张文财务表格总帐岗.docVIP

总帐岗工作流程凭证汇总计算检查特殊平衡关系是否成立总帐岗与相关岗位人员确认，及时找出原因判断是否正确 N Y打印科目汇总表总帐岗根据科目汇总表进行判断：1 月借发生额与月贷发生额是否相等。2 年借发生额与年贷发生额是否相等。3 应结转的科目月末余额是否为零与相关岗位人员重新确认，及时找出原因判断是否正确 N Y编制及报送对外会计报表总帐岗编制及报送对内会计报表及相关抵消资料总帐岗月末打印所有对内、对外科目汇总表并结帐总帐岗流程结束总帐岗岗位职责考核书岗位职责：岗位简要说明，承担责任及明确工作和工作范围的界定，只解释岗位存在的目的和承担的主要责任，一年期如有变化，及时更正。总帐岗岗位职责：1 按照国家的会计制度的要求按时出具对外资产负债表、损益表及相关报表。2 负责与政府职能部门保持良好的关系，维护公司利益，争取各项优惠政策。3 根据集团公司的财务核算的要求，按时出具真实、准确的各事业部的资产负债表、损益表及相关责任会计报表和抵消资料。4 负责核算系统的会计科目、核算岗位的设置维护工作。5 负责与北京平台核算的子公司接口，协助子公司加强财务管理。6 对报出的会计报表的正确性负责，并提供有关资料。7 向子公司传送其所需的数据库。8 如要调离本岗位，要将该岗位的情况、资料以书面的形式向交接人交代清楚，保证工作能顺利进行。工作内容及考核标准工作内容考核标准常规性工作目标一总帐岗日常工作1. 负责设置总帐科目、设置核算部门，并将设置好的总帐科目分配到核算岗位。2. 负责新增岗位的设置，并将新增岗位的编号通知要求增设岗位的人员。3. 每月27日将当月LCS制造费用的数额传北方厂。4. 每月28日将待摊费用的情况，通过数据传输通道传财监部。5. 每月20日以后，每日将增值税的变动情况传真给子公司。6. 每月30日将子公司提供的当月预计折扣情况与销售库中的实际折扣数额进行比较，将差额记入预提折扣科目中。二出表前的准备工作1 检查计算特殊平衡关系是否成立，若不成立通知相关岗位查找原因；2 汇总凭证后，打印各部门的科目汇总表；3 检查各损益类科目是否已全部结转，若未结转通知相关岗位查找原因；4 检查科目汇总表的借贷方总额是否相等，若不相等，及时查找原因；5 检查各表中计算公式录入是否正确，若不正确及时更正；6 计算制造费用占产品入库的比例。三编制及报送对外会计报表1 资产负债表、损益表2 各类纳税申报表3 北京市财政报表4 试验区财政报表5 统计中心报表6 中国人民银行总行报表7 将本部报表与专卖店报表、联想运输公司报表汇总报送联想集团控股公司和总部财务信息部8 负责检查资产负债表与损益表的平衡关系9 及时报送会计报表，若有特殊情况不能按时报出，及时通知有关部门10编制完对外会计报表向外报送前，必须将损益表的数据报集团财务部审定，若有调整及时处理 未在10日前报送出对外会计报表，扣罚工薪的10% 未按规定的时间报出会计报表，又未及时通知有关部门，扣罚工薪的10% 会计报表平衡关系不正确，扣罚工薪的20% 未经集团财务部审定就向外报送报表，扣罚工薪的10%四编制及报送对内会计报表1 计算各事业部的损益表；2 计算各事业部的资产负债表；3 核对各事业部资产负债表与损益表的勾稽关系并及时通知报表核对岗；4 报表核对岗将对内、对外报表进行核对，无误后向事业部报送报表；5 若有特殊情况不能按时报送的，及时通知子公司。 报表的勾稽关系不对，扣罚工薪的10% 未经报表核对岗核对，就向事业部报送报表的扣罚工薪的5% 报表核对岗未发现问题，报出报表有错误，扣罚报表核对岗工薪的10% 未按规定的时间报送，又未及时通知子公司，扣罚工薪的10%五编制及报送子公司合并报表1 编制明细表2 编制合并损益表3 编制合并利润分配表4 编制合并费用明细表5 编制合并资产负债表 报表勾稽关系不对，扣罚工薪的10% 未按规定的时间报送，又未及时通知子公司，扣罚工薪的10%六编制LTL小部门损益表按规定的时间编制并报出LTL十三个事业部约70个部门的损益表，并保证正确。 未按规定时间报送，扣罚工薪的10% 若产品级部门报表的合计数不等于事业部级的报表数扣罚工薪的10%七向子公司提供的各类管理分析报表及数据库1 销售毛利表2 存货削价准备金明细表3 应收帐款坏帐准备金明细表4 管理费用表5 财务费用表6 LAS北京部门费用表7 向香港提供对内的汇总报表和对外报表及报表说明8 向子公司传送其所需的数据库 （LTL9个，LCS15个） 未按时向子公司提供其所需的报表，扣罚工薪的5% 如未按时传送数据库或传送的数据库有误的，扣罚工薪的5%八按时进行总帐岗的结帐负责月末对总帐岗的结帐工作，结帐前需检查凭证库。a. 确认是否所有凭证均已记帐，若有尚未记帐的凭证需及时查明原因解决。b. 确认是否使用凭证均已审核。c. 全部确认无误后于20日前执行本月结帐。九定期与不定期的与子公司对报表中各类的问题进行沟通1 平时能电话解决的问题，在电话中解决2 对于电话不能解决的问题，开沟通会进行解决，并以会议纪要形式记录下来，将会议纪要提供给子公司。十按时完成领导交给的临时任务 未完成临时工作的，扣罚工薪的10%项目性工作目标一 审计工作1 内部审计：积极配合提供相关报表及解释2 外部审计：积极配