计划财务处业务调整及报销有关事项说明.doc

计划财务处业务调整及报销有关事项说明为适应财政改革，理顺财务流程，简少环节，提高服务质量和工作效率，计划财务处经过调研，反复论证，结合学校实际，将相关报销业务进行了调整，现将有关事项通知如下：一、 各科室涉及报销相关业务及联系电话（一） 财务管理科（307室，电话：8060569）：汇总申报资金用款计划、专项资金用款计划审核、创收项目管理及经费预算指标核拨。（二） 会计核算中心（312室，电话：8060570）：所有收支业务核算，包括教学、科研和基建、工会、产业等其他业务核算。（三） 结算中心（310室，电话：8060582）：全校资金业务结算，含国库集中支付、现金和银行结算、内部单位结算等业务。二、 具体操作流程（一）国库集中支付项目指标下达（财务管理科）（二）国库集中支付项目计划申报（相关单位、财务管理科）（三）用款计划指标核拨（财务管理科、会计核算中心）（四）业务报销（会计核算中心）（五）资金支付（结算中心）业务流程图如下： 指标下达 （财务管理科） 计划申报 （用款单位或人） 科研经费到账单和科技处拨款单 计划核拨 （财务管理科） 经费上本（会计核算中心） 业务报销 （会计核算中心） 资金支付 （结算中心） 三、有关业务事项具体说明（一）国库集中支付项目指标下达（财务管理科）1、学校预算文件下达的预算指标2、临时追加的专项经费预算指标（财务管理科通知相关职能部门，由职能部门负责通知用款单位或用款人）（二）国库集中支付项目计划申报（相关单位、财务管理科）用款计划是财政资金流量控制和支付管理的重要依据，是用款单位或经费使用人资金支付的前提，不按规定编制和申报用款计划，不能支付资金；用款计划的编制要符合实际；计划编报及时，下一季度分月用款计划于上季度末月10日前由相关单位统一报送财务管理科。基本支出用款计划按年度均衡性原则编报，项目支出用款计划根据学校下达的预算、年度工作计划、项目实施进度等编报（见附1）。1、用款单位申报（相关单位）（1）财政拨款安排的项目（包括分解到个人的项目）按季分月编制用款计划，报相关职能部门，由相关职能部门审核汇总后报财务管理科。（2）学校非税收入安排的分解到个人的项目（如科研启动费、科研项目配套费、研究生业务费、教研项目、高教研究项目等）按季分月编制用款计划，单位审核汇总后报财务管理科。（3）学校非税收入安排的院系综合经费、石油基地班运行费、机关部门公务费按季分月编制用款计划，报财务管理科。（4）学校非税收入安排的其他经费，按季分月编制用款计划，由用款单位按预算文件下达的预算项目统一报财务管理科；教学业务费、学生活动、就业指导、科研管理、基地运行、学位点建设、教职工培训（见附2）还需据具体工作事项，在开展工作前1周，向财务管理科报送项目用款计划明细表（见附3）及相关资料，一次性报账。2、计划财务处申报（财务管理科）：汇总各部门申报计划，审核后按项目上报省财政厅，待审批。（三）用款计划指标核拨（财务管理科、会计核算中心） 1.学校预算的项目，根据财政批复的用款计划，财务管理科按规定拨付到经费卡或经费指标本。2.科研等项目，根据到账经费和科技处拨款通知，会计核算中心按规定拨付经费本。（四）业务报销（会计核算中心）1、经办人持有效票据，粘贴整齐，经主管财务领导审批后，持经费卡或经费指标本报账。2、会计审核票据、制证。列入国库集中支付的项目，按国家现金管理条例规定，需转账的，须附与发票公章单位一致的准确的收款单位名称、银行账号及开户银行全称；可使用现金方式结算的，单笔凭证汇总金额在1000元以上的，需转入相关人员银行账户，须提供准确的收款人姓名、银行卡号及开户银行全称。须附转账（卡）信息单（见附4）。（五）资金支付（结算中心）1、经办人持审核后的记账凭证到结算中心办理资金支付；2、持相关票证到学校相关开户行办理。（1）国库集中支付业务到农行长大支行办理。为减少支付排队等候时间，结算中心原则上统一将支付凭证送交银行办理；如