大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业.doc

大工15秋内部控制与风险管理在线作业1/ a7 b8 H3 W2 H) o一、单选题：! C; N5 z+ d) r* m1 f1.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为( )。 (满分:5)2 _7 g6 n, . # X- A( B6 w A. 经营、财务报告及合规三个类别* V$ _2 ?: y! E% a6 f; e B. 经营、信息及合规三个类别0 ! z3 / O0 E2 R$ t$ h7 I C. 信息、财务报告及监察三个类别 D. 经营、信息及监察三个类别4 j1 x/ C5 o9 2.国务院国有资产监督管理委员会中央企业全面风险管理指引旨在帮助( )建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。 (满分:5) A. 中央企业4 ! Q s* h7 J9 N B. 地方企业: q4 R6 & z8 _ . x, J C. 民营企业 D. 所有企业3.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是( )。 (满分:5)W* I1 j0 g5 q- x- G5 E, c A. 信息与沟通 B. 监察 C. 控制环境0 q$ + N2 - e7 l/ 9 # h2 j D. 控制活动1 - k: e2 ! v; |0 4.萨班斯法案的颁布时间为( )。 (满分:5) A. 1992年 B. 2002年 C. 2003年3 b: O. ) G9 h a$ 8 E D. 2004年5.以下内容不属于COSO内部控制整合框架中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是( )。 (满分:5)6 / N; R1 % G# w: y A. 经营目标 B. 财务报告目标 C. 谨慎性目标7 W! v) N a# O. C% m. M h I D. 合规性目标. f: J4 u. T; Z/ 6.企业开展经营活动的物质前提是( )。 (满分:5)3 i0 j3 h4 E! J5 H# r A. 财务报告及相关信息真实完整 B. 保护资产的安全与完整/ u- a8 E3 o. f& J* yP! C; . I3 c& V C. 企业发展战略的制定 D. 提高经营的效率和效果7.2002年美国国会通过的萨班斯奥克斯利法案第404条款及相关规则采用的是( )。 (满分:5)% y+ q1 0 D0 B* s$ Z( d- K A. 内部控制体系5 r( E % k8 k2 v B. 内部控制结构 C. 内部控制整合框架! Y6 C7 : : w) Y, D+ | i/ f& q; & F D. 企业风险管理整合框架8.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是( )。 (满分:5) A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进! l v5 c0 m u1 , G9 d* F B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施% hn; C/ N9 z& a5 F C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序/ + q: M# b2 t) HC3 S8 Ci+ v D. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功- . w5 F7 v. c9 f: |! S9.内部控制的最高目标，也是终极目标是( )。 (满分:5) A. 资产安全目标9 N7 k8 c0 ?! R% n, Aq B. 财务报告及相关信息真实完整目标 C. 提高经营的效率和效果目标% i. G* i. H& i9 9 b1 J D. 促进企业实现发展战略目标/ _, u) b4 n0 U& f10.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是( )。 (满分:5)9 s1 E9 o1 k p; s9 # I4 D/ e A. 目标设定 i9 * 6 _E8 + K/ e B. 外部环境: w, t* J3 E F- $ N C. 风险确认 D. 风险评估二、多选题：3 : un h5 B1.风险评估的步骤包括( )。 (满分:6) A. 风险识别8 y# N J( V+ F B. 风险分析 C. 风险评价z# s% C8 y0 N0 j, n D. 风险应对2.属于企业内部控制基本规范中规定的企业建立与实施内部控制的原则有( )。 (满分:6) A. 全面性原则+ p2 |8 a: L8 e B. 重要性原则 C. 制衡性原则 D. 适应性原则3.风险识别的方法具体包括 ( )。 (满分:6) A. 风险清单法8 s$ A9 u9 q7 n( ?7 j B. 流程图分析法 C. 财务报表分析法A( E. |3 + W$ U8 G7 q D. 风险因素分析法5 Q* i, q6 0 Z# f- Q2 |. j# 4.上交所的专项风险内部控制将对( )和( )两项作为重点关注对象。 (满分:6)U2 k+ I7 W1 c) rS% A. 控股子公司 B. 金融衍生品交易$ I7 ! G _( H3 K3 jX C. 关联交易$ s# G- U+ Sv7 F D. 对外担保5.COSO内部控制整合框架五因素承载的目标是( )。 (满分:6) A. 经营目标 B. 管理目标3 O+ 7 , O4 f& Q7 O/ z C. 财务报告目标7 F. U7 o* R; : A: Y0 C- i D. 合规性目标三、判断题：0 I/ x3 z( n( , l+ y1.企业内部控制基本规范强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 (满分:4) A. 错误7 d8 H0 z: p2 t6 M B. 正确2 j% w, C( L# U4 n# l2.人力资源政策应与相应的道德标准一致，对诚信以道德价值观规范的遵从是对员工评价的一项标准。 (满分:4) A. 错误 B. 正确3.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。 (满分:4) A. 错误 B. 正确c% x& z5 B5 ?: 4.薪酬委员会每年至少召开2次例会。 (满分:4) A. 错误$ L& H) N0 s5 e/ g1 o/ c% z B. 正确5.内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。 (满分:4)$ 1 G; c! : W4 # WW A. 错误 j# 1 T9 N ?0 | B. 正确大工15秋内部控制与风险管理在线作业25 K3 s6 RJ) N6 z5 2 X# k0 A+ C% u一、单选题：: n. e+ G; U# 8 U% _1.企业的主体目标是( )。 (满分:5) A. 报告目标 B. 战略目标 C. 经营目标) j) f+ k4 y; E2 D: V8 M _% m5 P D. 合规目标/ v+ u* H4 J$ _: x3 n5 5 9 g2.不相容职务分离控制的核心是( )。 (满分:5)1 K 9 o5 f8 _9 e4 F A. 各司其职9 G& n8 ?$ B; t& J C) M& M M B. 各负其责 C. 协调合作( r0 l% P* t9 ?6 + K D. 内部牵制3.企业风险评估的起点是( )。 (满分:5)% u x% z1 % + P4 g A. 目标设定 B. 风险识别 C. 风险分析6 # I+ A% b. M; K& E+ _ D. 风险应对4.企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是( )。 (满分:5) A. 合同管理 X4 Z3 U0 m/ do* / s$ r B. 采购管理1 F2 s1 W2 ?+ z c- Y C. 生产管理! J! Q4 i?+ $ d/ b; D. 销售管理( ( ?( X) _) r8 O8 c5.所有货币资金收支预算必须在每月( )报财务部，财务部汇总后报公司办公会。 (满分:5)7 f3 z. e, J1 w8 ?% 3 D! Y A. 23日 B. 24日 C. 25日 D. 26日6.不属于信息系统日常运作内容的是( )。 (满分:5)% K9 a- $ N2 U$ gR# d A. 机房环境控制 B. 系统日常运作控制 C. 备份与恢复 D. 人员管理 d4 z! 6 V7.下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是( )。 (满分:5) x6 4 q5 k0 S: v A. 逐步扩大企业的市场占有率 B. 逐步将销售收入提高18% s4 S0 z6 e2 p: R j C. 在三年内使企业的市场占有率达到24% D. 实现规模经济，降低单位产品成本8.下列不属于公司内部信息的是( )。 (满分:5) A. 公司的战略性经营目标* J6 d4 T! b; r- V0 b7 m% T B. 人力资源政策 C. 法律法规信息7 r$ q( _( D, f6 v|& g D. 财务政策及程序9.下列不属于外部沟通的是( )。 (满分:5)( Rm! A, S) g A. 与客户沟通/ B. R* b+ h8 Z B. 与供应商沟通 C. 与律师沟通/ t; O0 E- Z8 f4 D. 生产部门与销售部门沟通10.设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。其中不属于内部环境的是( )。 (满分:5) A. 员工素质( o% c$ Z3 P% rv B. 资金, j$ : P) w9 I C. 技术变化 D. 管理二、多选题：1.授权审批控制中，授权的种类一般分为( )。 (满分:6) A. 长期授权 B. 短期授权1 + Z% Q7 % u: J v C. 常规授权6 z9 o% t$ O E D. 特别授权: p5 g# D5 E6 l& R/ L: ?2.风险分析的基本流程包括( )。 (满分:6) A. 数据收集8 P# V, J$ c& J, h B. 技术方法选择 C. 分析实施; L8 d% z- J5 F0 a G; a, B5 N D. 分析结果3.下列属于外部风险识别方法的是( )。 (满分:6)# V2 o/ I5 y7 I/ Z( o A. 宏观环境分析 B. 行业分析) G/ R; V8 G, j8 C4 h% L C. 评估战略目标在组织中的认可程度2 y% G8 E3 O/ ( p. 2 D. 竞争态势分析4.公司内部保证充分沟通主要包括公司沟通信息的( )。 (满分:6)- Y% I: O1 t) 4 e0 N. Y A. 审慎性3 R, N% x3 C 9 |4 8 q( d6 V B. 整体性 C. 及时性 D. 充分性5.下列属于信息报告的是( )。 (满分:6) A. 例行报告 w# w7 _) x& B. 实时报告 C. 专题报告 D. 综合报告: o0 u, 9 D: t G4 w三、判断题：# a3 0 ?( |% M& j8 1.供应商、客户及其他第三方合作者应清楚在合作的过程中，公司员工应遵循的职业道德规范。 (满分:4) A. 错误 B. 正确2 4 0 m2 H5 d# H& E0 X2.小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (满分:4) A. 错误 B. 正确3.应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会1/3以上董事审议同意并作出决议。 (满分:4)/ _3 I: J, H$ $ n7 X6 h5 t6 y! 8 U A. 错误 B. 正确4.定量分析和定性分析相比，具有很强的主观性。 (满分:4) A. 错误 B. 正确 d l) I8 q M- k u3 j5.风险应对是风险分析的基础。 (满分:4) A. 错误 B. 正确大工15秋内部控制与风险管理在线作业35 q b$ A% m一、单选题：1.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于( )。 (满分:5) A. 出资者控制# o; Y3 uP: L( E, N) B. 董事会控制- i* c0 f4 a1 Y, i# r R C. 总经理控制 D. 职能部门控制2.内部环境文档不包括( )。 (满分:5)4 H1 ln8 z: W: U! QNg7 D+ u A. 组织结构图 B. 经营分析报告 C. 权限体系表8 E. w0 W3 g8 f- ?0 l; A8 w D. 岗位职责说明和员工守则3.下列说法不正确的是( )。 (满分:5) A. IT治理与公司治理相融合8 f4 A5 ?: b# I8 m; o B. IT治理与业务活动的目标不一致* _. E% M- K1 C( w8 | C. IT治理是公司治理的一部分 D. IT治理与风险管理有密切关系4.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是( )。 (满分:5)+ A0 n6 e# d# A8 S/ n) S9 A. 经理层 B. 各专业部门 C. 监事会 D. 企业所属单位5.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是( )。 (满分:5) A. 合规目标内部控制的有效性% J) w+ E4 i0 B. n B. 资产目标内部控制的有效性 C J5 X5 W+ I9 N* S! Y1 U C. 报告目标内部控制的有效性7 j) I: A5 U* I, M+ X D. 经营目标内部控制的有效性6.企业内部控制评价的对象是( )。 (满分:5) A. 内部控制规章制度 B. 内部控制有效性+ o! O6 h$ v( I& c) % J C. 财务报告的公允性& E x# m! s& i D. 内部控制环境7.COBIT控制目标体系的循环系统不包括( )。 (满分:5)% I3 Y G q. 5 w+ y# t A. 商业需要+ R|7 x2 B5 z$ I4 A8 U+ u- X B. 公司决策* 2 L* ; u1 z2 V5 r C. IT资源 D. IT流程8.专项监督的步骤不包括( )。 (满分:5): D2 m& _1 E! Z% m) V3 n9 s- A. 计划阶段 B. 评价阶段- X8 t7 g k$ W y C. 执行阶段1 s) Z( C4 T- % X6 X$ F D. 报告和纠正措施阶段9 c0 w2 E8 x: |$ Z g9.专项监督的范围和频率的决定因素不包括( )。 (满分:5) A. 内部控制环境的强弱* r/ F8 x2 h1 X8 u% a B. 风险评估的结果 C. 变化发生的性质和程度/ h2 u; t* a5 d4 S: R D. 日常监督的有效性10.内部监督的意义不包括( )。 (满分:5)$ D# k3 A# Z5 . w+ a V A. 内部监督可以节约企业运营成本# m0 C/ y8 |# P( i8 n7 F$ i8 v B. 内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系 C. 内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统9 A4 G, V# K: i# t8 ) i x D. 内部监督离不开信息与沟通的支持( 4 R9 J# _# ! i3 s5 y二、多选题：, n; M9 u; e5 G/ q9 g1.企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括( )。 (满分:6)8 N3 A$ ; E|0 S: g8 s Y A. 全面性原则6 no2 v, G2 b. n* y8 I9 t& S- E B. 重要性原则 C. 客观性原则5 L1 B% zX# A4 U D. 有效性原则2.内部控制的程序包括( )。 (满分:6)* ( e1 V: l; k5 E A. 建立健全内部监督制度 B. 制定内部控制缺陷标准8 m. ?8 O L- s C. 实施监督 D. 记录和报告内部控制缺陷! H$ U0 # L& h0 3.审计委员会的监督职责包括( )。 (满分:6) A. 提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制度 B. 监督公司的内部审计制度及其实施8 Z$ F( T: j1 ?8 C. 负责内部审计与外部审计之间的沟通 D. 审核公司的财务信息及其披露4.内部监督的基本要求包括(