初级ERP会计实验资料与手册.doc

吉林大学管理学院 ERPERP 基础会计基础会计模拟实验模拟实验 报告报告 姓名姓名: : 班级班级: : 学号学号: : 专业专业: : 指导教师指导教师: : 报告日期报告日期: : U8 U8 ERP-U8 基础会计实验报告 2 目录 ERPERP 基础会计模拟实验基础会计模拟实验.1 一、一、ERP-U8ERP-U8 基础会计实验目的、要求基础会计实验目的、要求 .1 1.1、基础会计实操的目的1 1.2、U8 基础会计实验要求 1 1.3、实验报告考核方法1 二、二、ERP-U8ERP-U8 基础会计实验报告写作基础会计实验报告写作【内容内容】2 2.1 ERP-U8 计算机会计管理的操作流程 2 2.2 企业会计业务分录 3 2.3 三大报表的实验结果图像截图.5 2.4 ERP-U8 实验心得与体会6 附录实验信息：模拟企业的期初资料附录实验信息：模拟企业的期初资料7 1基础资料与核算方法.7 22012 年 11 月 30 日模拟企业经济业务期初资料 7 A.有关总分类账账户余额7 B.明细账户期初余额：8 3、 企业 2012 年 12 月发生经济业务和原始凭证9 1 一、一、ERP-U8ERP-U8 基础会计实验目的、要求基础会计实验目的、要求 1.1、基础会计实操的目的、基础会计实操的目的 本实验以长春科讯电子公司为会计主体，以 2012 年 12 月份发生的全部经济业务为 实验资料，进行会计凭证的填制审核、账簿的登记、纳税申报表的填写、资产负债表和 利润表的编制等会计工作。通过本实验操作，加强学生对 ERP 会计管理实践的感性认 识，使学生了解企业会计核算工作的信息化流程及其日常会计业务的基本能力。 1.2、U8 基础会计实验要求基础会计实验要求 1.开设总分类账，并登记期初余额； 2.开设明细分类账和日记账，并登记期初余额； 3.根据长春科讯电子公司 2012 年 12 月份发生的经济业务，审核原始凭证，并根据原 始凭证分别编制收款记账凭证付款记账凭证和转账记账凭证（或者编制收、付、转 一体的记账凭证） ； 4.根据收款记账凭证、付款记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账； 5.根据各种记账凭证和原始凭证登记明细分类账； 6.根据各种记账凭证登记总分类账； 7.在月末的账证核对、账账核对无误的基础上进行结账，并编制试算平衡表； 8.根据会计账簿的有关资料编制资产负债表、损益表及其简要附注； 9.填写所得税、增值税纳税申报表； 10. 实验报告的 ERP 帐套和业务格式要求如下： 每个同学的帐套设置规则：每个同学的帐套设置规则： (1)(1) 帐套 ID：班号+学号 举例：举例： 7 7 班班 5 5 号学生：帐套号学生：帐套 IDID 为为 705705 (2)(2) 会计 ID：KJ +班号+学号 名称：KJ+姓名 密码：1 (3)(3) 财务主管 ID：ZG+班号+学号 名称：ZG+姓名 密码：1 11. 编写实验报告。 1.3、实验报告考核方法、实验报告考核方法 成绩分为优、良、中、及格、不及格五档：根据出勤状况、实验要求、按照对 ERP 业务分析、凭证填制、账簿登记、财务报表编制的准确、工整程度以及实验报告 内容的完整、充实程度给分。 备注： 为了规范报告格式，请勿擅改本实验报告标准格式！ 2 二、二、ERP-U8ERP-U8 基础会计实验报告写作基础会计实验报告写作【内容内容】 备注： 将实验报告写入此部分，内容包括如下几个部分： 2.1 ERP-U8 计算机会计管理的操作流程计算机会计管理的操作流程 实验报告写作主体： ERP-U8 基础会计实验操作 3 2.2 企业会计业务分录企业会计业务分录 4 实验报告写作主体： ERP-U8 基础会计实验操作 5 2.3 三大报表的实验结果图像截图三大报表的实验结果图像截图 6 2.4 ERP-U8 实验心得与体会实验心得与体会 实验报告写作主体： ERP-U8 基础会计实验操作 7 附录实验信息：模拟企业的期初资料附录实验信息：模拟企业的期初资料 1基础资料基础资料与与核算方法核算方法 单位名称 长春科讯电子公司 1. 存货的计价方法 法 人 宋玉容 （1）材料采用加权平均法 注册资金 肆佰万元 （2）周转材料采用一次摊销法 经营项目 科技产品 2. 固定资产折旧 纳税类型 一般纳税人 采用年限平均法 税 率 17% 开户银行 工行科技城支行 账 号 1892189118 220122012 年年 1111 月月 3030 日模拟企业经济业务期初资料日模拟企业经济业务期初资料 A.有关总分类账账户余额有关总分类账账户余额 账户名称期初余额账户名称期初余额 库存现金 2000 短期借款 1 200 000 银行存款 15450 应付账款 520 000 应收账款 900 000 应交税费 22 245 其他应收款 25 000 应付职工薪酬 11 955 原材料 36 000 长期借款 400 000 库存产品 1 200 500 实收资本 3 000 000 周转材料 9 280 资本公积 42 000 固定资产 3 119 800 盈余公积 54 800 在建工程 34 200 利润分配 119 730 无形资产 28 500 资产合计 5 370 730 负债及所有者权益合计 5 370 730 第二部分 基础会计实验综合实务 8 B.明细账户期初余额：明细账户期初余额： 应收账款西山 620 000 南山 280 000 应交税费应交城建税 151.5 应交增值税 21 450 教育费附加 643.5 应付账款 嘉华厂 520 000 其他应收款张四 1 500 刘华 3 000 张强 18 000 孙俪 2 500 库存商品 A 产品 800 000 B 产品 400 500 原材料 丙酮 15 000 测试片 12 000 管芯 3 000 焊片 6 000 9 3、 企业企业 2012 年年 12 月发生经济业务和原始凭证月发生经济业务和原始凭证 11 日，日，收到沈阳西山公司前欠货款收到沈阳西山公司前欠货款 451350 元元. 22 日，日，向银行借入半年期短期借款向银行借入半年期短期借款 3900000 元，用于生产周转借款。元，用于生产周转借款。 32 日，日，购买烘箱一台购买烘箱一台 20700 元元 43 日日，张四因购买烘箱出差，报销差旅费，张四因购买烘箱出差，报销差旅费 1310 元，退回现金元，退回现金 190 元。元。 54 日日,向红星厂购买专利，以转账支票支付专利款向红星厂购买专利，以转账支票支付专利款 129000 元。元。 64 日，日，支付上海货运公司销售二极管运费支付上海货运公司销售二极管运费 3000 元，其中运费的元，其中运费的 7%可以作为进项税进行可以作为进项税进行 抵扣。抵扣。 74 日，日，职工刘丽出差，借款职工刘丽出差，借款 3000 元。元。 85 日日,偿还前欠嘉华公司材料款偿还前欠嘉华公司材料款 258900 元。元。 95 日，日，购入原材料焊片购入原材料焊片 25600K，单价，单价 0.825 元，货款元，货款 21120.00 元，增值税元，增值税 3590.4 元，元， 合计合计 24710.40 元；购买原材料丙酮元；购买原材料丙酮 4800.57 千克，单价千克，单价 7.2 元，货款元，货款 34564.10 元，增元，增 值税值税 5875.90 元；购入原材料管芯元；购入原材料管芯 10000K，单价，单价 11.54 元，增值税元，增值税 19618 元。向沈阳元。向沈阳 电器配件厂支付电器配件厂支付 200168.4 元，材料款以汇票支付，已验收入库。元，材料款以汇票支付，已验收入库。 凭凭 1313 入入 库库 单单 第 号 收货单位 科讯电子有限公司 2012 年 12 月 5 日 货号品名单位数量单价金额备注 焊片 K256000.82521120.00 丙酮 kg4800.577.2034564.10 管芯 K1000011.54115400 负责人 张 收货经手人 李 1012.5 号号以银行存款支付长春市自来水公司的基本生产车间水费以银行存款支付长春市自来水公司的基本生产车间水费 12000 元。元。 115 日日，签发转账支票，预付亚泰建筑装潢公司装修费，签发转账支票，预付亚泰建筑装潢公司装修费 7500 元。元。 128 日日,收到外商捐赠设备一台，按国内市场价收到外商捐赠设备一台，按国内市场价 30000 元入账，不需安装，直接交车间使元入账，不需安装，直接交车间使 用。为举办捐赠仪式购红绸用。为举办捐赠仪式购红绸 75 元元,以现金支付。以现金支付。 138 日日,交纳上月应交增值税交纳上月应交增值税 21450 元元,城建税城建税 151.5 元及教育费附加元及教育费附加 643.5 元元,共共 22245 元。元。 二二 交会计交会计 附件资料： ERP-U8 基础会计实验 10 149 日日，职工刘华出差回来报销差旅费 1150 元，退回现金 1850 元。 159 日日，从广达设备厂购入不需安装的 B 机器一台，价款 6000 元，增值税 1020 元，已用 转账支票支付。 1610 日日，从工商银行取得流动资金贷款，从工商银行取得流动资金贷款 450000 元。元。 1710 日日,从银行提取现金从银行提取现金 130000 元，备发工资。元，备发工资。 1810 日日,核算本月的工资，其中：核算本月的工资，其中：A 产品生产工人工资产品生产工人工资 80000 元，元，B 产品生产工人工资产品生产工人工资 30000 元，车间管理人员工资元，车间管理人员工资 10000 元，管理部门人员工资元，管理部门人员工资 10000 元。并发放工资。元。并发放工资。 凭凭 3131 工资结算汇总表工资结算汇总表 2012 年 12 月 人 员标准工资事病假工资奖金 津贴应付工资代扣款项实发工资 生产工人略略略略 110000110000 包括：A 产品工人 B 产品工人 80000 30000 80000 30000 车间管理人员 1000010000 管理部门人员 1000010000 合计 130000130000 1911 日日,以现金支付年检资料费以现金支付年检资料费 350 元。元。 2011 日日，收到出租固定资产租金，收到出租固定资产租金 4500 元，存工商入银行。元，存工商入银行。 2115 日日，接到工行银行结息通知，应付借款利息，接到工行银行结息通知，应付借款利息 9000 元，已转入借款户。元，已转入借款户。 2217 日日，归还工行短期借款，归还工行短期借款 200000 元，划付利息元，划付利息 7875 元。元。 2318 日日，处理暂时不用的铁材料，处理暂时不用的铁材料 4000 公斤，不含税单价每公斤公斤，不含税单价每公斤 3 元，其中销项税元，其中销项税 2040 元，收到工行银行存款元，收到工行银行存款 14040 元。元。 2419 日日，本公司没有履行销售合同，开出中国工商银行转账支票向长城公司支付违约金，本公司没有履行销售合同，开出中国工商银行转账支票向长城公司支付违约金 和赔偿金，共计和赔偿金，共计 3450 元。元。 2522 日日，向哈尔滨市中远厂销售，向哈尔滨市中远厂销售 A 产品产品 1600K，每，每 K150 元，合计元，合计 240000 元，增值税元，增值税 40800 元，元，B 产品产品 600K，每，每 K90 元，合计元，合计 54000 元，增值税元，增值税 9180 元，总计元，总计 343980 元，款项尚未收到。元，款项尚未收到。 2623 日日，盘盈一个烘箱重置成本，盘盈一个烘箱重置成本 18000 元元,估计已提折旧估计已提折旧 14000 元元,经批准转入营业外收入。经批准转入营业外收入。 2724 日日，以中国工商银行转账支票向春城日报支付广告费，以中国工商银行转账支票向春城日报支付广告费 4920 元。元。 11 2824 日日，收到哈尔滨中远厂货款，收到哈尔滨中远厂货款 294000 元，增值税元，增值税 49980 元，总计元，总计 343980 元。元。 2926 日日，盘亏万能表一只，原值，盘亏万能表一只，原值 2000 元，已提折旧元，已提折旧 1400 元元,经批准转入管理费用。经批准转入管理费用。 3030 日日，公司收到长春市财政局国家拨入新产品试制费，公司收到长春市财政局国家拨入新产品试制费 20000 元，存入工行银行。元，存入工行银行。 3131 日日，接到工商银行银行利息回单，接到工商银行银行利息回单,本季度银行存款利息收入本季度银行存款利息收入 3125 元，已转入存款户。元，已转入存款户。 3231 日日，以中国工商银行转账支票支付电费，以中国工商银行转账支票支付电费 28000 元，并分配结转。元，并分配结转。 3331 日日，计提折旧费。，计提折旧费。 凭凭 5252 折旧费计提表折旧费计提表 固 定 资 产 类 别 使用部门 建筑物机械设备运输工具其他设备 金额 生产车间 管理部门 其他(出租) 略略略略 10600.00 4400.00 1000.00 合 计 16000.00 3431 日日,对应收账款计提坏账准备金对应收账款计提坏账准备金 3000 元。元。 凭凭 5353 坏账准备计提表坏账准备计提表 2012 年 12 月 31 日 应收账款余额计提率应提额账面已提实际计提 略略3000 元 0 3000 元 审核（盖章） 制表（盖章） 3531 日日,根据仓库报来的原材料发出汇总表，分配原材料费用。根据仓库报来的原材料发出汇总表，分配原材料费用。A 产品耗用原材料产品耗用原材料 120000 元，元，B 产品耗用材料产品耗用材料 60000 元。元。 凭凭 5454 发出材料汇总表发出材料汇总表 丙酮测试片管芯焊片 原材料 产品 数量金额数量金额数量金额数量金额 A120000 B60000 12 3631 日结日结转分配制造费用账户转分配制造费用账户 53600 元元,分配标准按工时分配分配标准按工时分配,A:20000 工时工时,B:6800 工时工时 凭凭 5555 制造费用分配表制造费用分配表 单位：元单位：元 产品名称分配标准（工时）分配率分配金额 A B 20000 6800 2 2 40000 13600 合计 26800253600