个人所得税代扣代缴汇总申报操作手册.doc

陕西省地方税务局网上办税系统企业所得税申报企业所得税申报 Version: 1.0.0个人所得税代扣代缴汇总申报操作手册 Date: 2010-09-28陕西省地方税务局网上办税系统个人所得税代扣代缴汇总申报操作手册版本 1.0.0目录1 个人所得税代扣代缴汇总申报31.1功能描述31.2操作步骤31.2.1个人所得税代扣代缴汇总申报31.2.1.1进入申报表31.2.1.2填写申报表31.2.1.3下一步51.2.1.4提交申报表51.2.1.5打印通知单61.2.1.6打印申报表61 个人所得税代扣代缴汇总申报1.1 功能描述个人所得税代扣代缴汇总申报是指，对已办理代扣代缴登记的扣缴义务人，可以通过代扣代缴汇总申报模块对按税法规定负有代扣代缴义务的(仅个人所得税)税种进行汇总申报。1.2 操作步骤1.2.1 个人所得税代扣代缴汇总申报该模块可进行个人所得税代扣代缴汇总申报。1.2.1.1 进入申报表纳税人登陆进去之后，选择 “个人所得税代扣代缴汇总申报”菜单（如下图所示） 1.2.1.2 填写申报表系统弹出“个人所得税代扣代缴汇总申报表”，根据填表规则说明填写申报表（填写规则与纸质报表一致）。【填表说明】： 1. 纳税人管理码：系统自动显示，不可填写。2. 纳税人名称：系统自动显示，不可填写。3. 申报日期:系统自动显示，不可修改。4. 所得项目：个人所得税的具体征税项目，系统自动显示。5. 税费所属时期起：系统自动显示，可修改。6. 税费所属时期止：系统自动显示，可修改。7. 代扣人数：为输入框，由用户输入。 8. 应纳税所得额：为输入框，由用户输入。9. 税率：根据不同的应税项目，系统自动算出税率，不得修改。 10. 速算扣除数：速算扣除数由系统按照公式自动带出，不得修改。11. 应扣税额：应纳税所得额*税率-速算扣除数；系统自动计算，不得修改。12. 已缴扣除额：为输入框，由用户手工输入，但不得大于应扣税额。13. 实缴税额：应扣税额-已缴扣除额；系统自动计算，不得修改。【注意事项】： 1. 税款所属时期：根据历史申报情况自动带出，只能申报上期（重复申报时允许修改为本期）。2. 系统自动显示出纳税人每月申报的所得项目。纳税人没有发生业务，也需要提交零申报，否则视为未申报。3. 通过点击按钮，下拉选择相应税率，可以对不同税率的纳税人进行申报，需要删除时，选择要删除的行，点击。 4. 用户逾期申报是指用户在法定的申报期之后申报纳税。逾期申报不能在网上办税系统中进行，系统给出逾期申报提示，提醒纳税人：“您已逾期申报，请到办税服务厅办理申报事宜，具体行政处罚事项请与税务管理人员联系！”特别说明：个人所得税税种鉴定中申报期限为“月后7日”的，其申报结束日视同15日。5. 用户重复申报是指用户在同一月度多次申报同一税种税目，这里所指的税种税目是指在本月已申报且成功保存的税种税目中存在的。纳税人重复申报时给出重复申报提示信息：“您本月已申报* 税目的* 税，是否补申报？”，并由纳税人决定是否需要重复申报。重复申报且成功保存的数据不覆盖原申报数据，而另作为新记录保存在系统相应数据表中。1.2.1.3 下一步填写数据完成后，点击 按钮，系统将自动计算税款（如下图所示）。否则，点击按钮还原为进入申报表时的原始数据，重新填写报表或者点击按钮退出申报。1.2.1.4 提交申报表核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示申报成功信息（如下图所示）。否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮