在全县行政事业单位内控培训班上的讲话.doc

在全县行政事业单位内控培训班上的讲话在全县行政事业单位内控培培训班上的讲话同志们：今天，我们在这里举办行政政事业单位内控培训班，邀请请各乡镇政府、街道办事处、县级机关各部门、单位及其其下属预算单位的财务分管领领导和工作人员参加，中级会会计继续教育培训人员也参加加本次培训。并以会代训的形形式布置行政事业单位内部控控制建设的相关工作，邀请专专家进行行政事业单位内部控控制规范内容的讲解，以便各各单位进一步完善内控机制建建设，增强风险防控意识和化化解能力，从而整体提升我县县行政事业单位内控工作水平平。为确保内控规范在行政政事业单位全面有效的实施，财政部于2012年发布行政事业单位内部控制规范范（试行），2015年发发布关于全面推进行政事业业单位内部控制建设的指导意意见。我省紧跟步伐，省财财政厅联合省人力社保厅、省省审计厅于2016年初发布布浙江省关于加强行政事业业单位内部控制建设的通知，我县也已于6月份进行联联合转发，并结合实际提出补补充意见，希望各单位能按文文件要求及时完成各项目标任任务。为共同做好这项工作，我简要讲三点意见：一、深刻认识实施内控建设的重重要意义内部控制既是行政政事业单位的一项管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石石。行政事业单位建立健全内内部控制，是实现国家治理体体系和治理能力现代化而提供供有力支撑的需要，概括起来来具体有如下意义。（一）有利于制约和监督权力的运运行十八大以来，从严治党党、依法治国的新氛围。党的的十八届四中全会通过的中中共中央关于全面推进依法治治国若干重大问题的决定强强调“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期期轮岗。强化内部流程控制，防止权力滥用”。我县以前前就有过因内控建设不到位导导致如建管局出现问题及其它它乡镇单位出现问题的教训。省委办公厅将行政事业单位位内部控制规范实施，列入省省委十三届六次全会依法治国国重要工作任务。使党员干部部知“红线”、明“底线”，扎紧制度笼子。这些目标都都是一致，都是强调加强对权权力运行的制约和监督，把权权力关进制度的笼子里，形成成不敢腐的惩戒机制，不能腐腐的防范机制，不易腐的保障障机制。（二）有利于提高高行政事业单位内部管理水平平十八届三中全会深化财政政、预算、税收改革，推进事事权与财政匹配体制。行政事事业单位作为公共服务的提供供者和社会事务的监管者，代代表着党和政府履行相关职能能，能否有效地履行职能，关关键在于是否具备较高的管理理水平。制定好、执行好内部部控制，有利于促进行政事业业单位规范化、精细化、科学学化管理，增强行政事业单位位的履职能力。近些年来，我我县行政事业单位财务会计管管理水平和经济活动的合规性性、合法性总体上得到不断提提升，但仍存在着不同类型、不同程度的问题。如有的行行政事业单位对内部管理重视视不够、缺乏基本的控制要求求和措施、风险防范意识薄弱弱，配备会计人员两个一律（一律为在岗在职、一律为持持证上岗）执行不到位，存在在不按法律规定配备会计人员员负责人、会计人员无证上岗岗、出纳会计违规混岗等现象象。近期，我们对全县行政事事业单位的持证上岗情况再次次进行全面清理，结果仍然有有69家单位不合格，对这些些不合格单位，我们已经于66月底进行发函告知。以上这这些问题存在，给单位的资金金安全、资产安全等方面埋下下隐患；有的单位虽然建立了了很多涉及单位经济活动的管管理规定，包括预算管理、政政府采购、资产管理、基本建建设财务管理、国库集中支付付、会计核算等业务管理制度度，但由于每项规定的角度和和侧重点有所不同，往往造成成实务工作中分块管理、难成成体系的局面，降低了管理的的总体效能，只有进一步实现现不同制度之间相互衔接，并并将制衡机制嵌入到内控制度度建设之中，才能形成完整的的制度体系，以满足单位全面面经济活动风险管控的需要。（三）有利于推进财政体体制改革十八届三中全会深深化财政、预算、税收改革，推进事权与财政匹配体制。在供给侧结构性改革背景下下，财税、价格、金融、社保保等领域基础性改革在不断深深化，而财政体制改革是经济济体制改革的重头戏。近几年年来，在财政管理上重点围绕绕完善制度、明确职责、理顺顺流程、控制节点，加强监督督，下大力气提高内部管理和和控制的有效性，推进财务管管理科学化、规范化和信息化化。建立内部控制，就是为保保障单位业务稳健高效运行，确保会计记录、财务报告信信息和其他管理信息的及时、可靠、完整；同时将财政管管理延伸到各行政事业单位，提升管理水平，提高财政资资金的使用效益。党的十八八大提出推进政府会计改革，要“建立权责发生制的政府府综合财务报告制度”，这顺顺应了建立现代财政制度的迫迫切需要。政府会计是财政管管理的一项重要基础工作，在在政府领域引入权责发生制理理念，有利于全面反映政府财财务状况、财政能力和财政责责任，有利于进一步加强政府府的资产管理和控制债务风险险，有利于健全预算管理基础础，有利于建立全面规范、公公开透明的现代预算制度，促促进财政可持续发展。二、准确把握内控制度建立、实实施的关键点（一）单位领领导重视和推动是实施内控规规范的关键内控规范的实施施要靠各单位全员参与，但关关键是单位领导，特别是一把把手。行政事业单位内部控制制是一个复杂的体系，涉及到到预算业务、收支业务、政府府采购业务、资产管理、建设设项目、合同、内外监督等各各项经济活动，需要单位内部部的各有关部门和岗位加强沟沟通、相互协调，形成联动机机制。单位内部跨部门的沟通通协调和通力合作离不开单位位领导的高度重视和大力支持持。领导重视是内控建设与有有效实施最重要的保障，没有有单位领导支持的内控建设，往往会流于形式，有了单位位领导支持的内控建设，才能能真正地发挥作用。为此，会会计法规定单位一把手是第一一责任人，内控规范中也明确确规定：“单位负责人对本单单位内部控制的建立健全和有有效实施负责。”这一规定就就是要促使单位的领导树立起起风险防范的意识，进一步增增强责任感和使命感，实现从从“要我内控”到“我要内控控”的理念转变，从而在单位位内部营造良好的内控氛围，确保内部控制工作顺利推进进。（二）制度建设应该以以内控规范为基础财政政部发布的内控规范依据据会计法、预算法等等法律法规和相关规定制定。内控规范将内部控制的的基本原理与我国行政事业单单位的实际相结合，梳理业务务流程，瞄准内部管理中的薄薄弱环节，强化机制建设，将将制衡机制嵌入到内部管理制制度之中，是指导行政事业单单位加强内部管理的重要规范范性文件。进一步推进行政事事业单位内控建设应该以贯彻彻实施内控规范为抓手，吃透内控规范的精神，准确确把握其内涵和要点。（三三）制衡是实现内部控制的基基本要素所谓制衡，就是在在单位的岗位设置、权责分配配、业务流程等方面形成相互互制约、相互监督的机制设计计。以财政预算编制、执行、监督互相制衡为例，执行中中也有制衡。内控规范就是抓抓住单位经济活动的客观规律律，实施流程再造，将制衡机机制嵌入到各管理工作当中去去，实现决策、执行和监督相相互分离、相互制约。具体而而言，着重在四个方面形成制制衡机制：一是建立议事决策策机制，防范资源配置的“一一言堂”、“一支笔”；二是是规定不相容岗位相互分离、内部授权审批和强化评价与与监督，防止贪污现象发生；三是建立预决算、政府采购购、资产管理等部门和岗位间间的沟通协调机制，形成管控控合力，确保资产的合理配置置和有效使用；四是建立关键键岗位工作人员的培训、教育育、评价和轮岗等机制，牢固固树立风险防范意识和拒腐防防变的思想道德底线，自觉依依法按照法定权限和程序来履履行职责、维护公共利益。（四）“关口前移”是实现内内部控制的主要特点内部控控制是“未病先防”，与职务务预防犯罪、公共疾控一样都都强调预防。行政事业单位从从事的工作，是对国家、对人人民有承诺的，要将风险控制制在可承诺的范围内，既不能能从事超出可承诺风险范围的的业务活动，也要杜绝低级错错误。要通过制衡机制、流程程再造和信息化手段在行政事事业单位日常管理中的运用，对单位业务管理活动的市场场风险、操作风险、法律风险险、声誉风险等进行事前的防防范、事中的控制、事后的监监督和纠正，及时堵塞制度漏漏洞、消除管理隐患，不给违违法违规违纪人员以可乘之机机。内部控制制度设计，将管管控的关口前移，防范于未然然，成本低、损失小，效益高高。实现内部控制，在防止国国有资产流失、提升资源使用用绩效的同时，也有利于保护护我们自己的干部。（五）信息化是实施内控规范的重重要手段内部控制将单位的的业务管理与财务管理实现了了有机的结合，需要信息系统统的支撑。将内部控制嵌入信信息系统之中，可以实现内部部控制的程序化和常态化，可可以改变单位各项经济活动分分块管理、信息分割、信息“孤岛”的局面，可以使单位位领导的管理方式由传统的日日常管理向例外管理转变，集集中精力处理重大问题，进一一步提高管理效率。实践也证证明，信息化会促使单位的管管控效能迈上一个新的台阶。所以，内控规范中明确规定定“单位应当充分运用现代科科学技术手段加强内部控制”。三、扎实做好内控建设设的实施工作内部控制建设设是一项系统工程，也是一项项长期的工作任务，是各乡镇镇、街道，县级机关各部门、单位的共同责任，不可能毕毕其功于一役。我们要始终保保持奋发有为的精神状态，加加强领导、齐心协力、密切合合作，共同把内控规范的实施施工作抓实抓好，努力打造行行政事业单位内部管理的“升升级版”。在实施过程中，要要注重把握以下四点：（一一）加强对实施内控规范的组组织领导单位领导是否重视视是内控制度能否建立健全并并有效运行的关键，在座各位位是来自各行政事业单位的领领导和内控建设联络员，如果果单位主要领导没来参加本次次培训的，在坐的回去需要向向主要领导及时汇报，取得支支持。内部控制不仅仅是某人人或某部门的事，而是单位整整体的工作，要求人人参与，这就需要一个专门的机构来来组织、沟通和协调。各单位位要成立以单位负责人为组长长的贯彻实施内控规范领导小小组及办公室，或者在单位负负责人领导下指定专门机构来来组织内控规范的贯彻实施工工作。领导小组要制定贯彻实实施工作规划，指导、督促、检查各单位制定内控制度，协调和沟通各制度之间的衔衔接。确保内控制度的横向制制衡和纵向连接。针对我县实实际情况，大单位、大系统、各乡镇、街道一定要组建组组织机构和落实具体科室及人人员负责内控建设工作，只有有本级的小单位可以不组建组组织机构，但必须要落实具体体人员负责抓好内控建设。（二）抓好内控规范实施的的重要环节要按照内控规范范的统一要求，结合自身经济济活动的特点，重点关注本单单位重要经济活动和经济活动动中的重大风险。各行政事业业单位在实施内控规范时，应应与我县廉政防控体系建设相相结合，疏理业务流程，识别别关键的风险领域和风险点，有针对性地制定管理措施，规范业务流程，要根据内控控规范要求建立健全各项内部部管理制度，强化信息化系统统建设，并定期开展内控自我我评价，把内控规范逐项落实实到位。（三）正确处理好好内控建设与日常工作的关系系行政事业单位内部控制建建设涉及面广、专业性强，完完成这项工作，需要制定好一一系列制度、设计好业务流程程、强化好信息系统、开展好好内控的自我评价等，关键是是做好单位经济活动制度和流流程优化，这就需要全体员工工的共同努力，并需要一定的的时间保证。因此，各单位必必须要正确处理好内控建设与与日常工作的关系，应注意内内控建设与日常工作的有效衔衔接。内控建设是一项专业性性较强的工作，一些有下属单单位的大部门，如公安、卫生生、教育等在建设过程中，可可以聘请内控专家进行指导，提高工作效率，有条件的单单位，可以聘请专业机构或中中介机构来建设内控体系，确确保内控建设与日常工作两不不误，同时可以提高内控制度度的质量。（四）注重做好好宣传和培训工作宣传可以以提高认识，认识到位可以形形成内生动力。行政事业单位位内控规范的核心内容是会计计控制，财务人员要义不容辞辞地担当起宣传员的角色，切切实做好内控规范的宣传工作作，让全体员工树立起风险意意识和责任意识，让内控的理理念深入人心，这是贯彻实施施内控的前提。内控建设如果果没有全员的理解和参与，就就不可能建立健全完善的内控控体系，即使有了好的内控制制度，也不可能得到有效的执执行，也就不能发挥内控应有有的作用。因此，要作好内控控建设工作，必须做好宣传培培训工作，促进对内控建设认认识的转变。这次培训，大单单位、大系统还担负着师资的的任务，希望你们回去后，组组织本部门所属单位开展相应应业务培训，与今年的会计继继续教育有机结合，重在指导导行政事业单位内控建设的实实务操作，确保我县行政事业业单位内控建设有效开展。同志们，行政事业单位内控控规范是一项重大的管理制度度创新。制度的生命力贵在执执行。我们要通过精心组织、扎实工作，切实做好内控制制度建设工作,进一步提高行行政事业单位的管理水平