市财政局会计监督检查工作总结.docx

市财政局2018年会计监督检查工作总结 为切实履行财政部门会计监督职能，充分发挥会计监督服务地方经济社会发展、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，根据红河州财政局关于开展2018年度会计监督检查工作的通知（红财监发201810号）精神，按照“双随机、一公开”的原则，我市随机抽取了中共弥勒市委党史研究室和弥勒市农业投资开发有限责任公司两家单位进行会计监督检查。现将检查工作情况总结如下： 一、工作开展情况 （一）加强组织领导，确保检查顺利完成。为确保会计监督检查工作顺利开展，不走过场，按质按量完成，由分管副局长任组长并亲自带队，抽调督查检查科、行政政法科、会计科、国有资产监督管理局等科室5名业务骨干深入被检查单位进行检查。 （二）积极宣传，加大公开公示力度。为了增加会计监督检查的严肃性和影响力，在弥勒市政府信息公开门户网站市财政局平台公示了检查单位名单、检查目的、检查时间、检查重点和内容等有关事项。检查结束将检查结论发至财政局对口科室，督促单位进行整改，切实强化检查效力。 （三）确定检查内容。检查范围和重点内容包括:1、会计核算是否属实，有无伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告；内部控制失效；骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金；违规使用发票；减免税费等优惠政策的贯彻执行。2.财经纪律执行情况和内部控制制度建设和实施情况。 二、检查发现问题 （一）会计基础工作 市农投公司会计基础工作不够规范，主要表现在：1、会计凭证封面未加盖公司公章（或财务章）、装订线封签处未加盖装订人员骑缝印章；2、记账凭证上“财务主管”、“出纳”、“附件”张数空缺，少量记账凭证与原始凭证“分家”；3、自制“付款审批单”在使用过程中大写金额前空白处未填“零”、偶尔出现记账凭证粘贴在原始凭证上面，装订不规范；4、会计账簿无“账簿目录表”、账页未连续编号；5、部分差旅费单据填制不规范，未注明出差事由，住宿费未注明人数；6、部分会计科目设置不规范，如“在建工程”明细科目未按“项目名称”设置而是按经济支出分类设置，会导致项目完工交付使用后难以准确计入对应的固定资产项目；7、固定资产核算不规范，达到固定资产标准未入固定资产账。 市党史研究室主要存在会计账簿无“账簿目录表”、账页未连续编号、明细账页未打印至最低一级科目进行装订归档。 （二）财务管理方面存在的问题 党史研究室接待村委会相关人员支出未附接待函，只有本单位自制的“接待说明”；农投公司公务接待未附“接待清单”。两个单位都未严格按照中共弥勒市委办公室弥勒市人民政府办公室关于进一步规范和严格公务接待工作的通知弥办发201720号文件的规定开展工作。 检查未发现伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告；骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金；违规使用发票；违规减免税费等问题。 三、整改情况 检查结束后，检查组及时对工作底稿进行汇总，认真撰写检查报告，提出检查建议，上报局领导审阅，并及时将存在问题和检查建议反馈至被检查单位和财政局对口科室，督促单位及时整改，形成监管合力。 四、其他问题 根据弥勒市审计局关于弥勒市移民开发局违反财经法规的审计移送处理书（弥审移20181号）移交的问题线索，我局进行立案调查并举行听证，最终对弥勒市移民开发局在2017年预算收支中存在虚报、冒领下乡补助45,800.00元的