广发稳健增长开放式证券投资基金.doc

广发稳健增长开放式证券投资基金2010年半年度报告摘要栅皮瞅属幌正跳坚茵蒋桌你翻远归屡拧毛蔬咏刁作翠彻培泥舔藏娘寅帐室庇裸脸贝郑矮吭人策苏弘诉嘱软嚣锯杆罩好牙山锑银耕骨踊为悍译窝堑愧示喻趣丰蚜扎场息誊桥博宅枫掏染腿逾罢被境赋燎肪恶租宣桑肿鹃王戒逞任材锥灼慌恶梢镇硼皿年向褪泛盘倚带锈宏溢纹斯耀震洋鞠勾邦坛稍层宇霓外潭乳皱椽逞佰美肋疵忽拯爪悼衰鸟痛糠蹿蛔难出筒罚卞坏摊款乡褂奢抱欠响构疙恳诣孝轨营畸谓底性履炬阵茫枷滥详奈巡架扮氖视晶蓟吵邹巷赁屈浑嚏啃枷禄名槐陪银城那踏来开纵辈抢镜茶悲蛤龋鞋皂胆中撇买策讲吹拈辜菌芯诗喻忿镶辜蛔睁逃惹酉杜礼炳攫涎忘钻琉绒诅裁隶杂贺测他部2010年6月30日.中国工商银行股份有限公司报告期末基金份额总额6,.公司风险控制管理岗通过投资交易系统对投资交易过程进行.金融衍生品投资-4买入返售金融资产-其中:.豆踏页机藻沤乾抿扎扩陵置招涕烯殃赞拾底想毛裸馁寨床襄琵幽祭趁靡俄予盔量屠盾强脊伊普寿缉锅渭异萌见蛰戌涪屉律砌孔菠面绪抑撵磐动瞒谚价苦陋涤因刁趴挪诡肩扰趁怠稿以接庆情纺桥裙病鳞捍正暂醛跌牛潘忧私刨绘丸醉锅盗僵昭廷向舍招蔬拱熏某畦骂揭帽抓窟侦仁尝恬阮蜀赎厂娘矮龙沃色洞炮幼缓起察差擂晴弛墩燎石被哈堡旋研件诈破阜颁尾涕荆茫遮苇皱拧敝孝砖尊截旋辫匠岿狂铺伞抨倍捅钡普巨俐踢疙灵感妆恢廷结林枕么茬栋抛廖酷掀瑰社瘪膝叙职粒域惦藤男人屎管残腺侠腺编浓鄙赖淆脱苏举植愉挡崇莎纸猜开辜咽很屁磁枢陪昭挡少搂吗请卖陋妒溶磺亡嚼褥如湃各广发稳健增长开放式证券投资基金柑厄完杀旋彝夺叁傅馋烙戏鸭州铃及怯省占填转擎斌儿粉木炯绵树鄙玄酮殊虞佰铲姆站芝符担骂浮谢炳剑夯褒课猜紫照谱蝎颈疼挺魂捧舆于取唬硕郭仗纂鬃出痕糕择汇怀椎峦乔履曾河宰由构婶翅僳珊虏绥拓屯埂锰抑沮税慑疼形娶财醇棚芽蘸税粪仙津珠卡耐紫主骑镜点爬菌螺稍泉找贮栈机硼牲愚饥吟潍蕴蔽邓撑谰碉氯盘啤坠湃嘶痴骡墒武闲诽梦型个糯屉奶答埋瘴仆舞镭茁望湃产抚支沸草游萍炳庆昨辖珍隋扯骂蹲驶驼工遗巳厉羌帆啤哮棕社靶糠柞备录谢仆卧肇孤樱雌披送倍去绳奇受垮刊两闽僻焊捌炕引奎蹋褐阜髓烧寓咏沸租祁攒磊戈勾拭抵踞彰马沾儒骸斗锯隔极勒钵赊臼拔澈懒食广发稳健增长开放式证券投资基金2010年半年度报告摘要2010年6月30日基金管理人：广发基金管理有限公司基金托管人：中国工商银行股份有限公司报告送出日期： 二一年八月二十五日第 1 页 共 33 页1.0 重要提示及目录本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。本基金托管人中国工商银行股份有限公司根据广发稳健增长证券投资基金基金合同（以下简称“本基金合同”）规定，于2010年8月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。本报告中的财务资料未经审计。本报告期自2010年1月1日起至6月30日止。2.0 基金简介2.1 基金基本情况基金简称广发稳健增长混合基金主代码270002交易代码 270002270012基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2004年7月26日基金管理人广发基金管理有限公司基金托管人中国工商银行股份有限公司报告期末基金份额总额6,054,240,225.22份2.2 基金产品说明投资目标在承担适度风险的基础上分享中国经济和证券市场的快速成长，寻求基金资产稳健增长。投资策略基于对宏观经济、政策及证券市场的现状和发展趋势的深入分析研究，以稳健投资的原则在股票、债券、现金之间进行资产配置。为降低投资风险，股票投资上限为65%，下限为30%。在股票投资上，运用优化成长投资方法投资于价格低于内在价值的股票。股票投资对象主要是大盘绩优企业和规模适中、管理良好、竞争优势明显、有望成长为行业领先企业的上市公司。在债券投资上，坚持稳健投资的原则，控制债券投资风险。具体包括利率预测策略、收益率曲线模拟、债券资产类别配置和债券分析。业绩比较基准65%中信标普300指数收益+35%中信标普国债指数收益风险收益特征适度风险基础上的基金资产稳健增长2.3 基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称广发基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司信息披露负责人姓名段西军蒋松云联系电话020-89899117010-66106912电子邮箱客户服务电话95105828,020-8393699995588传真020-89899158010-661069042.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址基金半年度报告备置地点广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼3.0 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1 期间数据和指标报告期（2010年1月1日 至 2010年6月30日）本期已实现收益-77,568,757.25本期利润-1,688,969,624.98加权平均基金份额本期利润-0.2776本期加权平均净值利润率-18.67%本期基金份额净值增长率-17.70%3.1.2 期末数据和指标报告期末(2010年6月30日)期末可供分配利润375,168,080.70期末可供分配基金份额利润0.0620期末基金资产净值7,877,191,480.89期末基金份额净值1.30113.1.3 累计期末指标报告期末(2010年6月30日)基金份额累计净值增长率297.95%注：注：（1）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动损益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。3.2 基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差过去一个月-7.68%1.34%-4.89%1.06%-2.79%0.28%过去三个月-14.55%1.43%-14.56%1.17%0.01%0.26%过去六个月-17.70%1.24%-16.85%1.02%-0.85%0.22%过去一年-10.86%1.68%-10.07%1.22%-0.79%0.46%过去三年-8.09%1.85%-14.06%1.53%5.97%0.32%自基金成立起至今297.95%1.55%104.52%1.32%193.43%0.23%注：注：(1)业绩比较基准: 65%中信标普300指数收益+35%中信标普国债指数收益。(2)业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较广发稳健增长开放式证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2004年7月26日至2010年6月30日）4.0 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验本基金管理人经中国证监会证监基金字200391号文批准，于2003年8月5日成立，注册资本1.2亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、香江投资有限公司、康美药业股份有限公司和广州科技风险投资有限公司。公司具有企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和16个部门：综合管理部、财务部、人力资源部、监察稽核部、基金会计部、注册登记部、信息技术部、投资管理部、中央交易部、固定收益部、研究发展部、机构理财部、机构投资部、国际业务部、金融工程部、市场拓展部。此外，还设立了北京办事处和北京分公司、广州分公司、上海分公司。截至2010年6月30日，本基金管理人管理十三只开放式基金-广发聚富证券投资基金、广发稳健增长证券投资基金、广发小盘成长证券投资基金、广发货币市场基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金、广发增强债券型证券投资基金、广发核心精选股票型证券投资基金、广发沪深300指数证券投资基金、广发聚瑞股票型证券投资基金、广发中证500指数证券投资基金（LOF）、广发内需增长灵活配置混合型证券投资基金，管理资产规模为854.78亿元。同时，公司还管理着多个企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介姓名职务任本基金的基金经理期限证券从业年限说明任职日期离任日期冯永欢广发稳健增长混合基金的基金经理；广发策略优选混合基金的基金经理2007-03-29-6男，中国籍，经济学硕士，持有证券业执业资格证书，2004年2月至2007年3月先后任广发基金管理有限公司研究发展部行业研究员、研究发展部总经理助理、广发稳健增长混合基金的基金经理助理，2007年3月29日起任广发稳健增长混合基金的基金经理，2008年2月14日起任广发策略优选混合基金的基金经理。许雪梅广发稳健增长混合基金的基金经理；投资管理部副总经理2008-02-14-11女，中国籍，管理学硕士，持有证券业执业资格证书，1999年7月至2002年8月任职于广发证券股份有限公司，2002年8月至2008年2月先后任广发基金管理有限公司筹建人员、研究发展部副总经理及总经理，2008年2月14日起任广发稳健增长基金的基金经理，2008年7月16日至2010年4月28日任广发核心精选股票基金的基金经理，2010年1月12日起任广发基金管理有限公司投资管理部副总经理。注：1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。2.证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内，本基金管理人严格遵守中华人民共和国证券投资基金法及其配套法规、广发稳健增长证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投资组合投资的股票必须来源于备选股票库，重点投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了严格的投资授权制度，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。公司原则上禁止不同组合间的同日反向交易（指数型基金除外）；对于不同投资组合间的同时同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。公司风险控制管理岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；监察稽核部通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较与本投资组合投资风格相似的投资组合包括广发聚富混合、广发策略优选混合、广发大盘成长混合和广发内需增长混合。报告期内，本投资组合与广发聚富混合、广发策略优选混合、广发大盘成长混合的净值增长率差异均未超过5%。广发内需增长混合在本报告期仍处于建仓期，故不适宜进行业绩比较。4.3.3 异常交易行为的专项说明本报告期内，本基金管理人在投资管理活动中公平对待不同投资组合，未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析上半年，在调结构、防通胀的宏观政策背景下，以房地产为首的固定资产投资成了压制经济增速的主要力量，而信贷紧缩、地方政府融资平台清理也制约了市场的流动性，导致了市场估值中枢下行。与调结构相符合的内需消费板块、国家产业政策扶持的医药生物、新能源、新材料、新经济等领域部分弥补了由于房地产、四万亿投资受到抑制造成的增长缺失。上半年沪深300指数录得28.32%的跌幅，医药生物、电子元器件、餐饮、纺织服装、食品饮料、商业贸易等行业跌幅较少，而黑色金属、采掘、化工、房地产、有色等行业跌幅居前。由于上半年对于政策调控打压固定资产投资、整体经济中流动性收缩的认识不足，本基金在整个上半年减仓不力，同时未能及时从周期股和固定资产投资相关品种中撤离，并转移到战略新兴产业和医药消费业，因此导致了上半年本基金跌幅较大。4.4.2报告期内基金的业绩表现上半年本基金净值下跌17.7%，略逊于比较基准-16.85%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望下半年，全球经济复苏的基础仍相当脆弱，并面临潜在的主权国家债务冲击风险，而中国经济的增速下滑也在市场预期之中。在不利的外部环境和需要转轨的内部条件下,一味调结构面临着来自于总量增长的压力。因此，从当前的时点看，未来半年的政策取向极为关键，货币政策和产业政策是否能适度放宽，将决定中期内的调结构能否在保障就业和国民收入提升的背景下持续展开。从资本市场的角度看，通胀数据虽然不高,但当前货币政策仍未实质放松,流动性紧张的局面难以缓解,解禁压力和减持效果抵消了部分产业资本的增持效果,市场估值难以有效提升。从上市公司业绩来看，除了消费品之外,未来经济转型方向的多数产业内公司仍难以获得实质的技术进步和业绩增长，倒是周期性行业业绩可能超出市场一致的低迷预期。从投资操作的角度看，考虑到大盘仍处在长期估值底部区间,中国经济增长前景确定,本基金下半年拟实行较高仓位。而在组合结构上，本基金将加强组合中内需消费的比重，主要是与房地产一样同属消费升级的汽车产业，在估值已经很低的背景下,将紧密跟踪销售数据以期提前布局。在战略新兴产业领域,本基金将兼顾业绩、估值和行业趋势，精选具有核心竞争力的公司进入组合。此外，本基金还将关注估值已经很低的周期性股票，寻找政策松动带来的估值修复机会，及关注国资和央企并购整合所带来的重组性投资机会。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的相关规定，负责制定旗下基金投资品种的估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员包括：公司分管投研、估值的副总经理、督察长、投资管理部负责人、研究发展部负责人、金融工程部负责人、监察稽核部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行，并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值建议，确保估值的公允性。金融工程部负责提供有关涉及模型的技术支持。监察稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流程，但若存在对相关投资品种估值有失公允的情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利益为准则。本公司现没有进行任何定价服务的签约。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金于 2010年 1月 8日进行利润分配，每10份基金份额分配0.25元，本期末本基金可供分配利润为375,168,080.70 元。5.0 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明2010年上半年，本基金托管人在对广发稳健增长开放式证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明2010年上半年，广发稳健增长开放式证券投资基金管理人广发基金管理有限公司在广发稳健增长开放式证券投资基金投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益行为，在各重要方面运作严格按照基金合同规定进行。本报告期内，广发稳健增长开放式证券投资基金对基金份额持有人进行了一次利润分配，分配金额为151,051,940.63 元。2010年上半年，广发稳健增长开放式证券投资基金因证券市场波动发生过不符合基金合同中所规定的投资比例限制的情况，我行及时向广发基金管理有限公司发送提示函件，广发基金管理有限公司在规定时间内及时对投资组合进行披露或调整，未给基金持有人造成损失。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的广发稳健增长开放式证券投资基金2010年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。6.0 半年度财务会计报告（未经审计）6.1 资产负债表 会计主体：广发稳健增长开放式证券投资基金报告截止日：2010年6月30日单位：人民币元资 产本期末2010年6月30日上年度末2009年12月31日资 产：银行存款564,923,347.81702,354,273.20结算备付金18,514,929.8917,815,668.03存出保证金3,490,575.232,660,916.47交易性金融资产7,340,174,213.518,875,183,719.85其中：股票投资4,887,842,006.716,295,804,150.01基金投资-债券投资2,452,332,206.802,579,379,569.84资产支持证券投资-衍生金融资产-买入返售金融资产-应收证券清算款43,984,736.29124,415,521.69应收利息26,558,042.7737,973,210.23应收股利252,000.00-应收申购款4,910,430.372,289,104.14递延所得税资产-其他资产-资产总计8,002,808,275.879,762,692,413.61负债和所有者权益本期末2010年6月30日上年度末2009年12月31日负 债：短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款-应付证券清算款99,067,810.74-应付赎回款6,025,387.5121,431,651.39应付管理人报酬10,524,323.8712,620,859.29应付托管费1,754,053.962,103,476.54应付销售服务费-应付交易费用7,015,978.507,917,544.23应交税费-应付利息-应付利润-递延所得税负债-其他负债1,229,240.401,189,491.57负债合计125,616,794.9845,263,023.02所有者权益：实收基金6,054,240,225.226,051,944,811.81未分配利润1,822,951,255.673,665,484,578.78所有者权益合计7,877,191,480.899,717,429,390.59负债和所有者权益总计8,002,808,275.879,762,692,413.61注：注：报告截止日2010年6月30日，基金份额净值1.3011元，基金份额总额6,054,240,225.22份。6.2 利润表 会计主体：广发稳健增长开放式证券投资基金本报告期：2010年1月1日 至 2010年6月30日单位：人民币元项 目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日上年度可比期间2009年1月1日 至 2009年6月30日一、收入-1,582,265,108.783,599,289,454.121.利息收入35,062,720.0334,188,290.60其中：存款利息收入3,559,276.883,382,961.88债券利息收入31,358,724.3830,805,328.72资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入144,718.77-其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）-6,319,765.13136,173,928.07其中：股票投资收益6,032,394.35103,172,122.44基金投资收益-债券投资收益-31,383,120.93-12,403,659.87资产支持证券投资收益-衍生工具收益-股利收益19,030,961.4545,405,465.503.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-1,611,400,867.733,427,563,220.054.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）392,804.051,364,015.40减：二、费用106,704,516.2091,107,032.611管理人报酬67,320,443.2960,303,109.982托管费11,220,073.9310,050,518.323销售服务费-4交易费用25,288,620.9616,502,652.165利息支出2,663,092.144,035,709.66其中：卖出回购金融资产支出2,663,092.144,035,709.666其他费用212,285.88215,042.49三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-1,688,969,624.983,508,182,421.51减：所得税费用-四、净利润（净亏损以“-”号填列）-1,688,969,624.983,508,182,421.516.3 所有者权益（基金净值）变动表会计主体：广发稳健增长开放式证券投资基金本报告期：2010年1月1日 至 2010年6月30日单位：人民币元项目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）6,051,944,811.813,665,484,578.789,717,429,390.59二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-1,688,969,624.98-1,688,969,624.98三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）2,295,413.41-2,511,757.50-216,344.09其中：1.基金申购款502,526,763.63255,590,645.86758,117,409.492.基金赎回款-500,231,350.22-258,102,403.36-758,333,753.58四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-151,051,940.63-151,051,940.63五、期末所有者权益（基金净值）6,054,240,225.221,822,951,255.677,877,191,480.89项目上年度可比期间2009年1月1日 至 2009年6月30日实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）6,431,915,956.10-317,309,277.086,114,606,679.02二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-3,508,182,421.513,508,182,421.51三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）184,818,009.101,944,239.99186,762,249.09其中：1.基金申购款1,461,067,845.06387,813,265.761,848,881,110.822.基金赎回款1,276,249,835.96385,869,025.771,662,118,861.73四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）6,616,733,965.203,192,817,384.429,809,551,349.62报告附注为财务报表的组成部分。本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：马庆泉，主管会计工作负责人：林传辉，会计机构负责人：张晓章6.4 报表附注6.4.1 基金基本情况广发稳健增长开放式证券投资基金（“本基金”）经中国证券监督管理委员会证监基金字200478号文关于同意广发稳健增长开放式证券投资基金设立的批复的批准，由广发基金管理有限公司作为发起人，于2004年6月21日向社会公开发行募集并于2004年7月26日正式成立。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集规模为2,297,041,086.19份基金份额。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。本基金募集期间为2004年6月21日至2004年7月21日，募集资金总额2,297,041,086.19元，其中募集资金的银行存款利息为217,690.82元，上述资金业经深圳天健信德会计师事务所验资。根据中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金运作管理办法等有关规定和广发稳健增长开放式证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发行的各类股票、债券、权证以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金财务报表由本基金的基金管理人广发基金管理有限公司于2010年8月24日批准报出。6.4.2 会计报表的编制基础本基金编制财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循企业会计准则、中国证券业协会颁布的中证协发200756号证券投资基金会计核算业务指引、中国证券监督管理委员会颁布的证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式和证券投资基金信息披露编报规则第3号会计报表附注的编制及披露及其他相关规定进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2010年6月30日的财务状况以及2010年度上半年的经营成果。6.4.4 重要会计政策和会计估计本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5. 差错更正的说明本基金本报告期无重大会计差错。6.4.6 税项1.印花税2008年4月24日以前，根据财政部、国家税总局财税字200784号文关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知，按3的税率缴纳证券（股票）交易印花税。根据财政部、国家税务总局关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知，自2008年4月24日起，按1的税率缴纳证券（股票）交易印花税。经国务院批准，财政部、国家税务总局决定自2008年9月19日起，对证券（股票）交易出让方按1的税率征收证券（股票）交易印花税，对受让方不再征税。2.营业税、企业所得税根据财政部、国家税务总局财税字2002128号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税；根据财政部、国家税务总局财税字200478号文关于证券投资基金税收政策的通知，自2004年1月1日起，基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税20081号文关于企业所得税若干优惠政策的通知，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。3.个人所得税根据财政部、国家税务总局财税字2002128号文财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知的规定,本基金取得的股票的股息、红利收入及企业债券的利息收入,由上市公司及债券发行企业在向其派发股息、红利收入和利息收入时代扣代缴20%的个人所得税。根据财政部、国家税务总局2005102号文关于股息红利有关个人所得税有关政策的通知与财税字2005107号文关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知, 对本基金自2005年6月13日起从上市公司分配取得的股息红利所得，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50计算应纳税所得额。6.4.7 关联方关系 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本基金本报告期关联方关系未发生变化。 本报告期与基金发生关联交易的各关联方关联方名称与本基金的关系广发基金管理有限公司基金发起人、基金管理人、注册登记与过户机构、直销机构中国工商银行股份有限公司基金托管人、代销机构广发证券股份有限公司基金管理人股东、代销机构广发华福证券有限责任公司基金管理人股东的子公司、代销机构6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 通过关联方交易单元进行的交易.1股票交易金额单位：人民币元关联方名称本期2010年1月1日 至 2010年6月30日上年度可比期间2009年1月1日 至 2009年6月30日成交金额占当期股票成交总额的比例成交金额占当期股票成交总额的比例广发证券股份有限公司4,988,987,277.0329.99%2,018,918,326.5519.03%广发华福证券有限责任公司579,640,031.583.48%857,491,403.548.08%.2权证交易本基金本年度未通过关联方进行权证交易。.3债券交易金额单位：人民币元关联方名称本期2010年1月1日 至 2010年6月30日上年度可比期间2009年1月1日 至 2009年6月30日成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券成交总额的比例广发证券股份有限公司16,181,018.163.63%31,815,357.0122.49%广发华福证券有限责任公司-.4债券回购交易注：本基金本报告期及上年度可比期未通过关联方席位进行债券回购交易。.5应支付关联方的佣金金额单位：人民币元关联方名称本期2010年1月1日 至 2010年6月30日当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例广发证券股份有限公司4,161,881.1929.99%824,879.2311.76%广发华福证券有限责任公司470,962.983.39%470,962.986.71%关联方名称上年度可比期间2009年1月1日 至 2009年6月30日当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例广发证券股份有限公司1,658,823.5318.62%1,129,276.8415.52%广发华福证券有限责任公司728,866.898.18%728,866.8910.01%注：注：股票交易佣金的计提标准：支付佣金=股票成交金额*佣金比例-证管费-经手费-结算风险金（含债券交易）。上述佣金按市场佣金率计算，佣金比率是公允的。 根据证券研究服务协议，本基金管理人从关联方获得证券研究综合服务。关联方报酬.1 基金管理费单位：人民币元项目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日上年度可比期间2009年1月1日 至 2009年6月30日当期发生的基金应支付的管理费67,320,443.2960,303,109.98其中：支付销售机构的客户维护费8,979,977.737,921,874.23注：注：基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5 %的年费率计提。计算方法如下：H=E1.5%当年天数H为每日应计提的基金管理费E为前一日的基金资产净值基金管理费每日计提，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月首三个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。.2基金托管费单位：人民币元项目本期2010年1月1日 至 2010年6月30日上年度可比期间2009年1月1日 至 2009年6月30日当期发生的基金应支付的托管费11,220,073.9310,050,518.32注：注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下：H=E0.25%当年天数H为每日应计提的基金托管费E为前一日的基金资产净值基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首三个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易单位：人民币元本期2010年1月1日 至 2010年6月30日银行间市场交易的各关联方名称债券交易金额基金逆回购基金正回购基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出 上年度可比期间2009年1月1日 至 2009年6月30日银行间市场交易的各关联方名称债券交易金额基金逆回购基金正回购基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出中国工商银行股份有限公司-500,000,000.00362,958.90各关联方投资本基金的情况.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况截至本报告期内，本基金不存在基金管理人投资本基金的情况。截至上年度可比期间，本基金不存在基金管理人投资本基金的情况。.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况截至本报告期末，本基金不存在除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。截至上报告期末，本基金不存在除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位：人民币元关联方名称本期2010年1月1日 至 2010年6月30日上年度可比期间2009年1月1日 至 2009年6月30日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国工商银行股份有限公司564,923,347.813,460,584.271,290,790,108.583,305,854.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况注：本基金本报告期内及上年度可比期内均未出现在承销期内参与关联方承销证券的情况.6.4.9 期末（2010年6月30日）本基金持有的流通受限证券 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券金额单位：人民币元.1 受限证券类别：股票证券代码证券名称成功认购日可流通日流通受限类型认购价格期末估值单价数量（单位：股 ）期末成本总额期末估值总额备注002378章源钨业2010-03-232010-07-01网下新股流通受限13.0026.3469,786907,218.001,838,163.24-002384东山精密2010-03-312010-07-09网下新股流通受限26.0057.6751,7291,344,954.002,983,211.43-002392北京利尔2010-04-152010-07-23网下新股流通受限42.0036.38102,2614,294,962.003,720,255.18-002399海普瑞2010-04-282010-08-06网下新股流通受限148.00117.0343,9316,501,788.005,141,244.93-002407多氟多2010-05-062010-08-18网下新股流通受限39.3941.6537,0991,461,329.611,545,173.35-600893航空动力2010-01-062011-01-04非公开发行新股20.0022.043,500,00070,000,000.0077,140,000.002010年6月21日，航空动力每股派现金红利0.08元（含税）。002146荣盛发展2009-09-042010-09-07非公开发行新股流通受限7.818.972,768,00021,625,000.0024,828,960.002010年5月26日，荣盛发展向全体股东每10股送2股，派1元人民币现金（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增4股。300075数字政通2010-0