广东省地方税务局电子办税服务厅操作手册纳税申报.doc

电子办税服务厅电子办税服务厅纳税申报V2.0广东省地方税务局2015年1月目录1纳税申报51.1适用范围51.2操作界面51.2.1通用申报（原综合申报）51.2.1.1功能描述51.2.1.2操作步骤51.2.1.3注意事项81.2.2分项目申报81.2.2.1功能描述81.2.2.2操作步骤91.2.2.3注意事项111.2.3定期定额用户自行申报121.2.3.1功能描述121.2.3.2操作步骤121.2.3.3注意事项141.2.4委托代征汇总申报141.2.4.1功能描述141.2.4.2操作步骤141.2.4.3注意事项161.2.5居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报161.2.5.1功能描述161.2.5.2操作步骤161.2.5.3注意事项181.2.6居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报191.2.6.1功能描述191.2.6.2操作步骤191.2.6.3注意事项211.2.7营业税221.2.7.1功能描述221.2.7.2操作步骤221.2.8房产税311.2.8.1功能概述311.2.8.2操作步骤311.2.8.3注意事项331.2.9土地使用税331.2.9.1功能描述331.2.9.2操作步骤331.2.9.3注意事项361.2.10非核定税种申报361.2.10.1功能概述361.2.10.2操作步骤371.2.11扣缴企业所得税报告表401.2.11.1功能描述401.2.11.2操作步骤401.2.12代扣代缴代收代缴申报481.2.12.1功能描述481.2.12.2操作步骤481.2.13限售股转让所得扣缴个人所得税申报551.2.13.1功能描述551.2.13.2操作步骤551.2.14生产、经营所得个人所得税纳税申报表591.2.14.1功能描述591.2.14.2操作步骤601.2.15申报表作废（非个税）631.2.15.1功能描述631.2.15.2操作步骤631.2.16申报表作废（个税）631.2.16.1功能描述631.2.16.2操作步骤631.2.16.3注意事项641.2.17申报错误更正641.2.17.1功能描述641.2.17.2操作步骤641.2.17.3注意事项641 纳税申报1.1 适用范围纳税人可在该模块操作企业所得税、定期定额用户自行申报、土地使用税、非核定税种申报、扣缴企业所得税报告表、代扣代缴明细申报等相关税收申报以及申报错误更正。1.2 操作界面点击“申报缴纳”即可进入操作界面。操作界面的功能菜单根据纳税人能够申报的税费种情况自动过滤，只显示纳税人相关的申报功能。不同纳税人的申报菜单不一样。1.2.1 通用申报（原综合申报）1.2.1.1 功能描述纳税人通过通用申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：营业税、非按年征收的房产税、非按年征收的土地使用税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、文化建设费、资源税等各项税种。1.2.1.2 操作步骤11.11.1.11.1.1.11.1.1.21.2.1.2.1 申报入口“申报缴纳”“纳税申报”，选择“通用申报（原综合申报）”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.1.2.2 初始化点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。1.2.1.2.3 填写数据在税（费）通用申报表中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。【填表说明】 1. 征收项目：系统自动显示，不可修改。2. 征收品目：系统自动显示，不可修改。3. 征收子目：系统自动显示，不可修改。4. 收入总额或总数量：纳税人填写5. 减除项：纳税人填写6. 税率：系统计算后显示，不可修改。7. 应税所得率：自动带出，不可修改8. 计税依据：自动带出，不可修改。9. 税率：自动带出，不可修改。10. 速算扣除数：自动带出，不可修改。11. 本期应纳税额：自动计算得出，不可修改。12. 减免税额：纳税人填写，当录入减免金额时，系统判断是否存在减免备案或审批，若不存在，给出提示，清除减免金额。13. 本期已缴税额：纳税人填写，系统会校验判断填写数据是否超过纳税人的已缴税款信息，若超过则给出错误提示，需纳税人修改。14. 本期应补：自动带出，不可修改。等于本期应纳税额-减免金额-已缴税额。15. 本期税费合计：本期税费的总和，计税得出。1.2.1.2.4 确认数据申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表1.2.1.2.5 查看回执点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。1.2.1.2.6 打印报表1) 申报完成之后可以直接点击，进行报表打印2) 可在在“涉税查询”“申报表打印”中打印 。1.2.1.2.7 作废报表未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见1.2.15申报表作废。1.2.1.3 注意事项1. 填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2. 上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。3. 支持逾期申报（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申报需到大厅处理）。4. 增值税的附加税申报，增值税不再列出，仅列出附征的税费，需纳税人在计税（费）依据栏自行填写增值税税额；5. 未纳税核定的偶发申报在非核定税种申报功能申报。1.2.2 分项目申报1.2.2.1 功能描述纳税人通过分项目申报模块，可对已在税务机关备案的外来经营业务进行申报。1.2.2.2 操作步骤1.2.2.2.1 申报入口“申报缴纳”“纳税申报”，选择“分项目申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.2.2.2 初始化选择相应的税源编号，点击，勾选对应的税源信息，点击“确认”，关闭界面，如下图。完成税源信息的提取。1.2.2.2.3 填写数据进入申报表后，在申报表中勾选需要申报的税种，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。【填表说明】：1. 白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2. 纳税人名称：系统自动显示，不可修改；3. 税源标志：系统自动显示，不可修改；4. 税源编码：系统自动显示，不可修改；5. 税源坐落：系统自动显示，不可修改；6. 征收项目：系统自动显示，不可修改；7. 征收品目：系统自动显示，不可修改；8. 税费所属时期起：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）；9. 税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）；10. 减除项：纳税人填写；11. 申报计税总额或总数量：纳税人填写；12. 速算扣除数：依实际情况填写；13. 计税金额或计数量：系统计算后显示，不可修改。计税金额或计税数量申报计税总额或总数量允许扣除金额或数量；14. 税率：系统计算后显示，不可修改；15. 本期应纳税额：系统自动显示，不可修改；16. 减免税额：依实际情况填写；17. 本期已缴税费：依实际情况填写；18. 本期应补税额：系统计算后显示，不可修改；19. 备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示。1.2.2.2.4 确认数据申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表。1.2.2.2.5 查看回执点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.2.2.6 打印报表1. 申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；2. 可在在“涉税查询”“申报表打印”中打印 。1.2.2.2.7 作废报表未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见1.2.15申报表作废1.2.2.3 注意事项1. 跨区经营外出经营直属局企业，首先需要点击“更换管理机关”选择纳税主体。2. 房地产开发商的不动产项目需在本表申报，土地增值税预缴和营业税及其附加申报要求按项目申报，若土地增值税不分项目进行预缴申报，则不能分项目进行清算。需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；3. 建筑商的建筑业项目的营业税及其附加申报在本表申报，需选择对应建筑业项目登记形成工程项目编号分项目申报，需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；4. 房屋税源登记后可在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分房屋税源申报，可申请核定房产税后在通用申报（原综合申报）表申报；5. 土地税源登记也在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分土地税源申报，可申请核定土地使用税后在通用申报（原综合申报）表申报；6. 土地增值税预缴在本表申报，土地增值税清算需在土地增值税清算申报表功能申报，需要注意土地增值税清算申报表在电厅暂时未开通，土地增值税清算需上门办理；1.2.3 定期定额用户自行申报1.2.3.1 功能描述该功能可对定期定额户纳税人发生的税额进行申报，含超额申报的情况。1.2.3.2 操作步骤1.2.3.2.1 申报入口“申报缴纳”“纳税申报”，选择“定期定额用户自行申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.3.2.2 初始化进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.3.2.3 填写数据点击，进入定期定额用户自行申报表填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】1. 白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2. 征收项目：若存在税（费）种认定信息，则显示税（费）种认定（税及附征税费）表单中“征收项目”数据项，自动带出，可修改。3. 计税依据：操作员按申报填写，应大于纳税人的核定定额。4. 核定计税依据：自动带出，不可修改，带出定期定额户核定定额。5. 税率（征收率）：自动带出，不可修改，带出税（费）中认定信息。6. 本期应纳税额：自动带出，不可修改，当征收项目为个人所得税并且征收方式是核定应税所得率时，税额=核定月应纳税收益额*税率（征收率）-速算扣除数；否则税额=核定月应纳税经营（所得）额*税率（征收率）。7. 核定应纳税额：自动带出，带出定期定额户应纳税额。8. 减免税额：自动带出，纳税人可修改。9. 本期已缴税额：纳税人填写。10. 本期应补（退）税额合计：自动带出，不可修改，等于各征收项目本期应补（退）税额之和。1.2.3.2.4 确认数据申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表。1.2.3.2.5 查看回执点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.3.2.6 打印报表1. 申报完成之后可以直接点击，进行报表打印2. 可在在“涉税查询”“申报表打印”中打印 。1.2.3.2.7 作废报表未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见1.2.15申报表作废1.2.3.3 注意事项1. 双定户在本表申报，自动带出核定税费及定额，纳税人只需要确认定额即可；2. 取消发票差额申报表，如果发票使用超出定额，请修改自动带出的定额金额为实际收入金额；3. 如已经批扣税款后，发现发票使用额超出定额，可在本表申报，在计税（费）依据栏填写实际收入金额，需注意目前该表当期只能申报一次，作废后才能重新申报，建议确认无误后再行缴款，缴款后不能作废申报，避免需要上门处理；1.2.4 委托代征汇总申报1.2.4.1 功能描述纳税人通过委托代征汇总申报模块，可以对经税务机关审核同意并委托纳税人代征的税种进行申报。1.2.4.2 操作步骤1.2.4.2.1 申报入口“申报缴纳”“纳税申报”，选择“委托代征汇总申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.4.2.2 初始化选择对应的所属期和开户银行账户，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。1.2.4.2.3 填写数据1）点击进入申报表界面，填写申报数据（填写规则与纸质报表完全相同）。如下图所示：2)双击“征收项目”的空白项，系统会自动弹出品目项，选择对应的品目点击确认，1.2.4.2.4 确认数据申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表1.2.4.2.5 查看回执点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.4.2.6 打印报表1. 申报完成之后可以直接点击，进行报表打印2. 可在在“涉税查询”“申报表打印”中打印 。1.2.4.2.7 作废报表未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见1.2.15申报表作废1.2.4.3 注意事项需签订委托代征协议，并需具备代征的税费种核定，需要注意核定税费种的征收代理方式为代征。由于新切换系统，可能遗漏部分数据协议及代征税费种核定，如果发现缺少代征税种核定，请联系主管税务人员增加该代征税种核定1.2.5 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报1.2.5.1 功能描述该模块适用于按照查账征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报1.2.5.2 操作步骤1.2.5.2.1 申报入口申报缴纳纳税申报，选择“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.5.2.2 初始化点击，进入申报表初始化界面，选择对应的所属期，完成数据初始化。点击，进入下一步。1.2.5.2.3 填写数据进入居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报填写界面，填写数据。根据纳税人实行的制度不同，申报表分为3类，具体如下图：1)实行按照实际利润预缴的纳税申报界面人如下图，需填写红色框内的数据2）实行按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人填报界面如下图，需填写红色框内的数据3）实行按照按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人填报界面界面如下图，需填写红色框内的数据1.2.5.2.4 确认数据申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表1.2.5.2.5 查看回执点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.5.2.6 打印报表1) 申报完成之后可以直接点击，进行报表打印2) 可在在“涉税查询”“申报表打印”中打印 。1.2.5.2.7 作废报表未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见1.2.15申报表作废1.2.5.3 注意事项1. 逾期申报的用户需到前台办理。1.2.6 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报1.2.6.1 功能描述该模块适用于按照核定征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报1.2.6.2 操作步骤1.2.6.2.1 申报入口 “申报缴纳”“纳税申报”，选择“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.6.2.2 初始化点击“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报”，进入初始化主界面，核对纳税申报信息，选择按月季度或者按年度，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。1.2.6.2.3 填写数据点击“填写申报”，进入“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报”填写界面（如下图）。1）按应税所得率计算应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，如下图所示2） 按税务机关核定应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，如下图所示1.2.6.2.4 确认数据申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表1.2.6.2.5 查看回执点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.6.2.6 打印报表1. 申报完成之后可以直接点击，进行报表打印2. 可在在“涉税查询”“申报表打印”中打印 。1.2.6.2.7 作废报表未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见1.2.15申报表作废1.2.6.3 注意事项1. 应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；2. 如符合小微企业条件自动减免，系统自动根据纳税人上年度的分支机构营业收入、分支机构职工薪酬、分支机构资产总额和本年的应纳税所得额累计数等信息判断纳税人是否满足小型微利企业的标准，满足则自动享受减免优惠，不再判断小微企业资格；3. 已预缴所得税额栏自动带出，不能修改；4. 对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报；对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，注销申请，再进行该年度的年度申报；年度申报需要填写“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表”，月季度申报不需要填写。1.2.7 营业税1.2.7.1 功能描述纳税人可在此模块进行营业税申报。1.2.7.2 操作步骤1.2.7.2.1 申报入口申报缴纳纳税申报，选择“营业税”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.7.2.2 初始化点击“申报”，进入申报表初始化界面，点击“填写申报表”，进入下一步。1.2.7.2.3 填写数据进入申报界面填写数据，可在界面左侧选择相应的表格填写（如下图所示），填写规则同纸质规则一致。【填表说明】：白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。一、 营业税纳税申报表，如下图所示， 二、 点击左侧可填写相关附表。【填表说明】1) 交通运输业营业税纳税申报表（适用于交通运输业营业税纳税人）：1. 应税收入：纳税人填写2. 应税减除项目金额小计：自动带出，不可修改。等于支付合作运输方运费金额加其他减除项目金额3. 支付合作运输方运费金额：纳税人填写4. 其他减除项目金额：纳税人填写5. 应税营业额：自动带出，不可修改。等于应税收入减应税减除项目金额_小计6. 免税收入：纳税人填写7. 税率：自动带出，不可修改8. 本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额9. 本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率10. 本期免（减）税额：免税收入乘税率11. 期初欠缴税额：纳税人填写12. 前期多缴税额：纳税人填写13. 本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额14. 已缴本期应纳税额：纳税人填写15. 本期已缴欠缴税额：纳税人填写16. 本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额17. 本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额18. 本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税。2) 娱乐业营业税纳税申报表（适用于娱乐业营业税纳税人）：1. 应税收入：纳税人填写2. 应税减除项目金额：纳税人填写3. 应税营业额：应税收入减应税减除项目金额4. 免税收入：纳税人填写5. 税率：自动带出，不可修改6. 本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额7. 本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率8. 本期免（减）税额：免税收入乘税率9. 期初欠缴税额：纳税人填写10. 前期多缴税额：纳税人填写11. 本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额12. 已缴本期应纳税额：纳税人填写13. 本期已缴欠缴税额：纳税人填写14. 本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额15. 本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额16. 本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额3) 服务业营业税纳税申报表（适用于服务业营业税纳税人）：1. 应税减除项目金额：纳税人填写2. 应税营业额：应税收入减应税减除项目金额3. 免税收入：纳税人填写4. 税率：自动带出，不可修改5. 本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额6. 本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率7. 本期免（减）税额：免税收入乘税率8. 期初欠缴税额：纳税人填写9. 前期多缴税额：纳税人填写10. 本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额11. 已缴本期应纳税额：纳税人填写12. 本期已缴欠缴税额：纳税人填写13. 本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额14. 本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额15. 本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额16. 旅店业应税收入：纳税人填写4) 服务业减除项目金额明细申请表：1. 旅游业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列2. 旅游业减除项目金额：纳税人填写3. 旅游业减除项目金额小计：自动带出，不可修改4. 广告业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列5. 广告业减除项目金额：纳税人填写6. 广告业减除项目金额小计：自动带出，不可修改7. 代理业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列8. 代理业减除项目金额：纳税人填写9. 代理业减除项目金额小计：自动带出，不可修改10. 其他服务业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列11. 其他服务业减除项目金额：纳税人填写12. 其他服务业减除项目金额小计：自动带出，不可修改13. 服务业减除项目金额合计：自动带出，不可修改5) 建筑业营业税纳税申报表（适用于建筑业营业税纳税人）：1. 应税减除项目金额小计：支付给分（转）包人工程价款加减除设备价款加其他减除项目金额2. 支付给分（转）包人工程价格：纳税人填写3. 减除设备价款4. 其他减除项目金额5. 应税营业额应税收入减（应税减除项目金额_小计）6. 免税收入：纳税人填写7. 税率：自动带出，不可修改8. 本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额9. 本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率10. 本期免（减）税额：免税收入乘税率11. 期初欠缴税额：纳税人填写12. 前期多缴税额：纳税人填写13. 本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已被扣缴税额加本期已缴欠缴税额14. 已缴应纳税额：纳税人填写15. 本期已被扣缴税额：纳税人填写16. 本期已缴欠缴税额：纳税人填写17. 本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额18. 本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额减本期已被扣缴税额19. 本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额20. 应税收入：纳税人填写6) 异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申请表：1. 应纳税额：纳税人填写2. 税收缴款凭证号：纳税人填写3. 本期已被代扣代缴税额：纳税人填写4. 本期扣缴税款税收缴款凭证号：纳税人填写5. 本期扣缴税款所属期起始月份：纳税人填写6. 本期扣缴税款所属期终止月份：纳税人填写7. 本期已入库税收缴款书所列营业税税额：纳税人填写8. 本期已入库税收缴款凭证号：纳税人填写9. 本期收到税收缴款书税款所属期起始月份：纳税人填写10. 本期收到税收缴款书税款所属终止月份：纳税人填写11. 本期收到减免税批准文书中核准减免税税额：纳税人填写12. 本期收到税务减免批准文书号：纳税人填写13. 本期收到减免税批准文书有效期起始月份：纳税人填写14. 本期收到减免税批准文书有效期终止月份：纳税人填写15. 本期应纳税额合计：系统带出16. 本期已被代扣代缴税额合计：系统带出17. 本期已入库税收缴款书所列营业税税额合计：系统带出18. 本期收到减免税批准文书中核准减免税税额合计：系统带出19. 本期应纳税额：纳税人填写20. 本期应纳税额税收缴款凭证号：纳税人填写21. 本期已被代扣代缴税额：纳税人填写22. 本期扣缴税款税收缴款凭证号：纳税人填写23. 本期扣缴税款所属期起始月份：纳税人填写24. 本期扣缴税款所属期终止月份：纳税人填写25. 扣缴单位纳税人识别号：纳税人填写26. 本期已入库税收缴款书所列营业税税额：纳税人填写27. 本期已入库税收缴款凭证号：纳税人填写28. 本期收到税收缴款书税款所属期起始月份：纳税人填写29. 本期收到税收缴款书税款所属终止月份：纳税人填写30. 本期收到减免税批准文书中核准减免税税额：纳税人填写31. 本期收到税务减免批准文书号：纳税人填写32. 本期收到减免税批准文书有效期起始月份：纳税人填写33. 本期收到减免税批准文书有效期终止月份：纳税人填写34. 本期应纳税额总计：纳税人填写35. 本期已被代扣代缴税额总计：纳税人填写36. 本期已入库税收缴款书所列营业税税额总计：系统计算带出37. 本期收到减免税批准文书中核准减免税税额总计：系统计算带出1.2.7.2.4 确认数据申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击按钮提交数据；如需修改，可点击按钮重新填写报表1.2.7.2.5 查看回执点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.7.2.6 打印报表1) 申报完成之后可以直接点击，进行报表打印2) 可在在“涉税查询”“申报表打印”中打印 。1.2.7.2.7 作废报表未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见1.2.15申报表作废1.2.8 房产税1.2.8.1 功能概述 该模块可对按年征收房产税、城市房地产税的纳税人年度数据进行申报。1.2.8.2 操作步骤1.2.8.2.1 申报入口 “申报缴纳”“纳税申报”，选择“房产税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.8.2.2 初始化点击“申报”，进入申报表初始化界面，核对纳税申报信息，确定无误后，点击“填写申报表”，进入申报。1.2.8.2.3 填写申报表进入房产税、城市房地产税纳税申报表界面填写数据，填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。否则，点击按钮重新填写报表或者退出申报。【填表说明】：1. 白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2. 房源编号：系统带出，不需填写。3. 土地税源编号：系统带出，不需填写。4. 征收品目：系统带出，不需填写。5. 房产原值：自动带出，不可修改，等于从价计征房产税税源明细表的房产原值。6. 其中出租房产原值：自动带出，不可修改，等于从价计征房产税税源明细表的出租房产原值。7. 减除率：系统带出，不需填写。8. 计税原值：系统带出，不需填写。9. 税率：系统带出，不需填写。10. 本年应纳税额：系统带出，不需填写。11. 本期应纳税额：系统带出，不需填写。12. 本期减免税额：纳税人填写。13. 本期已缴税额：纳税人填写。1.2.8.2.4 确认申报表填写完毕，核对数据无误，点击的申报按钮，提交申报数据，系统显示生成报表页面，确认数据无误可点击“确定”提交，如需修改可点击按钮修改申报数据。1.2.8.2.5 查看回执数据确认无误，点击按钮，系统显示申报回执页面表示已成功申报。如确认申报金额无误，点击按钮可实时扣缴税费；如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.8.2.6 打印报表1）申报完成之后可以直接点击，进行报表打印2）可在在“涉税查询”“申报表打印”中打印 。1.2.8.2.7 作废报表未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见1.2.15申报表作废1.2.8.3 注意事项1. 纳税人自用、出租的房产，在该表申报房产税，该表仅需具备房产税源登记信息即可申报（不需要核定房产税及品目），由于切换新系统，可能遗漏一部分房屋税源登记信息，如发现以往申报的房产不能带出，请上门补充登记缺少的房产，再行申报。2. 自动带出已经登记的房产信息，并自动计算税费种申报数据，纳税人仅需根据实际情况填写减免、已缴信息。1.2.9 土地使用税1.2.9.1 功能描述 该模块可对按年征收土地使用税的纳税人年度数据进行申报，纳税人根据报表数据录入系统。1.2.9.2 操作步骤1.2.9.2.1 申报入口 “申报缴纳”“纳税申报”，选择“城镇土地使用税”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.9.2.2 初始化进入土地使用税纳税申报初始化主界面，核对纳税申报信息，在对应的土地税源信息面前打上勾，确定无误，点击“填写申报表”按钮，进入申报。1.2.9.2.3 填写申报表1）点击“填写申报”后，进入城镇土地使用税（如下图）。填写土地使用税纳税申报表申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）2）填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。否则，点击按钮重新填写报表或者退出申报。【填表说明】：1. 土地税源编号：系统带出，不需填写。2. 自用土地坐落地址：系统带出，不需填写。3. 征收品目：系统带出，不需填写。4. 应税土地面积：自动带出，不可修改。5. 计税土地面积：自动带出，不可修改。6. 单位税额：系统带出，不需填写。7. 本年应纳税额：系统带出，不需填写。8. 本期应纳税额：系统带出，不需填写。9. 本期减免税额：纳税人填写。10. 本期已缴税额：纳税人填写。11. 本期应补（退）税额：系统带出，不需填写。1.2.9.2.4 确认申报表核对数据无误后，点击上图的按钮，提交申报数据，系统显示生成报表页面，提示信息如下图所示。否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮确认申报： 1.2.9.2.5 查看回执点击按钮，系统显示申报回执页面，表示已成功申报。如确认申报金额无误，点击按钮可实时扣缴税费；如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.9.2.6 打印报表1）申报完成之后可以直接点击，进行报表打印2）可在在“涉税查询”“申报表打印”中打印 。1.2.9.2.7 作废报表未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见1.2.15申报表作废1.2.9.3 注意事项1. 纳税人自用、出租的土地，在该表申报土地使用税，该表仅需具备土地税源登记信息即可申报（不需要核定土地使用税及品目），由于切换新系统，可能遗漏一部分土地税源登记信息，如发现以往申报的土地不能带出，请上门补充登记缺少的土地，再行申报。2. 自动带出已经登记的土地信息，并自动计算税费种申报数据，纳税人仅需根据实际情况填写减免、已缴信息。1.2.10 非核定税种申报1.2.10.1 功能概述纳税人可在该模块对发生除税务机关核定的应交税种外的涉税行为进行申报。1.2.10.2 操作步骤1.2.10.2.1 申报入口 “申报缴纳”“纳税申报”，选择“非核定申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.10.2.2 初始化点击“非核定税种申报”进入初始化页面。如下图所示：税费所属时期由系统自动带出，选择对应的征收项目、征收品目、征收子目；有多项税种的，可以通过点击“增加”或“删除”按钮进行增减。选择完后，点击填写申报数据。1.2.10.2.3 填写申报表进入税（费）通用申报表填写界面后，勾选出需要申报的征收项目，填写相应的金额。填写完成，请点击按钮。【填表说明】白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。1. 应税所得率：自动带出，不可修改。2. 计税（费）依据：自动带出，不可修改。等于“应税项”-“减除项”的值。3. 本期应纳税（费）额：自动带出，不可修改。按期计算应纳税额的税种等于“计税（费）依据”“税（费）率或单位税额”的值。当申报个体户生产经营所得时，本项等于（“计税（费）依据”“应税所得率”12“对应的累进税率”-“速算扣除数”）/12的值”。4. 减免税（费）额：自动带出，默认为0，可修改。5. 本期已缴税（费）额：自动带出，可修改”。6. 本期应补（退）税（费）额：自动带出，不可修改。按期计算应纳税额的税种等于“本期应纳税（费）额”-“减免税（费）额” -“本期已缴税（费）额”的值。7. 本期应纳税（费）额合计：自动带出，不可修改。等于各征收项目“本期应纳税（费）额“之和的值。8. 本期应补（退）税（费）额合计：自动带出，不可修改。等于各征收项目“本期应补（退）税（费）额“之和的值。1.2.10.2.4 确认申报表点击申报后，进入确认申报表界面（如下图所示）。确认页面的申报表与填报的数据是否一致，若一致，点击按钮提交，否则，点击按钮修改数据。1.2.10.2.5 查看回执点击确认后进入该页面则表示您已申报成功。如确认申报金额，请点击“缴款”按钮进入缴款操作。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.10.2.6 打印报表1）申报完成之后可以直接点击，进行报表打印2）可在在“涉税查询”“申报表打印”中打印 。1.2.10.2.7 作废报表未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见1.2.15申报表作废1.2.11 扣缴企业所得税报告表1.2.11.1 功能描述纳税人可在该模块进行企业所得税进行申报。1.2.11.2 操作步骤1.2.11.2.1 申报入口 “申报缴纳”“纳税申报”，选择“扣缴企业所得税申报表”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.11.2.2 初始化点击“扣缴企业所得税申报表”，进入初始化页面。税款所属期和纳税期限由系统自动带出，下拉选择登记注册类型、主行业、明细行业、扣缴义务类型、开户银行，勾选税收缴款书类型，选中合同备案信息。点击，进入填写界面。1.2.11.2.3 填写申报表进入填写申报表界面后，请进行填写。填写完，请点击按钮。【填表说明】：白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。A、中华人民共和国扣缴企业所得税报告表主表（一）表间关系如果填写了附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表，则附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表金额合计= 扣缴企业所得税报告表中第12栏“实际应缴纳的企业所得税额”或第18栏“应纳企业所得税额”如果填写了附表税收缴款书（银行经收专用）采集表，则附表税收缴款书（银行经收专用）采集表金额合计 =扣缴企业所得税报告表中第12栏“实际应缴纳的企业所得税额”或第18栏“应纳企业所得税额” = 附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表金额合计。（二）表内关系主表扣缴企业所得税报告表表内各数据项说明1. 纳税人编号：系统自动带出。2. 邮政编码：系统自动带出。3. 名称：中文自动带出，英文可不填，有则系统自动带出。4. 经济类型：系统自动带出。5. 地址：中文系统自动带出，英文可不填，有则系统自动带出。6. 经济行业分类：系统自动带出。7. 联系人：系统自动带出。8. 联系电话：系统自动带出。9. 在其居民国纳税人识别号：系统自动带出。10. 居民国（地区）名称及代码：下拉选择。11. 在其居民国名称：自行填写。12. 在中国境内名称：自行填写。13. 在其居民国地址：自行填写。14. 申报所得类型及代码：下拉选择。15. 本次申报所得日期：点击选择。16. 合同名称：自行填写。17. 登记注册类型：自行填写。18. 合同编号：自行填写。19. 行业：自行填写。20. 合同执行起止时间：下拉选择。21. 合同总金额：自行填写。22. 第5行“折算人民币金额”第3行“金额”4行“汇率”。23. 第6行“人民币金额合计”第1行“人民币金额”+5行“折算人民币金额”。24. 第8行“应纳税所得额”第6行“人民币金额合计”-7行“扣除额”（本行数据0）。25. 第10行“应缴纳的企业所得税额”第8行“应纳税所得额”9行“适用税率”。26. 第12行“实际应缴纳的企业所得税额”第8行“应纳税所得额”11行“实际征收率（%）”。27. 第13行“减免企业所得税额”第10行“应缴纳的企业所得税额”-12行“实际应缴纳的企业所得税额”（本行数据0）。28. .第16行“应纳税所得额”第14行“本次申报的收入总额”15行“税务机关核定的利润率（%）”。29. 第18行“应纳企业所得税额”第16行“应纳税所得额”17行“适用税率（%）”30. 第20行“实际应缴纳的企业所得税额”第16行“应纳税所得额”19行“实际征收率（）”。31. 第21行“减免企业所得税额”第18行“应纳企业所得税额”-20行“实际应缴纳的企业所得税额”（本行数据0）。B、扣缴企业所得税申报附表附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表、附表税收缴款书（银行经收专用）采集表各数据项说明见以下表格。一、 中华人民共和国扣缴企业所得税报告1. 税款所属期起：自动带出可修改。2. 税款所属期止：自动带出可修改。3. 扣缴义务类型：下拉选择，分为“法定源泉扣缴”、“指定扣缴”两个选择项。4. 登记注册类型：当“扣缴义务类型”选择“法定源泉扣缴”时必录，取值范围为“登记注册类型代码”中的“253（港澳台商）缴纳预提所得税的企业、353缴纳预提所得税的企业”；当“扣缴义务类型”选择“指定扣缴”时，自动带出被扣缴人税务登记“登记注册类型”。5. 扣缴义务人识别号：系统自动带出。6. 扣缴义务人名称：系统自动带出。7. 扣缴义务人英文名称：非必录，有则系统自动带出。8. 扣缴义务人注册地址：系统自动带出。9. 扣缴义务人英文地址：非必录，有则系统自动带出。10. 扣缴义务人经济类型代码：系统自动带出。11. 扣缴义务人经济类型名称：通过代码从登记注册类型代码表取对应的名称。12. 扣缴义务人经济行业分类代码：系统自动带出。13. 扣缴义务人经济行业分类名称：通过代码从行业代码表取对应的名称。14. 扣缴义务人联系人：系统自动带出。15. 扣缴义务人联系电话： 系统自动带出。16. 扣缴义务人邮政编码：系统自动带出17. 纳税人在其居民国纳税识别号：非必填，有则系统自动带出。18. 本次申报所得取得日期：按照合同规定取得所得的日期填写，填写支付日期或应支付日期。19. 合同名称：自动带出，不可修改”。20. 合同编号：自动带出，不可修改”。21. 合同执行起始时间：自动带出，不可修改”。22. 合同执行终止日期：自动带出，不可修改”。23. 本次申报收入折算人民币金额：本项=法定源泉扣缴_本次申报收入外币金额*法定源泉扣缴_本次申报收入外币汇率。24. 本次申报收入人民币金额合计：本项=法定源泉扣缴_本次申报收入人民币金额+法定源泉扣缴_本次申报收入折算人民币金额。25. 应纳税所得额（法定源泉扣缴）：本项=法定源泉扣缴_本次申报收入人民币金额合计-法定源泉扣缴_扣除额。26. 实际征收率：我国与企业居民国（地区）签订的税收协定或安排中对该项申报所得的税率低于10%的，自动带出税收协定或安排规定适用的税率。其他按税法规定享受所得税税收优惠的企业，填写在税收优惠期内的企业所得税征收率。27. 实际应缴纳企业所得税额：当应纳税所得额（第8行）小于等于0时，实际应缴纳的企业所得税额（表单第12行）=0。28. 减免企业所得税额：本项=法定源泉扣缴_应缴纳的企业所得税额-法定源泉扣缴_实际应缴纳的企业所得税额。29