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关于公司设立、变更的流程详解 Sarry.chin一、有限责任公司的设立方式及设立条件公司设立是指公司设立人依照法定的条件和程序，为组建公司并取得法人资格而必须采取和完成的一种法律行为。公司设立的方式基本为两种，即发起设立和募集设立。发起设立是指公司的全部股份或者首期发行的股份由发起人自行认购而设立公司的方式。有限责任公司只能采取发起设立的方式，由全体股东出资设立。有限责任公司设立时，应当具备以下条件：1、 股东符合法定人数；（有限责任公司为五十个以下股东出资设立）2、 股东出资达到法定资本最低限额；3、 股东共同制定公司章程；4、 有公司的名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；5、 有公司住所。当公司具备上述条件后，即可进行公司设立登记。公司的设立登记不同于公司设立，严格意义上来讲，公司的设立登记是公司设立行为的最后阶段。公司设立登记是指，公司设立人按照法定程序向公司登记机关申请，经公司登记机关审核并记录在案，以供公众查阅的行为。在我国，公司进行设立登记应当向各级工商行政管理机关提出申请，并应遵守公司登记管理条例的有关规定。二、公司设立登记（一）公司名称预先核准根据公司登记管理条例第17条规定，设立公司应当向公司登记管理机关申请公司名称的预先核准。设立有限责任公司，应当由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请名称预先核准；设立股份有限公司，应当由全体发起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请名称预先核准。申请名称预先核准，应当提交下列文件：1、 有限责任公司的全体股东或者股份有限公司的全体发起人签署的公司名称预先核准申请书；（参考文本详见附件一）2、 全体股东或者发起人指定代表或者共同委托代理人的证明；（即投资人授权委托意见）3、 国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件。提示1：所需文件的填写方法：1、名称预先核准申请书的填写方法名称由四部分组成：行政区划字号行业特点组织形式。例如：北京（北京市）商贸有限公司北京（北京市）为行政区划；为字号，为减少重名，建议您使用三个以上的汉字作为字号；商贸是行业特点，应与您申请经营范围中的主营行业相对应；有限公司是组织形式。分支机构的名称应冠以主办单位的全称。如：北京市商贸有限公司分店2、投资人授权委托意见的填写方法投资人授权委托意见应当明确被授权委托的代表或代理人、授权权限及授权期限，并由全体投资人签名盖章（注：投资人为自然人的由自然人签名，投资人为单位的加盖公章。）投资人授权委托意见应粘贴代表人或代理人身份证明复印件。身份证明包括：居民身份证、护照、长期居留证、港澳台永久性居民身份证、军官退休证等表明申请人身份的证明文件。提示2：领取企业名称预先核准通知书时，应同时领取企业设立登记申请书（见附件二）等有关表格；经营范围涉及前置许可的，办理相关审批手续；到经工商局确认的入资银行开立入资专户；办理入资手续并到法定验资机构办理验资手续(以非货币方式出资的，还应办理资产评估手续及财产转移手续)；预先核准的名称有效期为6个月，有效期届满，预先核准的名称失效。预先核准的名称在有效期内，不得用于从事经营活动，也不得进行转让。预先核准的名称有效期届满前30日内，申请人可以持企业名称预先核准通知书向名称登记机关提出名称延期申请。申请名称延期应由全体投资人签署预先核准名称有效期延期申请表，有效期延长6个月，期满后不再延长。（二）入资程序1、持企业名称预先核准通知书到工商局确认的入资银行（以下简称经办行）开立入资专用帐户2、将认缴的出资存入经办行专用帐户。入资应提交的文件、证件1、企业名称预先核准通知书；2、各股东认缴的出资额(自然人股东不得以企业支票出资)。（三）有限责任公司公司设立登记的程序及文件有限责任公司或股份有限公司在取得企业名称预先核准通知书后的六个月内，除办理上述开户、入资、验资等手续外，还应向所属有管辖权的工商行政管理部门申请设立有限责任公司，公司的登记事项包括：1、 名称；2、 住所；3、 法定代表人姓名；4、 注册资本；5、 实收资本；6、 公司类型；7、 经营范围；8、 营业期限；提示1：注册资本及出资方式有限责任公司的注册资本为公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足，其中投资公司可以在五年内缴足。一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，股东应一次足额缴纳公司章程规定的出资额。 股东的出资方式应当符合公司法第二十七条的规定。即股东可以用货币、实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可依法转让的非货币财产作价出资。股东不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。注意，全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。申请设立有限责任公司，应当向公司登记机关提交以下文件：1、公司法定代表人签署的设立登记申请书；（参考文本详见附件二）（内含企业设立登记申请表、单位投资者（单位股东、发起人）名录、自然人股东（发起人）、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人名录、投资者注册资本（注册资金、出资额）缴付情况、法定代表人登记表、董事会成员、经理、监事任职证明、企业住所证明等表格）2、全体股东指定代表或者共同委托代理人的证明；3、公司章程；（提交打印件一份，请全体股东亲笔签字；有法人股东的，要加盖该法人单位公章）（参考文本详见附件三）4、依法设立的验资机构出具的验资证明，法律、行政法规另有规定的除外；5、股东首次出资是非货币财产的，应当在公司设立登记时提交已办理其财产权转移手续的证明文件；6、股东的主体资格证明或者自然人身份证明；7、载明公司董事、监事、经理的姓名、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明；8、公司法定代表人任职文件和身份证明；9、企业名称预先核准通知书及预核准名称投资人名录表；10、公司住所证明；11、企业秘书(联系人)登记表（参考文本详见附件四）12、国家工商行政管理总局规定要求提交的其他文件。提示1：公司章程的制定、变更及置备公司章程是指公司所必备的，规定其名称、宗旨、资本、组织机构等对内外事务的基本法律文件。章程作为规范公司的组织和活动的基本规则，在公司存续期间具有非常重要的意义。公司章程的制定、修改、效力都由法律强制规定，因此具有法定性，任何公司都必须订立，并且必须在公司设立登记时提交公司登记机关进行登记。公司章程记载的内容必须客观存在，与实际相符。同时，公司章程作为一种公司内部的行为规范，是由公司依法自行制定的，是公司股东意思表示一致的结果，并由公司自己执行，其效力仅仅及于公司以及股东、董事、监事、高级管理人员。公司的股东、董事、监事、高级管理人员的行为如果违背或者超出公司章程所赋予的其的职权范围，应当就自己的行为对公司负责。公司章程的内容可因公司种类、经营范围、经营方式的不同而有所区别，但是都可以归为以下三类：第一，绝对记载事项，指法律规定公司章程中必须记载的事项。对于绝对记载的事项，如果缺少任何一项或者任何一项记载不合法，都将会导致整个章程的无效；第二，相对记载事项。指法律列举了某些事项，但这些事项是否记入公司章程，由章程制定者决定。相对记载事项如果不记载于章程，不产生效力；第三，任意记载事项。指法律并没有具体规定，但是制定者认为需要记入章程，以便使公司能够更好的运营，且并不违法强行性法律规定的某些事项。根据公司法的规定，有限责任公司章程应当载明以下事项：1、 公司名称和住所； 2、 公司经营范围； 3、 公司注册资本；4、 股东的姓名或者名称； 5、 股东的出资方式、出资额和出资时间； 6、 公司的机构及其产生办法、职权、议事规则； 7、 公司法定代表人；8、 股东会会议认为需要规定的其他事项。股东应当在公司章程上签名、盖章。公司章程的变更是指对已经生效的公司章程的修改。公司章程生效后，对公司和相关的当事人具有约束力，如果由于公司经营发展的变化或者其他确属必要的情况，可以对章程的相关规定进行修改。但是，修改章程不得损害股东的利益、不得损害债权人的利益以及不得因为公司章程的变更，而使一个公司法人转变为另一个公司法人。公司章程的变更，有很严格的程序。首先要由公司董事会提出修改公司章程的提议；其次，将修改公司章程的提议通知其他股东；最后，由股东会或股东大会表决通过。我国公司法规定，有限责任公司修改公司章程的决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过；股份有限公司修改公司章程的决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。公司修改章程后，应由公司董事会应当向工商行政管理机关申请变更登记。还需要注意的是，公司章程仅仅是公司内部的行为规范，并不对外产生效力。公司不得因为股东、董事、监事以及高级管理人员越权行为，以公司章程为依据向第三人主张权利。公司章程应当由公司保留原件，原件需由全体股东签字，法人股东加盖公章。公司章程如需变更的，每次变更章程的决议应按照时间顺序排列，附于公司章程之后备查。提示2：验资证明验资证明是会计师事务所或者审计事务所及其他具有验资资格的机构出具的证明资金真实性的文件。依照公司法规定，公司的注册资本必须经法定的验资机构出具验资证明，验资机构出具的验资证明是表明公司注册资本数额的合法证明。委托人委托验资机构验资需按规定办理委托手续，填写委托书。并提交下列文件：1、公司章程；2、公司名称预先核准通知书；3、投资单位上月末资产负债表；4、投资人的合法身份证明；5、各类资金到位证明；（包括：以货币出资的应提交银行进账单，以非货币出资的，应提交经有法定评估资格的机构评估的报告书和财产转移手续）6、验资机构要求提交的其他文件设立公司的验资证明应当载明以下内容：1、公司名称；2、公司类型；3、股东或者发起人的名称或者姓名；4、公司注册资本额、股东或者发起人的认缴或者认购额、出资时间、出资方式；以募集方式设立的股份有限公司应当载明发起人认购的股份和该股份占公司股份总数的比例；5、公司实收资本额、实收资本占注册资本的比例、股东或者发起人实际缴纳出资额、出资时间、出资方式。以货币出资的说明股东或者发起人出资时间、出资额、公司的开户银行、户名及账号；以非货币出资的须说明其评估情况和评估结果，以及非货币出资权属转移情况；6、全部货币出资所占注册资本的比例；7、其他事项。提示3：股东(出资人)的资格证明股东为企业的，出具加盖本企业公章的企业法人营业执照复印件；股东为事业单位的，出具加盖本单位公章的事业单位法人证书复印件；股东为社会团体的，出具加盖本单位公章的社会团体法人登记证书复印件及民政社团管理部门确认的非党政机关所办社会团体证明；股东为自然人的，出具该人的身份证或其他合法身份证明的复印件；股东为工会法人的，应提交区、县级以上工会同意投资的批准文件。提示4：法定代表人、董事、监事、经理的任职资格问题根据公司法规定，公司选举、委派、聘任法定代表人、董事、监事、经理等人员时，应注意资格限制，有下列情形之一的，不得担任上述职务。若公司违反规定进行选举、委派、聘任的，该选举、委派、聘任无效；以上人员在职期间出现以下情形的，应当解除其职务。1、 无民事行为能力或者限制民事行为能力；2、 因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；3、 担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清完结之日起未逾三年；4、 担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；5、 个人所负数额较大的债务到期未清偿。提示5：公司住所证明公司住所证明是指能够证明公司对其住所享有使用权的文件。若该住所的所有权归公司所有，则需要出示的证明为公司名下房屋所有权证等文件。若该住所系公司租赁的，则应出具公司与出租方签署的房屋租赁合同以及由产权单位盖章或产权人签字的房屋所有权证复印件。二、股份有限公司设立、登记的程序及文件股份有限公司可以采取发起设立的方式，也可以采取募集设立的方式。募集设立是指发起人只认购公司股份或者首期发行股份的一部分，其余部分对外募集而设立公司的方式，较之募集设立来说，发起设立在程序上较为简便，公司设立通常都采取发起设立。股份有限公司设立时，应当具备以下条件：1、 发起人符合法定人数；（二人以上二百人以下）2、 发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额；3、 股份发行、筹办事项符合法律规定；4、 发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；5、 有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；6、 有公司住所。提示1：注册资本股份有限公司注册资本的最低限额为人民币五百万元。法律、行政法规对股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。股份有限公司采取发起方式设立的，全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，其余部分由发起人在公司成立之日起两年内缴足，其中，投资公司可以在五年内缴足。在缴足之前，不得向他人募集。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。（一）股份有限公司设立方式及程序股份有限公司的设立方式有两种，一是发起设立；二是募集设立。发起设立的程序如下：1、发起人认购股份。需要注意的是，认购应当采用书面形式，即应当制作认购书，载明认股人的姓名或者名称、住所、认股数、应交股款金额、出资方式，认购书应由认股人填写并签署，一经填妥和签署后，认购书即发生法律效力；2、发起人缴清股款。上述认购书生效后，作为股份认购凭证，发起人应当按照认购书的约定认购股份。如规定其一次性缴纳的，应即缴纳全部出资，发起人以非货币资产出资的，还应当依法估价，并办理财产转移手续；3、选举董事会和监事会。发起人缴纳首期出资后，应当选举董事会和监事会。注意，股份有限公司必须设立董事会，其成员为五人至十九人；必须设立监事会，成员不得少于三人；4、申请登记设立。由董事会向公司登记机关申请设立登记。募集设立的程序如下：1、发起人认购股份。以募集方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司应发行股份总数的35。但是法律、行政法规对此另有规定的，从其规定。2、公告招股说明书，制作认股书。招股说明书应当附有发起人制定的公司章程并载明法律规定的事项。认股书则由认股人填写认购股数、金额、住所，并签名、盖章。3、签订承销协议和代收股款协议。发起人就股份承销的方式、数量、起止日期、承销费用的计算与支付等具体事项，与证券公司签订承销协议。就代收和保存股款的具体事项与银行签订代收股款协议。4、申请批准募集；5、公开募股；6、召开创立大会。创立大会一般被认为是股份有限公司募集过程中的决议机构，由发起人、认股人组成。创立大会所表决的事项，均需由出席会议的认股人所持表决权过半数通过。7、设立登记并公告。（二）申请设立股份有限公司，应当向公司登记机关提交以下文件：设立股份有限公司，应当由董事会向公司登记机关申请设立登记。以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关申请设立登记。1、企业设立登记申请书（内含企业设立登记申请表、单位投资者（单位股东、发起人）名录、自然人股东（发起人）、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人名录、投资者注册资本（注册资金、出资额）缴付情况、法定代表人登记表、董事会成员、经理、监事任职证明、企业住所证明等表格）；（参考文本详见附件二）2、募集设立的股份有限公司应提交国务院证券管理部门的批准文件；3、募集设立的股份有限公司应提交创立大会的会议记录或创立大会决议（需附董事会、监事会决议）；4、公司章程（提交打印件一份，请全体股东亲笔签字；有法人股东的，要加盖该法人单位公章）；（参考文本详见附件五）5、依法设立的验资机构出具的验资证明；6、发起人的法人资格证明或者自然人身份证明；7、企业名称预先核准通知书及预核准名称投资人名录表；8、指定（委托）书；9、企业秘书(联系人)登记表；（参考文本详见附件四）10、经营范围涉及前置许可项目的，应提交有关审批部门的批准文件；提示1：发起人的资格证明以及资格限制发起人为企业的，出具加盖本企业公章的企业法人营业执照复印件；发起人为事业单位的，出具加盖本单位公章的事业单位法人证书复印件；发起人为社会团体的，出具加盖本单位公章的社会团体法人登记证书复印件及民政社团管理部门确认的非党政机关所办社会团体证明；股东为工会的，应提交加盖本单位公章的工会法人证书复印件和区、县级以上工会同意投资的批准文件。股东为自然人的，出具该人的身份证或其他合法身份证明的复印件。特别需要注意的是，以下机关、单位，不得设立股份有限公司。1、党政机关、司法行政部门以及党政机关主办的社会团体不得投资举办股份有限公司。2、党政机关所属具有行政管理和执法监督职能的事业单位，以及党政机关各部门所办后勤性、保障性经济实体（企业法人）和培训中心不得投资举办股份有限公司。3、会计师事务所、审计事务所、资产评估机构、律师事务所不得作为投资主体向其它行业投资设立股份有限公司。4、股份有限公司可以对企业投资，也可以设立分公司。分公司不得对外投资。5、工会经区、县级以上工会批准后可以投资设立股份有限公司。6、法律、法规禁止从事营利性活动的人，不得成为股份有限公司股东。提示2：公司章程股份有限公司章程，应当载明以下内容：1、公司名称和住所；2、公司经营范围3、公司设立方式4、公司股份总数、每股金额和注册资本；5、发起人的姓名或者名称、认购的股份数、出资方式和出资时间；6、董事会的组成、职权和议事规则；7、公司法定代表人；8、监事会组成、职权和议事规则；9、公司利润分配办法；10、公司解散事由与清算办法；11、公司的通知和公告办法；12、股东大会会议认为需要规定的其他事项。制定公司章程需要注意的事项详见本文关于有限责任公司章程制定部分。三、公司的成立申请设立有限责任公司或者股份有限公司，并按照上述要求递交材料且材料齐备，符合法律规定，等候领取准予设立登记通知书，一般为五个工作日。领取准予设立登记通知书后，按照准予设立登记通知书确定的日期到工商局交费并领取营业执照。公司营业执照签发日期为公司成立日期。公司凭公司登记机关核发的企业法人营业执照刻制印章，开立银行账户，申请纳税登记。至此，公司便取得了法人资格，进而取得从事经营活动的合法身份。提示1：出资证明书有限责任公司成立后，应当向股东签发出资证明书。出资证明书是表现有限责任公司股东地位或者股东权益的一种要式证券，为有限责任公司所特有的。有限责任公司不同于股份有限公司，其全部资本并不分为股份，但是，有限责任公司的股东也有自己的出资额。在有限责任公司中记载股东出资的法律文书就是出资证明书。出资证明书应当由公司盖章，没有加盖公司的印章不具有法律效力，即不受法律的保护。出资证明书应载明下列事项：1、公司名称；2、公司成立日期；3、公司注册资本；4、股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期；5、出资证明书的编号和核发日期。股东应妥善保管出资证明书，出资证明书主要作用就在于表明股东权的大小，如果产生纠纷，股东无法出示出资证明书，就可能引起诉讼的困难，不利于保护股东或者债权人的利益。在公司在运营过程中,出现股东转让出资等情形时，公司应当注销原股东的出资证明书，并向新股东签发出资证明书。公司若怠于或者拒绝履行记载股东姓名或名称、签发出资证明书等法定义务，致使受让人无法行使股东权的，受让人可以起诉公司，要求公司履行记载、签发义务。转让人若怠于或者拒绝通知公司办理变更手续，受让人可以起诉转让人履行通知义务提示2：置备股东名册有限责任公司成立后，除应向股东签发出资证明书之外，还应当置备股东名册，由公司保管。股东名册是记载有限责任公司股东个人情况及其所缴纳出资额多少等事项的名册。股东名册既具有对股东主体的确定作用,又具有对股东状况的查询作用。股东名册应当置于公司，并备案于公司登记机关。股东对内行使股东权利的依据是股东名册，而对外发生关系时依据的是公司登记机关的登记。股东发生变更时，应当及时变更股东名册的有关内容，否则将影响真正的股东的权益。例如：股权的质押、转让等行为。公司应在股东名册上进行备注、变更，并应及时报登记机关备案。股东依法转让出资后，股东的姓名、名称、住所及出资额等会发生变化，各股东之间，股东与公司之间的权利义务关系也会进行相应的调整，要确立这些新的权利义务关系，就需要将根据变化的情况及时调整股东名册内容，由公司将转让出资的情况和内容在股东名册上反映出来。股东转让出资后，需要在股东名册中做出变更的内容主要是，将新股东也就是受让人的姓名或者名称、住所以及受让的出资额。如果受让人是本公司股东，则只就受让人的出资进行调整就可以了。至于转让出资的股东，如果是转让全部出资，则将其在股东名册除名；如果是转让部分出资，只调整其出资额就可以了。在股份已经转让并修改了股东名册但是尚未在公司登记机关登记的情况下，新股东有权依据股东名册参加股东会，但不能以股东身份对外发生法律关系，即不得对抗第三人。股东名册应当记载以下事项：1、股东的姓名或者名称及住所；2、股东的出资额；3、出资证明书编号。提示3：股票与有限责任公司的出资证明书不同，股份有限公司股东的股权证明为股票。在我国，股票是由股份有限公司申请，经中国人民银行批准，按法定程序发行，投资者出资后由公司出具股份所有权凭证，持有者据此享有股东的权益和责任。股票又分为记名股票和不记名股票。其中，公司向发起人和法人发行的股票，必须为记名股票，于公司成立后，向股东正式交付。股票是一种要式证券，是股东权的表现形式，因此股东遗失股票并不因此丧失股东权和股东资格。但是，股票的制作和记载的事项则必须按照法定的方式进行。股票必须明确载明下列主要事项：1、公司的名称；2、公司登记成立的日期；3、股票种类、票面金额及代表的股份数；4、股票的编号。股票应该由董事长签名。公司盖章；发起人的股票，应当标明发起人股票。股票可以作为买卖对象或抵押品。股票持有人虽然不能要求退股，但可以随时转让以收回现金，或作为抵押以获得贷款。因此，股票也是一种有价证券，可以流通。无记名股票的转让，以交付为生效要件，记名股票的转让，则需要按照法定程序进行。提示:4：股份有限公司的股东名册置备股份有限公司，也应该在公司成立后，建立股东名册，并登记备案于公司登记机关。股份有限公司较之有限责任公司，其股东名册在记载内容上有所区别。发行记名股票的，应在股东名册上载明下列事项：1、股东的姓名或者名称及住所；2、各股东所持股份数；3、各股东所持股票的编号；4、各股东取得股份的日期发行无记名股票的，公司则应当记载其股票数量、编号及发行日期。无记名股票一般是向自然人股东发行的。记名股票由股东背书后，或者按照法律、行政法规规定的其他方法转让后，应当由公司将受让人的姓名或者名称及住址记载于股东名册上。我国公司法对变更股东名册有一定的限制，即在股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得进行股东名册的变更登记。而无记名股票，只要交付就立即生效。四、公司的组织结构有限责任公司和股份有限公司的区别有限责任公司股份有限公司股东会或者没有（例如国有独资公司）股东大会董事会或执行董事董事会监事会或者只有12名监事监事会（一）有限责任公司的组织结构有限责任公司应当设立股东会、董事会和监事会，但是人数较少的公司，可以不设董事会或者监事会，由执行董事和监事履行董事会和监事会的职权。l 股东会有限责任公司的最高权利机构为股东会，股东会由全体股东组成。由于股东会是公司的决策机构，决定着公司运营过程中的重要事项，因此股东会的召开及表决，都有严格的法律程序。公司持续运营过程中的股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议，按章程的规定召开。临时会议，则需要有权提议召开临时股东会的主体提议召开。有权召开临时股东会的主体为：1、代表十分之一以上表决权的股东；2、三分之一以上的董事，监事会；3、不设监事会的公司的监事；提示1：股东会的召集与主持股东会会议召集的主体股东会会议主持的主体首次股东会会议出资最多的股东出资最多的股东设董事会的董事会1董事长2副董事长3半数以上董事推举的董事4监事会或监事5代表十分之一以上表决权的股东不设董事会的1执行董事2监事会或监事3代表十分之一以上表决权的股东1执行董事2监事会或监事3代表十分之一以上表决权的股东提示2：股东会的表决程序有限责任公司的股东会表决分为资本多数决和特别决议，通常情况下，由股东按照出资比例行使表决权。公司章程可以对股东会决议的作出方式另行规定，而不按出资比例行使表决权。但是，以下事项必须经代表2/3以上表决权的股东通过，即所谓的特别决议：1、修改公司章程2、公司增加或者减少注册资本；3、公司分立、合并、解散或者变更公司形式。提示3：股东会决议 股东会应当对所议事项的决定作出会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签名。该决议应当将原件留存公司备查。l 董事会董事会一般是有限责任公司必设和常设的机关，但是股东人数较少或者公司规模较小的有限责任公司，可以不设董事会。至于人数与规模的限制，公司法并未明确规定，因此，股东可协商决定是否设立董事会，并记载于章程即可。董事会由董事组成，成员为313人。任期不得超过3年，可以连选连任。提示1：董事会召开及表决程序董事会会议由董事长召集并主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。董事会会议的表决，实行一人一票制。董事会会议应由董事本人出席，董事因故不能出席可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明授权范围。该委托书应当与董事会决议一并存档。提示2：董事会决议 董事会应当对所议事项的决定作出会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。该决议应当将原件留存公司备查。l 监事会监事会是有限责任公司的监督机关。有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人。股东人数较少或者公司规模较小的有限责任公司可以不设监事会，设12名监事。监事的任期为三年，连选可以连任。提示1：监事的任职年限需要注意的是，监事的任期三年与董事的任期不得超过3年不同，此处的任期三年是固定的，公司章程不得对监事任期作出高于或者低于三年的规定。提示2：监事的选举监事的人选，公司法也做了较详细的规定，首先，公司的不得兼任监事，因为董事和高级管理人员是被监督的主体；其次，监事会成员应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，职工代表的比例不得低于三分之一，由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。提示3：监事会的召开和表决程序 监事会每年度至少召开一次，监事可以提议召开临时监事会会议。监事会的决议应当经过半数的监事通过。监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。提示4：监事的职权 监事会或者监事可以对违反法律、行政法规、公司章程或者董事会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。还可以在公司经营情况异常时，进行调查。（二）股份有限公司的组织结构 股份有限公司必须设立股东大会、董事会、监事会。股份有限公司不同于有限责任公司，相对于后者而言，对于股东大会、董事会、监事会的召开、表决等有更严格，更复杂的程序。l 股东大会股份有限公司的股东大会由全体股东组成，股东大会是公司的权利机构。提示1：股东大会的召开股东大会应当每年召开一次年会。但是，公司法规定，有下列情况的，应当在两个月内召开临时股东大会。1、董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时；2、公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时； 3、单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时； 4、董事会认为必要时； 5、监事会提议召开时； 6、公司章程规定的其他情形。提示2：股东大会的召集和主持股东大会会议召集的主体股东大会会议主持的主体董事会能够履行职责时董事会1董事长2副董事长3半数以上董事共同推举的董事董事会不能履行 或者不履行职责时1监事会2连续九十日以上单独持有公司百分之十以上股份的股东3连续九十日以上合计持有公司百分之十以上股份的股东1监事会2连续九十日以上单独持有公司百分之十以上股份的股东3连续九十日以上合计持有公司百分之十以上股份的股东这里需要提醒注意的是，能够召集股东大会的股东不仅有持股数额的条件，还要有持股时间的条件，但是请求召开临时股东大会的股东没有持股时间的限制。提示3：股东会议的通知 1、年度股东大会：应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开二十日前通知各股东；2、临时股东大会：应当于会议召开十五日前通知各股东；3、发行无记名股票的，应当于会议召开三十日前公告会议召开的时间、地点、审议事项。提示4：临时提案的程序单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。提示5：股东大会的表决通常情况下，股东出席股东大会会议，其所持每一股份有一表决权。但是公司持有本公司股份的，没有表决权。股东可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东的授权委托书，并在授权范围内行使表决权。股东大会作出的决议必须经出席会议股东所持表决权过半数通过。但是，以下事项，必须经出席会议的股东所持表决权三分之二以上通过：1、修改公司章程；2、增加或者减少注册资本；3、公司合并、分立、解散或者变更公司形式。需要提醒注意的是：股东大会选举董事、监事的，实行累积投票制。所谓累积投票制是指股东大会选举两名以上的董事时，股东所持每一股份拥有与待选董事总人数相等的投票权，股东既可以用所有的投票权集中投票选举一人，也可以分散投票选举数人，按得票多少依次决定董事入选的表决权制度。这样做的目的在于防止大股东垄断全部董事的选任，能够使小股东选出代表自己利益的董事。提示6：股东大会会议记录股东大会应当对所议事项的决定作成会议记录，主持人、出席会议的董事应当在会议记录上签名。会议记录应当与出席股东的签名册及代理出席的委托书一并保存在公司，供股东查阅。l 董事会董事会是股份有限公司必设的业务执行和经营意思决定机构，对股东大会负责。董事会由全体董事组成，人数为519人。提示1：董事的产生股份有限公司董事的产生不同于有限责任公司，有两种情况：1、在公司设立时，采取发起方式设立的公司，董事由发起人选举产生；2、在公司设立时，采取募集方式设立的公司，董事由创立大会选举产生。在公司成立后，董事由股东大会选举产生。提示2：董事会会议的召开股份有限公司的董事会会议分为定期会议和临时会议两种。定期会议每年度至少要召开两次会议，每次应于会议召开前10日内通知全体董事和监事；召开临时会议的，会议通知方式和时限则由公司章程规定。提示3：董事会会议的表决规则股份有限公司董事会会议必须有过半数的董事出席，方可举行。董事会作出的决议，必须经出席会议全体董事过半数通过。董事会会议的表决，实行一人一票制。提示4：董事会决议及董事的责任 董事会应当对会议所决议的事项作成会议记录，由出席会议的董事和记录员在会议记录上签名。董事应当对董事会的决议承担责任。当董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但是，经证明在表决时曾表明异议，并记载于会议记录的，该动是可以免除责任。董事对董事会决议的责任，是对股份有限公司董事的一项特殊要求，这就要求出席会议的记录人员，对董事在参与决议时所持的异议应记入会议记录，并留存公司备查。l 监事会监事会时股份有限公司必设的监察机构，对公司的财务及业务执行情况进行监督。股份有限公司的监事会与有限责任公司设立的监事会在性质及其组成以及职权上，均与有限责任公司监事会相同，因此关于此部分，请参照本文关于有限责任公司监事会部分。五、关于公司的特别规定有限责任公司类型中，有两种特殊的公司，即国有独资公司和一人有限责任公司。股份有限公司则区分非上市公司（即本文以上所述的股份有限公司）和上市公司。就这三种特殊公司，公司法有特别的规定。（一）国有独资公司国有独资公司，是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。1、国有独资公司没有股东会，但是必须设董事会和监事会。董事会成员中应当有公司职工代表，由公司职工代表大会选举产生。董事会成员由国有资产监督管理机构委派；董事长、副董事长由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定。董事会行使股东会职权，但是，公司法规定需要经2/3以上董事表决的事项，只能由国有资产监督管理机构行使。2、兼职禁止义务：国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构的同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职。此项规定，是为了防止国有资产的流失。 3、监事会：国有独资公司监事会成员不得少于五人，其中职工代表的比例不得低于三分之一。监事会人数的特殊要求，也显示了对国有资产监管的重视。（二）一人有限责任公司一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。它与有限责任公司是不完全相同的，现就不同点进行比较一人有限责任公司有限责任公司投资人一个自然人股东或者一个法人股东有限责任公司由五十个以下股东出资设立资本制度股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。首次出资额不得低于注册资本的20%也不得低于法定的注册资本最低限额，可分期最低注册资本人民币十万元最低为三万元人民币。法律行政法规有较高规定的，从其规定。组织机构不设股东会，其他机构可设公司机构应当健全转投资限制一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司无限制（三）上市公司上市公司是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。上市公司较之一般的股份有限公司有以下几点特殊规定：1、上市公司的特别决议事项：上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。2、独立董事制度：上市公司应当设立独立董事制度。独立董事是指来自公司外部，用以制衡董事，确保公司安全稳健运行，保护股东利益不受侵犯的董事。独立董事任期不超过六年，兼职不能超过五个单位。3、关联董事的回避制度：上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联的，不得对该事项行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席，方可举行。董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席会议的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。4、上市公司的财务披露义务：上市公司必须依照法律、行政法规的规定，公开其财务状况、经营情况及重大诉讼，在每会计年度内半年公布一次财务会计报告。六、关于公司各项决议、文件保管的建议公司在持续运营过程中，会召开各种会议产生各项决议，因此，决议的编排和保管是公司行政部门的一项重要工作。现就决议的编排和保管，提出以下几点建议：1、股东会决议，应按照定期股东会和临时股东会分别编序。股东会按照年度召开，因此，股东会决议也应按照年度进行归档。例如2008年度召开的股东会，均以年度第次股东会决议。临时股东会，应以年度第次临时股东会决议。然后，按照召开时间进行排列。2、董事会决议，董事会决议亦分为定期董事会和临时董事会。董事会决议不按照年度来编排，而应该按照届数来编排。董事会为三年一届，公司设立时选派的董事会为第一届董事会，三年之后第二次选任为第二届，依次类推。在一届任期内，除非是董事会成员全部更换，否则不应更改届数。三年内召开的数次董事会，按照时间先后，将次数标明于届数之后，例如：第一届董事会第次会议，或者是第届董事会第次临时董事会决议。3、监事会决议，监事会决议的编排应与董事会决议的编排相同，也应该按照届数及召开的次数，根据时间先后进行归档。七、公司运营过程中涉及的变更事项（一）有限责任公司变更登记应提交的文件、证件：1、企业变更（改制）登记（备案）申请书（内含企业变更(改制)登记申请表、变更后单位投资者（单位股东、发起人）名录、变更后自然人股东（发起人）、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人名录、变更后投资者注册资本（注册资金、出资额）缴付情况、企业法定代表人登记表、董事会成员、经理、监事任职证明、企业住所证明等表格。请根据不同变更事项填妥相应内容）；（参考文本详见附件六）2、指定（委托）书；3、企业法人营业执照正、副本；提示1：变更下列事项的，除需要提交上述文件外，还需要提交以下文件、证件：1、 变更名称：（1）企业名称变更预先核准通知书及预核准名称投资人名录表；（2）股东会决议或一人有限责任公司股东作出的决定。2、变更住所：股东会决议或一人有限责任公司股东作出的决定。3、变更法定代表人：根据章程规定作出的股东会、一人有限责任公司股东作出的决定或董事会决议。4、增加注册资本：（1）股东会决议或一人有限责任公司股东作出的决定；（2）以货币方式增资的，提交法定验资机构出具的验资报告；（3）以非货币方式增资的，还应提交评估报告（涉及国有资产评估的，应提交国有资产管理部门的确认文件）及法定验资机构对评估结果和办理财产转移手续进行验证的报告。提请注意：变更后的注册资本中，货币部分不得低于总额的30%，但不要求增加的注册资本中应有不低于30%的货币。注册资本全额缴足后，公司申请增加注册资本的，增加的注册资本可按设立时缴纳出资的有关规定分期缴付，且变更登记时应缴纳不低于增资部分2