报销流程及制度7-21.docx

XX公司2012财字1号 (试用稿)关于财务报销流程及制度通知财务部：为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。员工对财务制度的遵守情况计入人力资源部360考评指标，作为考核员工的绩效及奖金的指标之一。具体见附件 二一二年七月二十六日主题词：财务报销流程及制度 通知抄送：人力资源部 总经办 影视中心 数字中心XX公司 2012年7月26日印发（共印份）附件：1费用报销规定一、 总则第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。员工对财务制度的遵守情况计入人力资源部360考评指标，作为考核员工的绩效及奖金的指标之一。二、 请款报销程序第二条 请款报销的审批权限（一） 公司购置固定资产、公司领导出国费用、及日常费用支出须经总经理签字。（二） 各部门所有报销单据必须经财务部经理审核后，才能汇总交公司总经理审批。第三条 请款审批手续（一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主管初审签字；（二） 请款人员“执借款单”到公司总经理处审批；（三） 请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司资金状况确定是否予以支付，（四） 请款人员请款后必须及时报销，借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班后的5日内报销。（五） 出差人员差旅费借款金额每次不得超过5000元，有特殊原因确需超过5000元的部分，须经总经理批准。（六） 报销人员每次报销超过3000元的和借款超过5000元的，需提前通知财务部门备款。第四条 报销管理程序（一） 请款人员要在任务完成后要及时报销，原则是前帐不清后账不借。（二） 报销时，报销单上注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门经理审核签字。（三） 请款人员必须在借款单、请款函、报销申请上注明收款账户名称、账号及开户行信息，如因申请人员提供账户信息有误，申请人员承担损失。（四） 请款人员必须在申请上亲笔签名.（五） 会计人员对报销凭证的真实性、合法性、合理性予以复核。（六） 总经理审核批准后，方可报销。(七) 报销范围只限与公司经营业务有关的合理支出方可报销，市内打车费一律不准报，如有特殊情况需要打车的，须经总经理事先同意。个人的餐费、加油费、停车费、路桥费一律不能报，如有特殊情况确需招待客人的，也需总经理事先同意。否则财务有权拒绝报销。三、差旅费报销流程第五条 关于差旅费报销标准的规定（一） 坐车船的规定，原则上公司领导及具备高级职称的人员、可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺轮船三等舱，超过10小时，并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准，特殊情况要有总经理批准。（二） 出差伙食（住勤）补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天50元标准（从始发时间开始计算以24小时为一天，超过8小时的（含8小时）给予一天的补助50元。未超过8小时的不给于补贴。（所以请所有员工务必写清楚正确的时间，几点几分出发一定要写清楚。）参加会议人员凭会议证明报销。（三） 关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准、就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助。（四）只有总经理可以招待客户，员工需要招待客户的需提前向总经理申请获批，方可报销招待费。 （五） 其他费用报销标准按照相关规定审核报销。（六） 员工餐费补助每人每个自然日10元。四、 交通费、通讯费报销程序第六条 交通费（指火车票、飞机票、大客车）、通讯费报销管理的规定（一） 报销标准1、 交通费报销标准（1）主管副总级别交通费按实际出差里程实报实销；（2）普通员工不报销交通费；（注：不出差员工没有交通补贴）（3）如因工作需要确需打车的需事先经总经理同意方可报销。否则财务有权拒绝报销。2、 通讯费报销标准（1） 销售部门通讯费每人每月报销不得超过300元（含300元）；（2） 项目经理按照项目预算列支，不另报销；（3） 各分公司子公司副总经理参照副总经理报销标准 每人每月不得超过300元（含300元）；3、住宿费报销标准（1）享受总经理以上待遇的人员差旅费实报实销。（2）享受副总经理待遇的人员，住宿费上限350元/日。（3）享受部门正负职待遇的人员，住宿费上限250元/日，其他人员住宿费上限220元/日，俩人同性同地出差只能报销一个房间的住宿费。（二） 报销范围（1） 私车公用需提前向主管副总请示，并在第一时间请主管副总批示，以标准格式填写。内容：出车时间、车辆号码、车主姓名、燃油费、路桥费根据实际产生的费用方可报销。（2） 若无特殊情况跨月出租车发票、通讯费不予报销；（3）节假日出租车票不予报销；（特殊情况下说明原因、经各部门负责人审批后予以报销）；（4） 因公外出应经部门经理审核、否则不予报销；五、 报销时间的规定第七条 报销时间（一）每月10日至20日为报销时间，遇节假日不顺延，过期未报销部分，当月不在予以报销，差旅费借款在回公司上班后5日内报销。第八条 报销办法（一） 本人