某置业公司财务印鉴专用章管理标准作业规程.docx

*置业公司管理规范 支票、收据、发票、财务印鉴专用章管理标准作业规程1.0目的规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作，确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理使用。2.0适用范围适用于*置业公司支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。3.0职责3.1出纳员负责按本规程领用、保管、使用空白支票管理。3.2财务部会计负责按本规程购买、保管、使用空白的收据、发票。3.3财务部经理负责对空白发票以及支票、收据、发票管理的监督检查工作。3.4财务部指定专人保管财务专用章、财务印鉴私章，并按财务管理制度规定签章。4.0支票、收据、发票、财务印鉴专用章管理操作规程4.1支票的管理4.1.1支票的购买和保管程序： a) 出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票。 b) 出纳员应将新购回的空白支票做好登记，安全、妥善的存放在保险箱内。4.1.2支票的使用程序及注意事项： a) 因业务需要使用支票的人员，应按公司的相关制度规定进行支付项目的审核及审批后办理。 b) 出纳员根据审核、审批手续完整的支付证明按银行存款管理标准作业规程中的相关规定填写支票。 c) 内容填写完整的支票应按银行存款标准作业规程中的相关规定交管章人加盖财务专用章。 d) 出纳员应将内容填写完整的支票存根联与经过审核的支付证明一起在支付当天交给会计按相关规定进行相应的账务处理。 e) 如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳员应将作废的支票号码剪下，粘贴在支票领用登记簿中。 f) 出纳员或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票，应及时到开户银行挂失。如因此造成的损失，由当事人负责全额赔偿。4.2收据的管理4.2.1收据购买、保管程序： a) 空白收据由财务部经理指定相关人员购买。 b) 新购回的空白收据由财务部会计保管。4.2.2收据的换领程序： a) 出纳员采用以旧换新的方法领用收据，财务会计在发出收据时应详细填写收据领用登记表，内容包括：领用人、领用时间、起始号码等。 b) 出纳员在换领收据时，应先将用完的收据交财务会计核对销号后再签名领用新收据。4.2.3收据的使用程序及注意事项： c) 出纳员应顺序填写收据，如因填写错误或其他原因导致收据作废，应将作废收据保存完整。 d) 出纳员应妥善保管已加盖发票专用章的收据。4.3发票的管理4.3.1发票的购买和保管程序： a) 发票由财务部会计按照税务部门的有关规定到税务局购买； b) 空白的发票由财务部会计保管。4.3.2发票的领用程序： a) 出纳或会计人员采用以旧换新的方法领取发票，财务会计在发放发票时，应做好发票的发放登记，内容包括：发票领用人、领用时间、起始号码等； b) 出纳或会计人员将新领的发票交管章人在发票的客户联上加盖发票专用章或财务专业章后开始使用。4.3.3发票的使用程序及注意事项： a) 出纳或会计人员在开具发票时，应如实、序号填写发票内容。 b) 如因填写错误或其他原因造成发票作废，应将作废发票连同存根联一起妥善保管。 c) 出纳或会计人员应妥善保管已加盖发票专用章或财务专用章的发票，如有遗失，应及时到税务部门或其他相关部门挂失，如因此给公司造成经济损失应全额赔偿。4.4财务专用章的管理程序：4.4.1财务部应妥善保管公司财务专用章。4.4.2相关人员申请使用财务专用章时，财务专用章管理人应严格审核盖章项目。4.4.3如经审核存有疑问，印章管理人在疑问未解除之前应拒绝盖章。4.4.4财务专用章如有遗失，应立即在影响较大的媒体上刊登遗失启事，同时向税务局、开户银行等其他相关单位发函声明。4.4.5财务人员调离财务部或财务部内岗位变动时，须办理印章交接手续，并签名备案。财务印章交接由财务总监或财务部经理负责监交，属于财务部经理负责的印章交接工作由财务总监监交，属于财务部其他人员负责的印章交接工作由财务部经理监交，交接书上应记录印章交接的时间、枚数、名称，并在相应位置加盖所交接印章的印模。4.5支票、收据、发票的资料保管：4.5.1财务部会计应在每月末将支票的存根联及其相关资料编制记账凭证，交财务经理审核后按规定期限保存。4.5.2财务部会计应在每月末将收据、发票的记账联与其他相关资料一起编制记账凭证，交财务部经理审核后按规定期限保存。4.5.3使用完毕的收据存根及发票存根联由财务部会计在一定时期内保存。4.6附件4.6.1支票使用明细表4.6.2收据领用登记表4.6.3发票领用登记表支票使用明细表 年 月 日 NO：支票号码开具日期摘要金额签收人备注财务审核： 财务会计： 制表人： 制表日期：收据领用登记表 年 月 日 NO：收据号码领用日期领用人核