国有商业银行信贷风险研究--毕业论文.docVIP

全日制专业学位研究生学位论文论文题目：国有商业银行信贷风险研究作 者：学位类别：专业领域：研究方向：指导教师：校内导师 校外导师年 月摘 要信贷业务是商业银行的主体业务，是商业银行获取盈利的最主要的途径，是风险管理的核心。贷款质量的优劣及面临风险的大小，对商业银行的经营成果乃至生存发展都有着至关重要的影响。普华永道2014年9月发布的2014年上半年中国十大上市银行业绩分析报告中，十大上市银行上半年合计实现净利润5132亿元人民币，与去年同期相比增加17%，相当于我国主要上市银行净利润总额的77.5%；但是利润增速有放缓迹象。报告选取的十大上市银行包括5家国有银行和5家股份制银行：建设银行、中国银行、工商银行、农业银行、交通银行、中信银行、招商银行、浦发银行、兴业银行、民生银行十大上市银行2014年上半年整体不良贷款比率为0.78%，较去年年底下降了0.02个百分点，但是整体不良贷款总额比去年年底增加了53亿元人民币，达到3566.57亿人民币。此外，逾期贷款额迅速增加，两者都显示不良贷款对资产质素构成的风险正在上升。从当前我国银行信贷风险管理情况来看，我国商业银行风险管理水平普遍较低，整个银行不良贷款总额呈上升趋势,而国有商业银行不良贷款率更是超过监管指标。本文通过研究相关理论及国内外文献，阐述了信贷管理理论及原则，分析了国内外信贷管理的差距，指出了当前我国商业银行信贷管理存在的问题，集中反映在信贷基础工作比较薄弱、信贷档案资料严重短缺、内部控制机制尚不健全、信贷人员专业素质差、贷款三查制度执行不彻底、不良贷款消化吸收能力差，凡此种种，不一而足，信用风险不能防范，不良贷款金额、比例双升。在简要介绍信贷管理研究成果的基础上,以国有商业银行信贷管理为案例，通过对其信贷业务管理制度建设情况、信贷管理体系及管理架构建设情况等方面的研究，对国有商业银行信贷管理工作产生的经营绩效、不良贷款、拔备计提情况进行了评价，阐述了国有商业银行信贷管理存在的信贷政策的制定及传导的迟滞性、贷前调查造成的决策失误、抵押手续不健全、贷中审查不尽职、贷后管理偏松、员工道德风险等问题。在此基础上重构了适合国有商业银行发展的信贷管理体系方案：改进信贷管理组织框架；逐步推进信贷管理体系转型；建立健全基于价值的贷款管理体系；建立健全基于风险的产品定价。为实现重构方案提出了十项改进措施：建立全面风险管理体系；加大对宏观政策和行业研究，及时调整信贷政策；调整信贷结构，分散信贷风险；建立一整套的信贷规章制度；建立独特的风险管理文化；建立程序制约机制严格执行贷款“三查”制度；完善绩效考核体系，加大责任追究力度；建立完善的贷款风险补偿机制；建立先进的信贷管理系统；拓宽不良贷款化解途径等建议。旨在进一步完善信贷业务管理体系, 对贷款实行全过程科学化、规范化的管理，降低不良贷款率，提升国有商业银行防控信用风险的能力。关键词：信贷管理，商业银行，存在问题，改进方案AbstractCredit business is the main business of commercial banks, the most important way for commercial banks to obtain profits and the core of risk management. The loan quality and risk had crucial influence on operating results and even the survival and development of the commercial banks.Analysis of the feat of Chinas 10 listed banks in the first half of 2014by PricewaterhouseCoopers in September 2014 showed that the top ten listed banks of the total net profit is 5132 billion yuan in the first half, an increase of 17% compared with the same period last year and chinese commercial banks to 77.5% of the total net profit equivalent, but profit growth has slowed down. Report selected 10 listed banks, including five state-owned banks and five joint-stock banks: Industrial and Commercial Bank, China Construction Bank, Agricultural Bank, Bank of China, Bank of Communications, China Merchants Bank, CITIC Bank, Shanghai Pudong Development Bank, Minsheng Bank, Industrial Bank listed the top ten Bank the first half of 2014, the overall non-performing loan ratio was 0.78% by down 0.02 percentage points compared with the last year, but overall the total non-performing loans of 5.3 billion yuan more than in the last year, which reached 356.657 billion yuan. In addition, the amount of overdue loans is the rapid increase in both the risk of non-performing loans on the asset quality is on the rise. From the situation of the current Chinas Bank credit risk management, Our country commercial bank risk management level is low generally, the non-performing loans is rising While the State-owned commercial bank non-performing loan rate is more than the regulatory index.Based on the related theory and literature both at home and abroad, this article discussed that the credit management theory and principle, analyzed the chasm between domestic and foreign on credit management, pointed out that the problems about our country commercial bank credit management, reflected in credit foundation work weakly, a severe shortage of credit archives material, internal control mechanism unclearly, credit professional quality weakly, three check system implementation of loan imperfectly, non-performing loans digestion and absorption ability weakly, all of which, the amount and ratio rosed.The study based on the credit management system construction, credit management system and management of architecture construction and other aspects on the basis of research results about brief introduction of credit management with the State-owned commercial bank credit management as a case, the State-owned commercial bank credit management performance, bad loan, provision for the evaluation, elaborated the State-owned commercial bank credit management credit policy formulation and conduction of hysteresis, loan survey cause decision-making error, mortgage formalities is diseased, credit review due diligence, post-loan management lax, staff moral hazard problems.On the basis, the State-owned commercial bank credit management system put forward the reconstruction improvement programs: the establishment of a comprehensive risk management system, increased the macro policy and industry research, adjustment of credit policy timely, the adjustment of credit structure, distribute credit risk credit, established a set of rules and regulations, established a unique risk management culture, established the restriction mechanism of strict procedures the implementation of the loan three check system, perfect performance appraisal system, increased accountability efforts, established and perfect the compensation mechanism of credit risk, the establishment of advanced credit management system, widening the non-performing loan solutions and so on, to further improve the credit business management system, on loan to implement the whole process of scientific, standardized management, reduced the rate of bad loans, improved the prevention and control of State-owned commercial bank credit risk ability.【Key words】: credit management，commercial Bank，existing problems， improvement solutions目 录摘 要IIAbstractIV第一章 绪论11.1论文选题的意义11.2 论文研究的方法与内容2第二章 相关理论与文献综述52.1信贷管理理论52.2信贷管理的研究现状7第三章 国有商业银行信贷管理的现状及存在的问题123.1 中国工商银行德州分行的基本情况123.2 国有商业银行信贷管理现状133.3 国有银行信贷管理工作暴露的问题19第四章 国有商业银行信贷案例分析244.1 X公司风险化解回访案例244.1.1X公司概况244.1.2客户出现风险事项的原因以及我行风险化解结果244.1.3信贷政策及银企关系全口径说明254.1.4后续事件254.2小企业客户 “过桥资金”案例254.2.1存在主要问题254.2.2风险分析264.3 案例分析264.3.1 风险控制方法的缺少274.3.2 风险控制人才的缺乏274.3.3 风险控制水平的不足27第五章 国有商业银行信贷管理体系重构方案285.1 改进信贷管理组织框架285.2逐步推进信贷管理体系转型315.3建立健全基于价值的贷款管理体系325.4建立健全基于风险的产品定价37第六章 国有商业银行信贷管理体系改进措施406.1建立全面风险管理体系，实行全面风险管理406.2加大对宏观政策和行业研究，及时调整信贷政策406.3调整信贷结构，分散信贷风险416.4建立信贷规章制度436.5建立风险文化436.6提高信贷业务管理手段，建设先进的信贷管理系统446.7建立程序制约机制，严格执行贷款“三查制度”456.8完善绩效考核体系，加大责任追究力度456.9建立完善贷款风险补偿机制，实施谨慎的会计制度456.10拓宽不良贷款化解途径46结 论49致 谢50参考文献51VI第一章 绪论1.1论文选题的意义信贷业务是商业银行的主要业务，也是银行的核心业务。信贷业务管理是指商业银行如何配置信贷资金，才有利于发展经济并增加自身盈利的决策活动。信贷经营质量、业务效益的好坏与高低，是银行生存与发展的关键。因此贷款的安全性和效益性是银行经营与管理工作的重中之重。浦发、平安、兴业、招商等上市商业银行陆续公布2014年半年报。半年报显示，商业银行不良贷款余额均呈现上升趋势。据统计，4家商业银行不良贷款总增量约48.48亿元。银监会2014年8月公布数据显示，上半年中国银行业净利润同比增逾两成。截至二季度末，银行业不良贷款余额4564亿元人民币，连续第三个季度上升。表1-1 4家上市银行2014年上半年不良贷款情况一览银行6月末不良贷款余额6月末不良贷款率6月末逾期贷款浦发银行76.87亿元0.53%较年初增加55亿元平安银行49.71亿元0.73%92.08亿元兴业银行42.12亿元环比上升0.02%59.7亿元招商银行99.03亿元较2013年年末持平188.34亿元分析各商业银行不良贷款增加与2013年以来我国经济下行，大量企业出现经营困难有关，2014年ST类上市公司也频频爆出贷款逾期的消息。很显然，商业银行业应高度关注当前不良贷款普涨的情况，发现信贷管理中存在的问题。招商银行2014年以来不良贷款为各家银行最高，达近百亿元，而浦发银行不良贷款余额则增长最快，较年初增长增幅为31.94%。截至6月末，兴业银行不良贷款余额42.12亿元，较年初增加4.97亿元；招商银行为99.03亿元。上述4家上市银行已披露的半年报中，无一例外的均出现了不良贷款余额较年初普涨的局面。上市商业银行除了不良贷款余额持续增长外，逾期贷款余额也增幅明显。上半年末，浦发银行的逾期贷款为123亿元，比期初的67.9亿元增加55.1亿元，增幅高达88.1%；兴业银行逾期贷款余额85.06亿元，较期初增加22.77亿元，增幅达到34%。自2013年以来，由于国内外多方面因素共同影响，宏观经济下行趋势明显，而银行的资产质量又与企业经营状况密切相关，企业坏账率很容易就传导到银行层面，直接影响到商业银行的利润及股东权益。因此如何做好信贷业务管理，提高信贷风险管理水平，提高资产质量，是当前各商业银行亟待解决的重点问题。1.2 论文研究的方法与内容a.研究方法本文试图在介绍商业银行信贷管理国际经验，回顾中国商业银行信贷管理工作发展历程的基础上，以国有商业银行的信贷业务管理实践为案例，通过对其信贷业务管理制度建设情况、信贷管理体系及管理架构建设情况等方面的讨论，对国有商业银行的信贷管理工作进行评价，发现其信贷业务管理过程中暴露的问题，并提出解决的方案。在以上研究思路的基础上，作者在本文论述过程中采用的研究方法主要有以下四种：（1）文献研究法（Documentary research）。通过搜集国内外学者有关贷款管理的研究资料和科研成果，各商业银行关于贷款管理的政策法规及实施办法，国有商业银行贷款管理相关统计数据和资料，通过对这些文献信息的收集和分析，以期更系统和深入的开展贷款管理研究。（2）调查分析法（Survey analysis）。在本研究过程中，进行国有商业银行以及不良贷款管理统计数据的整理，以及与贷款管理相匹配的问卷调查。调查对象涉及各信贷企业财务人员、国有商业银行银行工作人员、财务管理专业人员、外资银行财务管理人员，通过调查问卷、调查访谈的途径进行调研，充分掌握涉及贷款的各方面信息，保证研究的真实性和针对性。（3）比较分析法（Comparative analysis）。比较分析法是对事物同异关系进行对照、比较，从而揭示事物本质的思维过程和方法。本文对比分析中国工商银行德州分行贷款管理与外国银行、外资银行及股份制银行的现状，从而发现国有商业银行在贷款管理方面的不足，借鉴其他商业银行先进经验来改进信贷业务管理。（4）案例研究法（Case analysis）。案例研究的目的在于考察特定事件或事物的发生和变化，回答“为什么”和“怎么样”的问题。案例分析适用于对客观的、涉及到一些不能量化的问题研究，案例是一个具体环境的缩影。对于商业银行信贷管理的评价，不同的商业银行存在不同的问题，难以进行全面的评价。以国有商业银行的信贷业务管理工作为案例，揭示我国商业银行信贷业务管理暴露的问题，并提出改革建议。b.主要研究内容为保证以上研究思路与研究目的实现，本文的分析过程主要包括五个部分，分别是：第一章，引言部分。引言部分论述商业银行信贷管理研究的背景与意义，以最新数据说明我国商业银行目前面临经济下行，不良贷款普涨的现状，通过国有商业银行不良贷款的真实反映，提出本文研究的问题，并介绍研究的整体思路与方法。第二章，相关理论与文献综述，本部分对文中涉及的主要概念进行介绍，回顾了国外研究现状、我国商业银行信贷管理发展趋势及国内外商业银行信贷管理存在的差距，提出了我国商业银行信贷业务管理中存在的主要问题。第三章，以国有商业银行的信贷业务管理工作为案例，对其市场环境及国民经济运行情况、经营概况、制度建设、管理体系及管理架构建设进行具体的介绍与分析。并进一步对国有商业银行信贷业务管理工作的开展情况进行评价，并根据其管理实践过程，揭示信贷业务管理工作过程中存在的问题，包括：贷款政策的制定及传导存在迟滞性、贷前调查造成决策失误、抵押流程不健全产生的不良贷款、贷中审查不尽职、贷后管理偏松、员工道德产生的不良贷款问题等。第四章，对国有商业银行信贷案例进行分析，指出了存在的问题。第五章对国有商业银行提出了重构信贷管理体系方案：改进信贷管理组织框架；逐步推进信贷管理体系转型，抓住行业投向重点，增加产品组合管理，实现“两高一剩”减退计划；建立健全基于价值的贷款管理体系；建立健全基于风险的产品定价等。第六章，对国有商业银行提出了信贷管理体系十条改进措施：建立全面风险管理体系；加大对宏观政策和行业研究，及时调整信贷政策；调整信贷结构，分散信贷风险；建立一整套的信贷规章制度；建立独特的风险管理文化；建立程序制约机制严格执行贷款“三查”制度；完善绩效考核体系，加大责任追究力度；建立完善的贷款风险补偿机制；建立先进的信贷管理系统；拓宽不良贷款化解途径等。最后是本文的结论。选题的意义信贷管理理论信贷管理的研究现状国有商业银行信贷管理存在的问题 国有银行信贷管理改进措施国有银行信贷管理方案实现国有商业银行稳健、快速发展图1-1 本文研究框架第二章 相关理论与文献综述信贷风险的含义。信贷风险，是债务人因无力清偿债力出现的风险。它是信贷资产经营上的一种主要风险。为了避免或减少贷款风险，提高银行经济效益，银行不仅要掌握贷款风险管理的技术方法，同时也需要加强贷款过程的内部控制，通过建立和健全银行内部贷款管理制度，防范贷款风险的发生。2.1信贷管理理论a.信贷管理理论信贷管理理论是伴随着商业银行信贷业务管理实践逐步发展和创新出来的，在此基础上又很好地促进和推动了商业银行信贷业务管理的发展。（1）以资产管理为核心的信贷风险理论该理论的基础是贷款风险，商业贷款风险是银行经营中最直接的风险，对大额的贷款风险，管理决策者尤其应该注意，往往这种决策的失误将导致商业巴塞尔新资本协议将于2006年年底开始实施。在信贷业务管理上,包括美国在内的西方国家商业银行大都建立全流程信贷管理模式,而地方性商业银行基本上还处于粗放式的贷款管理阶段,为此需要借鉴国内外先进经验以降低地方性商业银行的信用风险。银行的周转困难，甚至是停业，直至倒闭。该理论主要是研究通过保持资产的良好流动性，来满足顾客随时提款的要求，该理论研究的主要内容包含:可转换能力理论，资金总库理论，预期收入理论，超货币供给理论，资产分散理论等等。这些理论的落脚点均为保证资产的流动性。（2）以负债管理为核心的信贷风险理论该理论的基础是将风险管理重点放在存款业务和向其他银行负债上，通过借入资金增加其资产规模，进而来增加收益，这就使商业银行的流动资金管理更富有进取性。（3）以资产负债综合管理为核心的信贷风险理论此理论是美国经济学家贝克在1977年提出的，它强调了对资产业务风险和负债业务风险进行协调管理，通过对利率变化敏感的资产和负债共同调整，协调两者之间的关系。在保证商业银行流动性和效益性的前提下，寻求商业银行风险的最小化，来确保商业银行的安全性。（4）以风险-资产管理为核心的信贷风险理论这一理论的主要表现形式是巴塞尔协议，它是对国际商业银行联合监管的最主要形式，而且具有很强的约束力。它规定了最低资本充足率，加强了对银行信贷资产的质量管理。2004年又推出了巴塞尔新资本协议，它的核心内容是全面提高风险管理水平，不仅运用了相关的法律法规、手段工具、管理制度对商业银行经营活动进行风险识别、风险度量、风险控制及风险化解的全过程。由原来的事后控制为主转向事前防范、事中控制、事后化解并重的全程管理;由原来的惩罚为主向惩罚与激励并重转变;由原来的定性分析向定性、定量分析相结合转变。b.信贷管理原则信贷业务管理的六项原则是对银监会“三个办法一个指引”的诠释。通过对商业银行信贷业务管理原则的介绍，将有助于商业银行信贷业务管理模式由粗放型向精细化的转变，在接下来的内容中更好的展开对商业银行信贷业务管理工作的研究。（1）全流程贷款管理原则要将有效的信贷风险管理行为贯穿到贷款生命周期的每一个环节。银行监管和商业银行经营实践表明，信贷业务管理不能仅仅粗略地分为贷前管理、贷中管理和贷后管理三个环节。三个环节的划分方法，难以对信贷管理中的具体问题出台可操作性的规定，也难以对贷款使用实施有效的管控。贷款业务的全流程管理，可以推动银行业金融机构传统贷款管理模式的转型，真正实现贷款管理模式由粗放型向精细化的转变，有助于提高银行业金融机构贷款发放的质量，加强贷款风险管理的有效性，提升银行业金融机构信贷资产的精细化管理水平。（2）诚信申贷原则诚信申贷主要包含两层含义：一是借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的；二是借款人应证明其信用记录良好、贷款用途和还款来源明确合法等。贷款申请是贷款全流程管理与风险控制的第一个环节，对于管理客户关系、信贷业务市场、发现潜在风险具有十分重要的意义。贷款申请人应秉承诚实守信原则向贷款人提供真实、完整、有效的申贷材料。（3）协议承诺原则协议承诺原则要求商业银行作为贷款人，应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备地贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，明确各方法律责任。从整体来看，我国商业银行对贷款合同的管理能力和水平差强人意，因此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同的不足。协议承诺原则一方面要求贷款人在合同等协议文件中清晰规定自身的权利义务，另一方面要求客户签订并承诺一系列事项，依靠法律来约束客户的行为。一旦违约事项发生，则能够切实保护贷款人的权益。（4）贷放分控原则贷放分控是指商业银行将贷款审批与贷款发放作为两个单独的业务环节，分别控制和管理，达到降低信贷业务操作风险的目的。推行贷放分控，一方面可以加强商业银行的内部控制，防范操作风险；另一方面可以践行全流程管理的理念，建设流程银行，提高专业化操作，强调各部门和岗位之间的有效制约，避免前台部门权力过于集中。（5）实贷实付原则实贷实付是指商业银行根据借款人的有效贷款申请，主要通过贷款人受托支付的方式，将资金支付给符合约定的交易对手的过程。其关键是让借款人按照贷款合同的约定用途使用贷款资金，减少贷款挪用的风险。有利于保证信贷资金进行实体经济，在满足有效贷款需求的同时，防止贷款资金被挪用，避免信贷资金流入股市、房地产行业等；有助于商业银行提高贷款的精细化管理水平，加强对贷款资金使用的管理和跟踪。实贷实付为全流程管理和协议承诺提供了操作的抓手和依据，有助于贷款人防范信用和法律风险。（6）贷后管理原则贷后管理原则是指监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。一个行之有效的贷后管理机制，要求针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期的现场检查和非现场监测，分析借款人经营财务等变化状况，监测贷款资金的用途及流向，适时掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素以及有可能导致贷款资金出现违约的因素，及时发现潜在风险因素，并迅速采取措施，防范信贷资金损失。2.2信贷管理的研究现状国外学者对商业银行信贷风险管理的研究成果颇丰。20世纪80年代开始研究者开始将目光转向贷款合约的研究。 Bester认为当贷款方同时以贷款利率和抵押品要求作为对借款人的激励手段时，将有可能存在一个使贷款方筛选出有害风险的贷款合约。Scharfstein，David， JeremyStein研究了企业偿还贷款的动力问题，认为银行终止贷款会对企业产生激励，诱导其偿还贷款。Elizalde研究了三种信贷模型，只有一个企业的简化模型，用来研究企业的违约强度和违约概率；研究一个和多个企业信贷风险的综合结构模型及综合二者的调和性模型。大批学者和机构也从银行信贷风险的贷前评估和贷后风险的度量对商业银行信贷风险进行研究。 Altman率先用统计分析方法建立了5变量的Z评分模型和在此基础上加以改进的Zeta判别模型。Martin提出了Logit分析模型，采用公司的一系列财务数据来预测公司破产或违约的概率。Greene和 Smith应用遗传算法研究了信贷风险评估问题。Koza在此基础上应用了遗传规划算法研究信贷风险评估问题。Coats和Pant采用神经网络分析法对美国公司和银行的财务危机分别进行了预测，取得一定的成果。DavidW建立了五种不同的神经网络模型，多层次感知器、专家杂合系统、径向基函数、学习向量量化和模糊自适应共振，用来研究商业银行信贷评价的准确性。乔埃尔贝西斯在其著作商业银行风险管理中对商业银行的风险管理体系、风险管理与绩效考核、风险管理与风险资本的关系进行了比较全面的研究；安东尼桑得斯在其信用风险量化风险估值的新方法与其他范式中对信用风险量化的方法进行了比较充分的研究；KMV公司的组合管理者 (PortfolioManager)、J.R摩根的信用尺度 (CreditMetries)模型、麦肯锡(Mc兀nsey)公司的信用组合观察 (CreditPortfolioView)模型、瑞士信贷金融产品(csFP)的 creditRisk模型，在引入损失范式(功 55Paradigm)和违约比率 (DefaultRate)两个概念的基础上，重点阐明各模型的数学推导及计算方法。a.我国信贷管理发展趋势（1）政府控制下的计划信贷1984年至1993年，我国开始尝试专业银行企业化改革，经过多年改革与调整，专业银行的组织架构逐步完善，到1993年已经形成了比较统一、系统的组织架构，纵向来看，专业银行延续了中国人民银行的总分行制；横向来看，专业银行采取了按照产品设置部门的方式，与行政机关的组织架构有明显的相似性。此时的信贷业务管理，专业银行几乎没有主动性，产生的风险也由国家承担，是在政府控制的计划信贷业务管理。（2）半自主权的信贷业务管理1993年至2001年，专业银行完成了向商业银行的转变，我国商业银行的组织架构也相应地发生了变化。在纵向结构上，商业银行实行统一法人制度，通过授权的方式，明确了总行与各级分支机构的经营权限，分支机构的经营决策不得超过授权范围；在横向管理上，商业银行根据业务发展进行了相应的调整，信贷业务管理的专业部门随社会经济发展、分工的专业化而不断增减和细化。（3）粗放式信贷业务管理2001年，我国加入世界贸易组织，为顺应时代发展，满足金融市场需求，商业银行对风险管理组织架构进行了根本性的改变。信贷业务管理由前台、中台、后台合一的管理模式转变为业务营销与风险控制相分离，由按照业务类别分散管理的模式转变为信贷风险集中统一管理的模式，由倚重贷前调查转变为贷款全过程管理。商业银行的信贷业务管理原则转变为以效益为中心，这一原则成为影响信贷管理事业发展趋势最主要的因素。2003年开始，随着我国商业银行股份制改革的开始和不断深入，商业银行信贷业务管理也在不断发展变化着，我国商业银行信贷规模实现了较大增幅， 有效促进了我国经济企稳向好的势态，确保我国率先走出金融危机和实现经济复苏。然而，商业银行庞大的新增贷款规模，特别是大量中长期贷款的出现，引发了对于商业银行资产质量以及贷款资金真实用途的担忧。（4）全流程、精细化的信贷业务管理2010年2月银监会在吸收国际同业风险管理成熟经验以及领先实践的基础上，结合我国实际情况，制定“三个办法一个指引”，对于构建良好的信用环境和信贷文化、建立健全信贷业务管理制度意义深远。实现贷款精细化管理，提高风险管理水平，主要体现在强化贷款业务的全流程管理、提倡合同约束原则以及强调实贷实付要求。这将有效解决商业银行业在信贷管理方面普遍存在的贷款资金违规挪用、过度授信、合同管理缺失及贷后管理薄弱等问题。贷款新规的出台有力地推动了商业银行从传统粗放型贷款管理模式向精细化管理模式的转变，引导信贷资金合理配置并加强信贷风险管控，对于规范商业银行信贷业务发展、建立和完善风险管理长效机制至关重要。b.国内外信贷管理的差距随着我国金融体制改革的不断深入，国内商业银行在借鉴西方先进信贷风险管理方法的基础上，经过适当的调整，对原有的信贷风险管理方法进行了改进，以适应自身的发展特点。但是通过对国内外信贷风险研究现状的比较可以发现，由于我国市场经济体制的建立较西方国家晚，我国银行的商业化经营体制确立时间也较短，还没有形成一个完整有效的信贷管理体系，所以不管是实行信贷风险管理的外在环境、信贷风险评估方法、信贷风险管理机构等多个方面都与国外银行存在着不容忽视的差距。首先从实行信贷风险管理的外在环境来看，国外金融体系比较完善，可以为银行的发展提供较好的外在环境。其次，国外银行大多是股份制银行，其经营很少受到政府的干扰，在信贷风险管理上有充分的自主权与独立性。我国经济结构不够合理，金融体系还不够完善，加上银行的经营会在不同程度上受到政府的干预，不利于我国商业银行建立完善的信贷管理体系。其次从信贷风险评估方法来看，国外商业银行更加注重借款人在经营过程中各项经营数据量的变化，着重于动态分析和定量分析相结合，从而揭示借款人未来的发展趋势。而且随着近几年计量工具和软件的创新，国外商业银行的信贷风险评估方法不断发展，为建立完善的信贷管理体系提供了基础。我国商业银行也逐渐采用一些科学的技术分析方法，但比较而言，偏向于静态分析和定性分析，缺少合理的定量分析模型，对借款人的未来变化的分析和判断缺乏量化依据。最后从信贷风险管理机构来看，国外商业银行实行“自主经营、自负盈亏、自担风险”的经营机制，在内部信贷组织的设置上执行审贷彻底分离的原则，各个机构职责明确，为建立良好的信贷风险管理体系提供了保障。我国商业银行转型尚未全部完成，经营上还不能充分地实现自主经营。从内部环境看，员工没有充分的风险意识，内部控制机制不全面，管理手段和力度不到位，监督管理不够严格,尤其是没有防范和化解风险的有力措施,使得银行成为信贷风险的主要承担者。这些都导致我国银行特别是农村信用社由于员工素质、经营对象等原因，信贷风险更加难以得到有效的控制。C.我国商业银行信贷管理存在的主要问题（1）银行基础工作薄弱，信贷档案资料存在严重短缺目前，有些商业银行基础管理工作混乱，致使信贷档案资料缺漏严重，不能全面分析借款人存在的问题。由于缺乏征询和调查借款人资信的有效资料，银行难以对借款人的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况做出正确的判断，增加了清收贷款的难度也加大了信贷风险。 （2）银行决策行为不规范，缺乏独立性商业银行对贷款对象进行可行性研究，确定贷款投向、投量，往往只注重依靠贷款“三查”，对日常的资料积累和信息收集不够重视，对市场状况、影响因素及变化趋势预见不力，把握不准，最终导致贷款决策失误，产生贷款风险。另外，商业银行贷款的决策权常常受到地方政府不正当的干预，而政府往往是地方性商业银行的大股东，当来自行政干预的政治风险与贷款风险发生矛盾时，往往以贷款风险替代政治风险，牺牲银行自身利益。因此商业银行在决策行为的不规范，缺乏独立性，也加大了银行信贷的风险。（3）贷款“三查”制度执行不彻底虽然各行信贷管理上都强调“三查”，但往往“重贷轻管”，由于贷前调查不细致、贷中审查执行不到位、贷后监督不得力，而最终流于形式。首先，贷前调查需要调查人员深入企业查帐，核实相关数据，了解企业的产品，生产经营及管理等各种情况，通过大量的数据资料进行综合的分析研究，形成客观、公正、有决策价值的结论，它是风险控制的关键环节，但有些信贷人员贷前调查不细致，只是根据企业提供的相关文字资料进行摘录、整合，做出的结论使贷款失去了安全性。其次，有些银行贷中审查执行不到位，在贷款发放过程中，对借款人、担保人、抵押物、质押物等审查不严，造成潜在的信贷风险。例如信贷人员未发现担保人主体资格不符合法律规定的要求；一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真的审查等等。最后，贷后监督作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监控其经济活动和资金流向，认真分析其贷款风险变化情况。可是贷款人员对不少贷款企业的后续管理放松了，贷后检查表面化，降低了银行对这些企业还贷的可控性。 （4）商业银行内部控制机制不健全，忽视对信贷人员的管理由于商业银行内部控制机制不健全，监督执行不力，出现违规帐外经营。违规帐外经营主要采取私设账外账，乱用科目，调用账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域，是目前商业银行信贷管理中的重要问题，增加了银行的信贷风险。在信贷业务管理中，监督约束机制没有真正起到作用，致使一些基层行长权力过大，乱批贷款、乱投资、乱担保等，出现以权谋私，发放“人情贷款”、“关系贷款” 等不正常现象。另外，一些银行信贷人员队伍素质低下，不能充分意识到信贷资产存在的各种风险，有的甚至丧失职业道德，骗取银行贷款，直接威胁到银行信贷资产的安全。为了防止信贷风险的形成与累积，保证银行体系安全稳健的运行，商业银行必须深入了解信贷风险的成因，对症下药，有效防范和化解银行信贷风险。第三章 国有商业银行信贷管理的现状及存在的问题本章以国有商业银行的信贷业务管理实践为案例，对其信贷业务管理制度建设、管理架构、审计体系以及具体信贷业务工作进行分析的基础上，对国有商业银行的信贷管理工作进行评价，发现信贷业务管理工作中存在的问题。为了便于研究，以中国工商银行德州分行为研究对象，进行深入研究。3.1 中国工商银行德州分行的基本情况中国工商银行德州市分行于1995年3月10日在山东 德州 德城区天衢东路（行政区号3714，邮政编码253012）注册成立，我们主要经营办理人民币存款，贷款，结算，储蓄业务，外汇存款，汇款，贸易，非贸易结算，外汇贷款，外汇兑换，注册员工人数为240人，a.市场环境及国民经济运行情况2013年全市实现地区生产总值（GDP）1950.71亿元，按可比价格计算，比上年增长11.7%。其中第一产业增加值229.57亿元，增长2.4%；第二产业增加值1059.8亿元，增长13.8%；第三产业增加值661.34亿元，增长11.7%。三次产业比例由上年的12.7：54.3：33.0调整为11.8:54.3:33.9。固定资产投资完成1153.66亿元，增长23.8%。其中，第一产业投资25.26亿元，增长19.7%；第二产业投资637.47亿元，增长20.5%，其中工业投资618.46亿元，增长20.1%；第三产业投资490.93亿元，增长35.6%。全市实现社会消费品零售额757.5亿元，增长17.3%。其中城镇消费品零售额469.6亿元，增长15.3%；农村消费品零售额287.9亿元，增长20.8%。全市境内财政总收入167.25亿元，增长26.1%。地方财政收入95.06亿元，增长30.4%。其中，税收收入66.72亿元，增长23.0%。全市财政支出191.28亿元，增长23.5%。全市金融机构年末各项存款余额1420.02亿元，比年初增加139.23亿元。其中，单位存款余额442.90亿元，比年初增加14.46亿元；城乡居民储蓄存款余额918.44亿元，比年初增加111.26亿元。年末各项贷款余额995.17亿元，比年初增加108.35亿元。短期贷款619.72亿元，比年初增加46.84亿元。中长期贷款354.78亿元，比年初增加37.46亿元。b.国有商业银行经营概况该行始终坚持“服务地方经济、服务中小企业、服务居民群众”的市场定位，“存款取之于地方、贷款用之于地方”，大力支持该市企事业发展及市民群众个人创业。5年多来，累计完成信贷投放450余亿元，先后扶持了全市数十家骨干企业、千余家成长型中小企业和众多个人创业者的发展，零售银行、小企业银行特色日益明显，被誉为“国有市中小企业信贷第一品牌银行”。目前，该行共有34个营业网点，其中：城区支行23家、县域支行10家、1个营业部，14个总部职能部门，员工880人。从表3-1可见，在市场份额上，国有商业银行与一些非国有商业银行不相上下，具备一定的竞争实力。在今后的发展过程中，应当发挥自身贴近市民的优势，找准市场定位，制定合理的竞争战略，与竞争对手展开“错位竞争”，实现业务的扩张和快速发展。表3-1 2012-2014年国有商业银行业机构存贷款市场占有率（%）存款贷款201220132014201220132014工商银行15.9316.0615.0119.7321.3521.11农业银行13.6713.0612.0615.8713.0713.07中国银行6.186.586.625.396.46.44建设银行13.714.6415.0510.711.1911.1邮政储蓄11.3911.2411.710.31.411.74国有商业银行10.2510.711.9610.0610.8211.39农村信用社24.9523.3122.7726.3226.5926.393.2 国有商业银行信贷管理现状a.信贷管理制度建设从信贷管理制度建设的情况来看，国有商业银行建立了较为健全的信贷管理体系，以中华人民共和国商业银行法贷款通则、三个办法一个指引为根本，建立了对信贷业务的贷前调查、贷中审查、贷中发放、贷后检查的按流程划分，由支行、公司业务部（零售业务部）、风