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文档简介
1 / 3 机关财务管理制度 根据会计法和上级有关加强财务管理的要求,结合本单位实际,特制订本制度。 一、 x 按上级规定设立兼职会计、出纳人员,负责所有收支帐务,做到依法立帐、正确核算、严格管理。 二、经费管理 1、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行,实行统一管理,由局长“一支笔”审批。 2、建立健全会议报表制度,财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况。 三、费用开支报销程序:开支计划请示 局长同意 经办人办理 办公室主任核实 分管领 导审核 局长审批 出纳付款。 1、旅差费:工作人员因公出差,到办公室登记,差旅费报销实行每月按规定标准填报一次,办公室主任签字证明,分管领导审核,局长审批后方可报销,任何人不得虚报、谎报、否则,将按财经纪律从严查处。 2、文印、复印费:由办公室统一管理,需要在外加工赶制的,由办公室在指定地点统一结算,办公室主任证明,由分管领导审核,局长审批后列支。 3、通讯费:按区委、政府的文件规定标准予以报销,超额部分自理;单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销,2 / 3 办公室具体承办。 4、招待费:各种接待,须事前向局长请示,经同意后由办公室主任经手在标准内开支;标准由局长确定。凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。 5、小车修理费。小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理,商定的修理昆山须事前向局长请示,同意后方可修理。 6、现金管理:工作人员因公出差需借用公款的,须履行借款手续,经局长审批后出纳方可借款,公事办完后回单位 5 天内必须结清手续。出纳员要加强现金保管,严禁现金丢失和被盗,对现金不 存银行、私自放在办公室而被盗,后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款,不能“白条顶库”,违者予以纪律处分。 7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位提供任何担保。 8、票据管理。 用的票据一律使用财政局统一印制的专用据。不得白条收款。购买和使用票据必须建立台帐,登记经手人,每月结一次帐据,每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况,并将结果上报局长。 9、单位任何经费的开支,未经领导同意,先斩后奏擅自决定发生的费用及白条报销费用,一律不予以审批报销做帐。购买办公物品 和生活招待产生的费用原则上由两人以3 / 3 上经手。 10、公共财物管理。财物分为固定财物和日常办公用品管理。固定财物有小车、办公桌椅、文件柜、保险柜、沙发、茶几、空调机、电话机、饮水机、电脑设施等;日常办公用品有纸、笔、墨水、文具、书籍、电脑打印机耗材等,由办公室统一购置并负责日常登记管理。每年底由办公室对固定财产进行一次清理。
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