请记账和签发使用系统的3501、3502交易，不能直接代理签发的，由总部负责增加代理关系并开立清算备付金账户，申请时在本行3501交易记账，然后到代理行办理申请和签发。办理现金汇票的，出售银行汇票申请书时，单位账号为1010100000001柜员库存现金。申请时（3501交易）会计分录：借：201（现金101） 贷：24401（自动记账）代理行代理他行申请时（3501交易）会计分录：借：4070201（自动记账） 贷：24401（自动记账）签发时会计分录：付：702不能直接签发汇票的支行根据签发行的回单，通过7413交易作会计分录：借：24401 贷：4070201按照原来的划款方式划付工行清算款项，使用3403交易，不能直接签发的支行不需要作本交易，会计分录：借：24401 贷：1141.18. 贷款1.18.1. 贷款发放办理单位贷款时应先使用5002贷款账户开户交易取得贷款账号，在使用5003贷款发放交易前要先用5118贷款审核信息查询查看该笔贷款是否已审批，总部未审批的贷款不能记账。会计分录：借：贷款科目 贷：存款科目1.18.2. 贷款归还使用5011交易办理贷款归还，系统支持只还本金、利随本清两种还款方式，资金来源支持现金、内部转账、同城交换三种。会计分录：只还本金借：相关科目借：13301贷：贷款科目贷：501或贷：705 利随本清借：相关科目 贷：贷款科目 贷：5011.18.3. 贷款利息归还贷款利息归还有5012欠息查询归还和5013贷款结息还息两各交易，5012欠息查询归还用于已欠息的归还，资金来源同5011贷款归还交易，按照贷款合同编号和借据编号还息，可统计每一笔贷款的还款额、未还额、应收利息、表外利息等。会计分录： 借：相关账号 贷：133（还表内应收息） 贷：501（表内应收利息的复息和表外欠息） 产生表内应收息复息时 收：70501 付：70501 还表内应收利息的复息和表外欠息时 付70501（打印）5013贷款结息还息交易用于完成贷款未计提部分的利息，资金来源同贷款归还。还息会计分录：借：相关科目（打印）贷：501（打印）正常贷款或本金逾期小于等于90天产生表内应收息借：13301（打印） 贷：501（打印）本金逾期大于90天产生表外欠息收：70501（打印）1.18.4. 贷款展期使用5021贷款展期交易办理正常贷款展期，展期要求：展期期限不能超过原贷款期限,逾期不能展期,展期应该先结息。1.18.5. 结转呆滞和呆账使用5023结转呆滞呆账交易完成正常贷款、逾期贷转呆滞、呆账或呆滞转呆账业务。贷款结转后，原贷款的信息自动关联到新贷款账号。结转呆账需要总部授权。会计分录：若当年结转借：13003（呆滞）或13004（呆账）借：原贷款账户（红字）若隔年结转借：13003或13004 贷：原贷款账户1.18.6. 呆账核销5024呆账核销交易用于呆账贷款核销，此交易需要总部审批入账，交易自动生成709科目新表外账号。应收息自动结转。呆账核销后原呆账贷款的账号和表内应收利息户不销户，账户状态：已核销。1.18.7. 表内息转表外 将表内息转表外有两个交易，一个自动交易，一个手动交易，自动交易是指新系统按照财务管理的要求将大于90天的表内应收利息自动转入表外应收息（上线后产生的表内应收利息）。手动交易代码是5026表内息转表外交易，用于将表内应收息从表内科目结转到表外核算。1.18.8. 贷款欠息查询贷款欠息查询有两个交易，5113贷款欠息查询和5116贷款利息查询，这两个交易可以查询到每一笔贷款的还款额、未还额、实收利息、应收利息、表外利息、欠息等。1.18.9. 贷款归还利息试算为了方便柜员和客户，新系统增加了5172贷款归还利息试算交易，此交易能够自动计算贷款利息和本息合计。1.19. 贴现1.19.1. 贴现发放在办理贴现发放业务时，要先用5002贷款账户开户交易取得贴现账号，然后再使用5033贴现发放交易办理贴现业务，在做5003贴现发放交易时，如果是本地票据计息调整天数为0，如果是异地票据计息调整天数为3,系统默认计息调整天数为3。1.19.2. 收回贴现使用5034支行收回贴现交易办理单位贴现业务的归还。当未能按期收回贴现款时按如下交易处理，首先用5002贷款账户开户交易开立垫款账号，然后用5053发生垫款交易进行核算。1.19.3. 贴现到期未收回需要根据公司业务部的要求处理，收回时使用5011贷款归还交易处理。1.20. 凭证管理重要空白凭证管理从总部购入开始一直到柜员或客户使用进行完全控号，按照凭证种类、号码、数量控制。由总部按凭证种类统一开立账号。柜员在办理重要空白凭证出入库、交接、使用、出售时必须从最小号办理，不得跳号。为了满足部分客户不使用整本凭证的需要,系统增设了7214出售类凭证整拆零设置交易。当柜员通过7214交易将一种凭证设置为整拆零后，这种凭证会有两个最小号，此时该柜员即可以出售整本凭证也可以出售零凭证。新系统增加了7222柜员间重要空白凭证全部交接交易，该交易主要用于柜员离岗、交接班使用。重要空白凭证分两大类，一种是内部管理使用的重要空白凭证，一种是对外出售的重要空白凭证。重要空白凭证从总部到柜员的交易流程，7217总部凭证维护（总行）7211初始化总部库存（总行）7216总部重要空白凭证购入7221初始化柜员凭证库存（支行）7212重要空白凭证出入库（总部到支行、支行到支行）7225柜员重要空白凭证交接。重要空白凭证转到柜员库存后，按凭证种类不同分别处理，内部管理使用的重要空白凭证在相关交易中录入，对外出售的重要空白凭证通过7223重要空白凭证出售交易出售给客户。1.21. 轧账柜员通过7721柜员科目发生查询交易查询当日所经办的业务发生额汇总。支行日终必须轧平当天账务，日终轧账的交易流程，7722系统内划拨查询记账7225打印汇总凭证7724清算记账轧账7727出纳收付轧账（主管）7726综合轧账（主管）。综合轧账不平或又有业务发生的由主管通过7730轧账取消交易取消轧账。事中监督在支行轧平账后，通过7738事中轧账交易置事中轧账标志，置事中轧账标志后支行如果有业务发生必须由事中取消此交易。1.22. 特殊业务1.22.1. 久悬户的管理确定久悬户必须是一年以上没有业务发生的存款户，有贷款、保证金、垫款、公积金、协定存款、冻结、止付等关联账户信息的不能结转久悬户。在做结转久悬户交易时系统自动将结转户结计利息，转入久悬户后将不再计息。久悬户转收入由支行提出申请，经总部审批后才能转收入。1.22.2. 冻结、止付业务的管理只有国家执法机关才有权对存款账户冻结，止付是因某种原因暂时对账户进行的余额控制，在今后处理业务时要严格区分。1.22.3. 取消交易 柜员对当日发生的业务差错，可通过“0105取消”交易完成，此交易对于存款交易，如果是取消有卡存入交易，必须刷卡办理；如果是无卡存入，不用刷卡就可办理；取款交易的取消不用，须客户输入密码方可办理。同时取消交易必须由主管授权方可办理。1.23. 委托业务1.23.1. 委托存款委托存款开户用4401交易，委托存款销户用4404交易。委托存款的存入、支取4402、4403交易进行操作。委托存款户不计算利息（超过委托贷款余额的部分按活期利率计息）。委托存款对应的委托贷款不归还，不得支取。使用科目40601。收到存款会计分录：借：有关科目（存款科目、现金科目、同城交换科目）贷：40601委托贷款1.23.2. 委托贷款委托贷款使用40602科目，开户使用4405交易，其它使用贷款的有关交易进行核算。委托贷款开户时的存款账号必须录入委托存款账号，发放时校验委托存款的账号、余额，同时冻结已发放的贷款对应的存款额度，贷款余额累加计算，超过委托存款余额的不得发放委托贷款。贷款归还时解除冻结。委托贷款的期限不低于三个月，每一户可以按照不同的结息方式和利率结息。委托贷款的利息按照贷款核算，由系统根据输入的利率在指定的结息日将利息清单打印出来，不作账务处理。复利、罚息均由系统计算；欠息、罚息、复息均按照合同要求计算，借款人不足支付的，记入70503科目核算，按照卡片账的形式管理，可以查询、打印。委托贷款的内容可以随时调整、修改。会计分录：发放委托贷款借：40602 贷：有关科目产生欠息收：70503归还本金借：有关科目贷：40602归还利息：借：有关科目贷：2620301其他应付款（利息）或贷：合同指定科目所对应的账号如果是归还的欠息，还应：付：70503收取手续费 借：有关科目贷：51102委托业务手续费收入划付利息使用4406交易（合同指定账号的不需要做此交易）：借：2620301其他应付款贷：有关存款科目划走委托存款借：40601贷：有关科目1.24. 总部和支行间资金划拨总部和支行间资金划拨用于清算支行在清算中心的备付金（4070104）。由清算中心或支行根据实际业务发起,由接收方通过7722系统内划拨查询记账交易确认入账,业务发起方需主管授权。交易说明如下2096总行划付备付金（总行）交易是由清算中心发起，根据实际业务在支行备付金账户上存入资金，支行接收入账。清算中心会计分录：借：XXX科目 贷：4070104支行会计分录：借：4070104 贷：XXX科目2097扣划支行备付金（总行）交易由清算中心发起，根据实际业务需要由总部有关部门授权强行从支行备付金账户扣划资金，支行接收入账。清算中心会计分录：借：4070104 贷：XXX科目支行会计分录：借： XXX科目 贷：4070104 2095支行划付备付金交易由支行发起，根据实际业务从本支行备付金账户上付款，清算中心接收入账。支行会计分录：借： XXX科目 贷：4070104 清算中心会计分录：借： 4070104 贷：XXX科目1.25. 存放同业为了对全行存放同业款项进行管理和监督,总部对所有的同业网点编制了统一的同业客户号,新系统上线后存放同业科目开户由总部控制。支行应对已开立的存放同业、同业存放账号信息进行维护。1.26. 同业存款同业存款使用2081同业存款开户交易办理开户，开户时录入总部统一编制的客户号，支行应对已开立的同业存放账号信息进行维护。同业存款的结息、销户使用单位活期存款相应交易处理。3 储蓄部分1.27. 概述1、新系统中，储蓄业务使用的凭证除原有的活折、零整折子、教育折子、定单、定活存单外，新增加储蓄一本通存折、储蓄普通存单。一本通存折支持我行开办的所有储种的业务，（包括二期工程上的整存零取、存本取息、通知存款），普通存单现支持通知存款业务，待我行库存的定单、定活存单用完后，也支持定整、定活业务。重要凭证实行控号管理，所有存取款、开户业务均需录入凭证号，且只录入有效数字。并由系统校验通过。一本通存折可以由若干个不同储种、不同币种的账户组成，它一开折即拥有一个基本活期账户，余额为零。当只使用基本活期账户时，就是一本普通的活期存折；当只开立其他的储种时，就是一本普通的XX储蓄存折，折内隐含有活期基本账户；当开立其他储种并使用活期账户时，他就成为一本真正的多储种存折。一本通内所有存款账户均属于一本通存折原开折行，它最多可容纳30个账户（要作好窗口指导，账户太多时提醒客户再开一个一本通存折）。当开通外币业务后，它支持外币存款。一本通账号有12位，3位机构号+9位序号。2、新系统实行的是客户号管理，因此在所有开户交易中通过输入客户户名、有效身份证件种类和号码，系统会自动判断是否存在客户号，如没有建立，则自动产生客户号，同时录入客户基本信息（要求客户最好留下）。在建立客户信息时，客户应提供有效证件，柜员注意录入正确的姓名、证件号码等，以确保该客户以后办理业务的真实性。3、新系统中增加了批量转存功能。批量转存包括自动转存和约定转存。自动转存是指我行于客户定整储蓄存款到期日，自动将客户未办理支取的存款结计利息并代扣利息税后，将原存款本金连同税后利息，按到期日当日挂牌利率自动转存为同储种、同期限的定整储蓄存款的一种服务方式。约定转存是指我行根据客户事先约定，将其指定储蓄存款账户中的存款或利息按约定的金额或时间转存到另一指定的储种或储蓄存款账户的一种服务方式。我行开办的约定转存包括活期转定整、定整转定整。4、所有销户业务不再逐户打印代扣利息税凭证，日终打印一份代扣利息税汇总凭证（后附明细列表）。5、对于批量业务，系统自动记账，分科目产生机制汇总凭证（后附清单），柜员不须再手工记账。6、在储户取款或销户时，凡可从磁条上得到的信息，必须通过刷磁条方式，不允许手工输入账号。但由于磁条损坏，计算机无法识别的，柜员应立即更换相应凭证或进行补写磁交易。1.28. 活期储蓄活期储蓄存款交易种类交易代码账务处理本行业务通兑业务开户普通存折2511借：10101库存现金贷：21101活期储蓄存款开户行借：4070202柜台同存通兑贷：21101活期储蓄存款一本通2512代理行借：10101库存现金贷：4070202柜台同存通兑销户普通存折2513借：21101活期储蓄存款52103活期储蓄利息支出贷：10101库存现金借：10101库存现金贷：268利息税开户行借：21101活期储蓄存款52103活期储蓄利息支出贷：4070202柜台同存通兑借：4070202柜台同存通兑贷：268利息税一本通2514代理行借：4070202柜台同存通兑贷：10101库存现金借：10101库存现金贷：4070202柜台同存通兑存入现金有折存入2516借：10101库存现金贷： 21101活期储蓄存款开户行借：4070202柜台同存通兑贷：21101活期储蓄存款现金无折存入2515代理行借：10101库存现金贷：4070202柜台同存通兑同城贷方提入3401借：408同城交换贷：21101活期储蓄存款信、电汇提入对公转入7413借：201活期存款贷：21101活期储蓄存款支取现金取款2517借：21101活期储蓄存款贷：10101库存现金开户行借：2110