会计信息系统试验任务指导书2014.4.doc

会计信息系统实验指导任务书 宋粉鲜2014年4月 实验一 财务软件的系统管理实验目的 掌握用友财务软件中有关系统管理的相关内容，理解信息系统管理在整个系统中的作用。实验内容1.建立单位账套2.增加操作人员3.进行财务分工实验资料一、建立新账套（1）账套信息账套号：随机；账套名称：某某某信息技术有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2014年4月；会计期间设置：系统默认。 （2）单位信息单位名称：某某某信息技术有限公司；单位简称：某某公司；单位地址：北京海淀区中关村路甲999号；法人代表：学生本人；邮政编码：100888；联系电话及传真：62898899；电子邮件：；税号：110108200711013。（3）核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业：行业性质为新会计制度；账套主管为学生本人；选中“按行业性质预置科目”复选框。（4）基础信息该企业没有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案该企业的分类方案是：存货分类编码级次：1223客户和供应商分类编码级次：223收发类别编码级次：12部门编码级次：122结算方式编码级次：12地区分类编码级次：223成本对象编码122科目编码级次：4222（6）数据精度该企业对存货数量、单位小数位定为2。二、财务分工（1）001学生本人（口令：1）-账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账薄查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。（2）002 王丽（口令：2）-软件操作员（会计）除出纳签字、主管签字、审核凭证、恢复记账前状态及出纳权限以外的所有权限。（3）003 张晶（口令：3）-软件操作员（出纳）负责现金、银行账管理工作。具有出纳签字权、及出纳所有的权限。三、本实验小结：1、只有系统管理员与账套主管可以进入系统管理；2、如果已设置某用户为账套主管角色，则该用户将是系统中所有账套的账套主观；建议学生不要加角色；3、用户一旦启用将不能删除，当用户调离单位，可将其在用户管理中进行注销，此后该用户将无权再进入系统；4、账套号是账套的唯一标识，可以自行设置3位数字，但不允许与已存账套的账套号重复，账套号设置以后将不允许修改；5、账套名称是账套的另一标识，它将与账套号一起显示在系统正在运行的屏幕上。账套名称可以自行设置，并可以有账套主管在修改账套的功能中进行修改；6、一个账套可以由多个账套主管；7、系统管理员与账套主管的权限区别：系统管理员：可以建立账套；可以引入输出账套；可以设置系统中所有账套的备份计划；可以升级数据库；可以转换行业数据库；可以增加和删减角色；可以增加和删减记注销用户；可以给系统中所有用户分配权限；可以刷新页面，可以清除异常，可以清除锁定，还可以查看和删除上机日志。不可以修改账套，不可以进行集团决策设置，不可以进行年度账的处理。账套主管：可以设置系统中所管辖账套的备份计划；可以升级所管辖账套数据库；可以修改所管辖账套，可以进行集团决策设置；可以给系统中所管辖账套用户分配权限；不可以进行年度账的处理；可以刷新页面；不可以增加和删减角色；不可以增加和删减记注销拥护；不可以建立账套；不可以引入输出账套；不可以清除异常，不可以清除锁定，不可以查看和删除上机日志。企业应用平台功能概述：顾名思义，企业应用平台是用友管理软件的集成应用平台，可以实现系统基础数据的集中维护、各种信息的及时沟通、数据资源的有效利用。企业应用平台为企业员工、合作伙伴提供了访问系统的唯一通道；通过企业应用平台，用户可以设计个性化工作流程，提高工作效率，还可以实现与日常办公的协同进行。企业应用平台中包含的内容极为丰富，与系统应用相关的主要项目包括：设置 包括基本信息、基础档案、数据权限和单据的摄制。在基本信息中，可以设置系统起用、修改建账时的分类编码方案和数据精度。在基础档案中可以设置用友管理软件各个子系统公用的基础档案信息，如机构人员、客商信息、财务信息等。在数据权限下可以针对系统数据的操作权限进行进一步细分。但据设置提供了个性化单据显示及打印格式的定义。业务 将用友管理软件分为财务会计、供应链、集团应用等功能群，每个功能群又包括若干功能模块，此处也是用户访问用友管理软件中个功能模块唯一通道。工具 提供了常用的系统配置工具。实验二 基础信息的设置实验目的 掌握用友财务软件中有关基础信息的设置，理解基础信息在整个系统中的作用。实验内容1.进入企业门户2.输入基础档案实验资料1.设置基础档案某某信息技术有限公司分类档案资料如下：（1）部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门203销售三部专售软件101总经理办公室综合管理204销售四部售配套用品102财务部财务管理3供应部采购供应2销售部市场营销4制造部制造生产201销售一部专售打印纸401制造车间制造生产202销售二部专售硬件（2）职员档案职员编号职员名称所属部门人员类别职员属性是否是业务员101肖剑总经理办公室企业管理人员总经理102学生本人财务部企业管理人员会计主管103王丽财务部企业管理人员会计104张晶财务部企业管理人员出纳201赵斌销售一部销售人员部门经理是202宋佳销售二部销售人员经营人员是203孙健销售三部销售人员部门经理是204王华销售四部销售人员采购人员是301白冰供应部采购人员部门经理是401周月制造车间车间管理人员部门经理402李彤制造车间生产人员生产工人（3）客户分类分类编码分类名称01事业单位0101学校0102机关02企业单位0201工业0202商业0203金融03其他（4）供应商分类分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他（5）地区分类地区分类分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区（6）付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013052026054152301039054202451（7） 客户档案客户编码客户 名称分类码所属地区税号用户银行银行地址邮政 编码付款条件编码发展日期001北京世纪学校010102130008456732310工行73853654-X北京市海淀区上地路1号100077012007-12-01002天津海达集团020202120008456732310工行69325581天津市南开区华苑路1号3000002007-12-01003上海万邦证券公司020303310106548765432工行36542234上海市徐汇区天平路8号2000322007-12-01004哈尔滨市飞机制造厂020101108369856003251中行438105487哈尔滨市平房区和平路 116号1500082007-12-01（8）供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类码所属地区税号用户银行银行账号邮编地址发展日期001北京万科有限公司万科0202110567453698462中行48723367100045北京市朝阳区十里堡8号2007-12-01002北京联想分公司联想0102110479865267583中行76473293100036北京市海淀区开拓路108号2007-12-01003南京多媒体教学研究所多媒体研究所0203320888465372657工行5556127230187南京市湖北路100号2007-12-01004上海信息记录纸厂记录纸厂0303310103695431012工行8511507200232上海市浦东新区东方路1号甲2007-12-01（9）开户银行工商银行北京分行中关村分理处，账号：8316587962。（10）设置操作员王丽有权对张晶及账套主管所填制凭证的查询、删改、审核、弃审以及关闭的权限。（11）利用单据设计功能将“应收单”表头中的“币种”项目和“汇率”项目删除。（12）定义计量单位：计量单位组：计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别01数量单位无换算计量单位：编号名称所属计量单位组计量单位组类别0101台数量单位无换算0102只数量单位无换算0103个数量单位无换算0104条数量单位无换算0105片数量单位无换算（13）定义存货分类编码名称01产成品02半成品03外购品04原材料05模型类06应税劳务（14）定义存货档案存货编码名称计量 单位组计量单位存货属性存货分类税率0101电脑（P3）01台自制/销售01170102电脑（P4）01台自制/销售01170201机箱01个委外/销售/生产耗用02170202主机（P3）01台自制/销售/生产耗用02170203主机（P4）01台自制/销售/生产耗用02170301显示器01台外购/销售/生产耗用03170302鼠标01个外购/销售/生产耗用03170303键盘01个外购/销售/生产耗用03170304内存条01条外购/销售/生产耗用03170305硬盘01个外购/销售/生产耗用03170308喷墨打印机01台外购/销售/生产耗用03170309激光打印机01台外购/销售/生产耗用03170401金属板（12M）01片外购/生产耗用04170402金属板（13M）01片外购/生产耗用04170601运输费01外购/销售/劳务费用0617实验2小结：1在企业门户中可以启用总帐系统等，各系统的启用会计期间必须大于等与账套的启用其间。2由于企业基础数据之间存在前后承接关系，基础档案的设置应遵循一定的顺序，如下图所示。图中未列的项目，不存在先后顺序问题。外币设置会计科目设置凭证类别部门档案职员档案客户分类供应商分类供应商分类地区分类存货分类计量单位客户档案供应商档案存货档案3部门档案录入，部门编码必须符合编码级次原则，编码必须录入，必须唯一。4职员档案录入，职员编号必须录入，必须唯一，职员名称必须录入，可以重复。部门名称只能选择末级部门。5客户档案，如果建账时选择了客户分类，则必须先建立客户分类，再增加客户档案，若对客户没有进行分类管理的需求，可以直接建立客户档案。客户编码必须唯一，可以用数字或字符表示，最多可输入20位数字或字符。必须输入，一经保存，不能修改。客户名称可以是汉字或英文字母，最多科协30个汉字或60个字母。对应供应商编码、简称，在客户档案中输入对应供应商名称时不允许记录重复，既不允许有多个客户对应一个供应商的情况出现。且当在001客户中输入了对应供应商编号为666，则在保存该客户信息时同时需要将666供应商档案中的对应客户编码记录存为001。客户档案和供应商档案记录可以设置对应关系，主要为了处理既是客户又是供应商的往来单位，这种对应关系只能一对一。客户档案信用页，应收余额指客户当前的应收账款的余额，由系统自动维护，用户不能修改该栏目的内容。单击客户档案主界面上的信用按钮，计算并显示应收款管理系统中客户当前应收款余额。价格级别,根据可选择的价格级别，选择对该客户销售产品时使用的价格级别。扣率，输入客户在一般情况下可以享受的购货折扣率。付款条件一旦是用将不得删除。应收余额、最后交易日、最后交易额、最早前款日期、最后收款金额这五项，是通过单及客户主界面上的信用按钮，再应收系统中计算相关数据并显示的，只能察看，不能修改。如果没有启用应收系统，则这五个条件项不可使用。6付款条件中的信用天数必须输入，且最大值为999。系统最多支持4个时间段折扣。实验三 总帐管理系统初始设置实验目的 掌握用友财务软件中总账系统初始设置的相关内容，理解总账系统初始设置的意义，掌握总账系统初始设置的具体内容和操作方法。实验准备引入实验一账套数据。步骤如下：（1）以系统管理员的身份注册进入系统管理，执行“账套”/“引入”命令，打开“引入账套数据”对话框。（2）单击“搜寻”下拉列表框，选择实验一账套数据所在的磁盘驱动器，列表框中显示该磁盘驱动器中所包含的所有文件夹，依次双击存放账套数据的个文件夹，找到账套文件Uferpact.lst，单击“打开”按钮，系统显示“恢复进程”指示，稍后，“账套引入成功！”。实验内容1.总账系统参数设置2.基础档案设置：会计科目、凭证分类、结算方式、辅助核算档案等3.期初余额录入实验要求以“学生本人”的身份进入初始设置。！设置系统参数！设置会计科目：指定会计科目！设置会计科目：增加会计科目！设置会计科目：修改会计科目！设置项目目录！设置凭证类别！输入期初余额！设置结算方式实验资料1.总帐控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制打印凭证页脚姓名凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算账簿账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定明细账查询权限控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为月日月日其他数量小数位和单价小数位设为位部门、个人、项目按编码方式排序2.基础数据（1）2014年4月份会计科目及期初余额表科目名称辅助核算方向币别计量累计借方 发生额累计贷方 发生额期初余额现金(1001)日记借6875.70银行存款(1002)银行日记借193829.16工行存款(100201)银行日记借193829.16中行存款(100202)银行日记借应收账款(1131)客户来往借157600.00其他应收账款(1133)个人来往借3800.00坏账准备(1141)贷800.00预付账款(1151)供应商往来借物资采购(1201)借-294180.00生产用物资采购(120101)借-101000.00其他物资采购(120102)借-193180.00原材料(1211)借2058208.00生产用原材料(121101)数量核算借吨150000.00其他原材料(121102)借1908208.00包装物(1221)借材料成本差异(1232)借1000.00库存商品(1243)借54400.00委托加工物资(1251)借待摊费用(1301)借642.00报刊费(130101)借642.00固定资产(1501)借750460.00累计折旧(1502)贷47120.91在建工程(1603)借人工费(160301)项目核算借材料费(160302)项目核算借其他(160303)项目核算借待处理财产损溢(1911)待处理流动资产损溢(191101)待处理固定资产损溢(191102)无形资产(1801)借58500.00短期借款(2101)贷200000.00应付账款(2121)供应商来往贷276850.00预收账款(2131)客户来往贷应付工资(2151)贷应付福利费(2153)贷8200.00应交税金(2171)贷-16800.00应交增值税(217101)贷-16800.00进项税额(21710101)贷-33800.00销项税额(21710105)贷17000.00其他应付款(2181)贷2100.00预提费用(2191)贷借款利息(219103)贷实收资本(3101)贷2609052.00本年利润(3131)贷0.00利润分配(3141)贷-119022.31未分配利润(314115)贷-119022.31生产成本(4101)借17165.74直接资料(410101)项目核算借10000.00直接人工(410102)项目核算借4000.74制造费用(410103)项目核算借2000.00折旧费(410104)项目核算借1165.00其他(410105)项目核算借制造费用(4105)借工资(410501)借折旧费(410502)借主营业务收入(5101)贷其他业务收入(5102)借主营业务成本(5401)借主营业务税金及附加(5402)借其他业务支出(5405)借营业费用(5501)借管理费用(5502)借工资(550201)部门核算借福利费(550202)部门核算借办公费(550203)部门核算借差旅费(550204)部门核算借招待费(550205)部门核算借折旧费(550206)部门核算借其他(550207)部门核算借财务费用(5503)借利息支出(550301)借(2)凭证类别凭证类别限制类别限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202(3)结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3其他否(4)项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目生产成本(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造费用(410103)折旧费(410104)其他(410105)项目分类 自行开发项目 委托开发项目项目名称101普通打印纸102凭证套打纸(5)明细账目权限操作员“张晶”只具有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收账款等5个科目的明细账查询权限。3.初期余额（） 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）（） 辅助账期初余额表会计科目：1133其他应收款余额：借3800日期凭证号部门个人摘要方向初期余额2007-11-26付-118总经理办公室肖剑出差借款借2000.002007-11-27付-156销售一部赵斌出差借款借1800.00会计科目：1131 应收账款余额：借157600元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2007-10-25转-118世纪学校销售商品借99600宋佳P1112007-10-252007-11-10转-15海达公司销售商品借58000宋佳Z1112007-11-10会计科目：2121 应付账款余额：借276850元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2007-9-20转-45万科购买商品贷276850宋佳C0002007-9-20会计科目：4101 生产成本余额：借17165.74元科目名称普通打印纸A4凭证套打纸8X合计直接材料(410101)4000600010000直接人工(410102)15002500.744000.74制造费用(410103)80012002000折旧费(410104)5006651165合计680010365.7417165.74实验3小结：总账系统的参数设置将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，设定后一般不能随意改变。被指定的“现金总账科目”和“银行总账科”必须是一级科目。只有指定现金及银行总账科目才能进行出纳签字的操作。只有指定现金及银行总账科目才能查询现金日记账和银行存款日记账。由于预置科目“1002”已经被设置为“日记账”及“银行账”，所以新增科目“100201”自动被识别为“日记账”及“银行账”。会计科目编码应符合编码规则。如果科目已经使用，则不能被修改或删除。设置会计科目时应注意会计科目的“帐页格式”，一般情况下应为“金额式”，也有可能是“数量金额式”等，如果是数量金额式还应继续设置计量单位，否则仍不能同时进行数量金额的核算。如果新增科目与原有某一科目相同或类似则可采用复制的方法。“无受控系统”即该账套不使用“应收”及“应付”系统，“应收”及“应付”系统业务均以辅助账的形式在总账系统中进行核算。在会计科目使用前一定要先检查系统预置的科目是否能满足需要，如果不能满足需要，则以增加或修改的方式增加新的会计科目及修改已经存在的会计科目，如果系统预置的会计科目中有一些是并不需要的，可以采用删除的方法删除。凡是设置有辅助核算内容的会计科目，在填制凭证时都需填制具体的辅助核算内容。一个项目大类可以指定多个科目，一个科目只能属于一个项目大类。在每年年初应将已结算或不用的项目删除。标识结算后的项目将不能再使用。实验四 总账管理系统日常业务处理实验目的掌握用友财务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。实验准备 引入账套数据。实验内容1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记帐的操作方法2.出纳管理3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。实验要求！设置常用摘要！以“王丽”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。！审核凭证！出纳签字！修改、删除凭证！设置常用凭证！记账！查询已记账的凭证，且冲销已记账的凭证！查询三栏式总账、余额表、明细帐、往来账及部门总账实验资料1.凭证管理4月经济业务如下：（1）日，销售一部赵斌购买了元的办公用品，以现金支付。（附单据一张）借：管理费用（）贷：现金（）（2）日，财务部王丽从工行提取现金元，作为备用金。（现金支票号XJ001）借：现金（）贷：银行存款工行存款（）（3）日，收到泛美集团投资资金美元，汇率1:8.275。（转账支票号ZZW001）借：银行存款中行存款（）贷：实收资本（）（4）日，供应部张晶采购原纸吨，每吨元，材料直接入库，贷款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）借：原材料生产用原材料（）贷：银行存款工行存款（）（5）日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额元，用以偿还前欠贷款。（转账支票号ZZR002）借：银行存款工行存款（）贷：应收账款（）（6）日，供应部张晶从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘张，单价元，货税款暂欠，商品已验收入库。（使用税率）借：库存商品（）应收税金应收增值税进项税款（）贷：应付账款（）(7)日，总经理办公室支付业务招待费8元。（转账支票号ZZR003）借：管理费用招待费（）贷：银行存款工行存款（）8（8）日，总经理办公室肖剑出差归来，包销差旅费元，交回现金元。借：管理费用差旅费（）现金（）贷：其他应收款（）（9）日，生产部领用原纸吨，单价元，用于生产普通打印纸。借：生产成本直接材料（）贷：原材料生产原材料（） 实验五 薪资管理业务控制参数工资类别个数：正式职工和临时职工以下为正式职工类别的信息核算币种；人民币RMB，实行代扣个人所得税，进行扣零处理，人员编码长度：3位。人员档案及类别人员附加信息：性别、学历。人员类别分为：企业管理人员、基本生产人员、车间管理人员、销售人员四类。部门档案、人员档案见企业概况（全部人员均为中方人员，计税，通过工商银行代发工资，个人账号为11位，按人员档案编号顺序分别为：20020101101-20020101115）工资项目及公式工资项目项目名称类别长度小数位数工资增减项工龄数字20其他基本工资数字102增项岗位工资数字102增项奖金数字102增项交补数字62增项应发合计数字102增项病假扣款数字82减项事假扣款数字82减项代扣税数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字102增项日工资数字82其他事假天数数字80其他病假天数数字80其他计税基数数字82其他计算公式 基本工资：企业管理人员3000，车间管理人员为2000，其他均为1800。岗位工资：IFF（人员类别=“企业管理人员”，800，IFF（人员类别=“基本生产人员”，800，750）奖金：IFF（人员类别=“企业管理人员”，150，200）交补：IFF（人员类别=“销售人员”，200，150）计税基数：基本工资+岗位工资+奖金-病假扣款-事假扣款日工资：（基本工资+岗位工资+奖金）/21.17病假扣款：IFF（工龄=10，日工资*病假天数*0.2，IFF（工龄=5 AND 工龄10，日工资*病假天数*0.3，日工资*病假天数*0.5）事假扣款：事假天数*日工资养老保险金：（基本工资+岗位工资+奖金）*0.3银行设置与所得税项目通过工商银行代发工资，单位编号为610101010。录入日期为： 所得税项目为：工资；对应工资项目：计税基数。工资分摊均指企业负担的部分分摊计提月份：03月。核算部门：计算公式 应付工资总额=计税基数*100% 应付福利费 =计税基数*14% 工会经费 =计税基数*2% 教育经费 =计税基数*1.5%工资分摊 工资分摊车间、部门工资总额应付福利费工会经费、教育经费借方贷方借方贷方借方贷方综合部企业管理人员管理 费用应付工资管理 费用应付 福利费管理 费用其他应付款生产部基本生产人员生产 成本应付工资生产 成本应付 福利费供应部车间管理人员制造 费用应付工资制造 费用应付福利费销售部销售人员营业费用应付工资营业 费用应付福利费实验六 固定资产管理业务控制参数：按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112，固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3；要求与财务系统进行对账，固定资产对账科目：固定资产，累计折旧对账科目：累计折旧，在对账不平情况下不允许月末结账；业务发生后立要即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；已注销的卡片5年后删除；固定资产缺省入账科目；累计折旧缺省入账科目：；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。资产类别编码类别名称净残值率使用年限单位计提属性01房屋及构筑物4%30年总计提011房屋4%总计提012构筑物4%正常计提02通用设备4%10年正常计提021生产设备4%正常计提022非生产设备4%正常计提03交通运输设备4%正常计提031生产用运输设备4%辆正常计提032非生产用运输设备4%辆正常计提04电子设备及其他通讯设备4%5年正常计提041生产用设备4%台正常计提042非生产用设备4%台正常计提部门及对应折旧科目部门对应折旧科目1 综合部管理费用 2销售部产品销售费用3供应部制造费用-折旧费用4制造部制造费用 增减方式设置默认系统提供的常用增建方式原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称办公楼011总经理办公室、财务部在建工程转入302007.3.126000012450管理费用厂房011制造部在建工程转入302007.3.11102604510.91制造费用厂房011制造部在建工程转入302007.3.1500002150制造费用车床021制造部直接购入102007.3.1700001120制造费用车床021制造部直接购入102007.3.1280002520制造费用刨床021制造部直接购入102007.3.1200001280制造费用钳工平台021制造部直接购入102007.3.1700002480制造费用专用量具021制造部直接购入102007.3.1150001320制造费用磨床021制造部直接购入102007.3.1500003200制造费用吊车021制造部直接购入102007.3.1200002400制造费用原料库011供应部在建工程转入302007.3.1100004830管理费用成品库011销售部在建工程转入302007.3.1200007075管理费用汽车032总经理办公室直接购入102008.3.120000800管理费用复印机042总经理办公室直接购入62008.8.11200196管理费用微机042财务部直接购入62008.9.16000789管理费用注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。.实验七 应收应付款管理应收款管理业务控制参数应收款核销方式为“按单据”，单据审核日期为“单据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收款”，应收款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”启用客户权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警。基本科目应收科目：应收账款预收科目：预收账款销售收入科目：主营业务收入应交增值税科目：应交税费应交增值税（销项税额）销售退回科目：主营业务收入银行承兑科目：应收票据商业承兑科目：应收票价现金折扣科目：财务费用票据利息科目：财务费用票价费用科目:财务费用收支费用科目：营业费用结算方式科目：现金结算方式科目为：现金现金支票结算方式科目：现金转账支票、银行汇票、信汇、电汇结算方式为：银行存款工行存款坏账准备提取比例为0.5，坏账准备期初余额为零，坏账科目为“坏账准备”对方科目为“管理费用”账龄区间账期内账龄区间设置总天数为10天、30天、60天、90天逾期账龄区间设置总天数为30天、60天、90天、120天报警级别A级时的总比例为10，B级20，C级30，D级40，E级50，总比率在50以上为F级期初余额单据名称方向开票日期票号客户名称销售部门货物名称数量含税单价销售专用发票正7.3078987世纪学校销售一部电脑（P3）115000销售专用发票正8.1578988海达集团销售一部电脑（P4）116000销售专用发票正81578989万邦证券销售二部显示器1120000销售专用发票正8.1678990哈尔滨飞机制造厂销售一部主机（P3）16600业务1、4月11日，向海达集团销售P3电脑两台，无税单价5500元2、4月12日，向万邦证券公司销售显示器5台，无税单价2000元3、4月15日，向哈尔滨飞机制造厂销售主机（P3）3台，无税单价3000元，代垫运费200元4、4月15日，收到世纪学校转账支票一张，用以偿还欠款