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文档简介

财务情况说明书的内容 财务情况说明书是编表人对企业财务状况所做的简明扼要的说明,通常包括以下几个方面的内容: 企业生产经营的基本情况 把企业的经营情况做一下解释,包括这个企业的主营业务范围及经营情况;按销售额排列公司在本行业的地位;主要商品占销售市场的百分比;公司员工数量和专业素质及培养提高的目标;经营中出现的问题与困难以及解决方案;公司经营环境情况,如采购环境、生产环境和销售环境的变化;新年度的业务发展计划,如生产经营的总目标及措施、配套资金的筹措计划、新产品的开发计划等。 企业利润实现和分配情况 在利润和利润分配表中,虽然利润的实现情况都有,但可能有人还是看不懂表,而愿意看财务情况说明书,因此需要编表人把本年度企业盈利情况和利润分配情况,简单做一下说明。 企业资金的增减和周转状况 在资金增减和周转状况这部分中,公司要说明:本年度内公司各项资产负债、所有者权益、利润构成等项目的增减情况及其原因;存货、应收账款、流动资产、总资产等资产的周转率等。 通过以上几个方面的内容介绍可以发现,财务情况说明书实际上就是用简明扼要的语言,把公司基本的财务情况做一个简单的说明。 范例 鞋业股份有限公司年度财务情况说明书 我公司是19年投资30万美元从国引进一条高档运动鞋生产线发展的企业。经过6年的不懈努力,现有资产已经比初创时期增加9倍多。特别是199年,由于公司按董事会的要求实现了“内抓管理,外抓市场,把产品推向国际市场,扩大出口,创汇万美元”的目标,全年利税总额已比上年增长68倍,从而使公司得到了突破性的超常发展。 (一)生产经常情况 199年,公司共生产各种高档运动鞋万双,比上年增产万双,增长64倍;生产旅游鞋万双,比上年增产万双,增长66倍;产品销售收入达到万元,比上年增长86倍;出口创汇万美元,比上年增长82倍;实现利税万元,比上年净增万元,增长68倍。 (二)盈利及利润分析情况 本年,公司利润总额为万元,可分配利润为万元。其中: 1应交所得税万元,比上年增加万元,增长,占可分配利润的。 2提取法定盈余公积万元,比上年增加万元,增长,占可分析利润的。 3提取公益金万元,比上年增加万元,增长,占可分配利润的。 4分配优先股利万元,比上年增加万元,增长,占可分配利润的: 5按董事会决定,提取任意公积金万元,比上年增加万元,增长,占可分配利润的。 6分配普通股股利万元,比上年增加万元,增长,占可分配利润的。 7未分配利润万元,比上年增加万元,增长,占可分配利润的。 (三)资金周转情况 截至本年末,公司流动资产总额为万元,减去流动负债万元之后,营运资金为万元,比上年增加万元,增长561。由于本年公司营运资金猛增,企业的偿债能力和获利能力也大为增强。据计算,年末公司的流动比率已由上年的1:21上升到1:25;速动比率则由上年的1:11,上升到1:13这表明企业偿还短期债务的能力很强,但同时也表明资金占用数额较大,流动资产周转速度相对减慢。本年我公司的资本金利润率为274,比上年提高63个百分点;销售利税率为461,比上年提高61个百分点;成本费用利润率为373,比上年提高66个百分点。 (四)股本结构及其变动情况 截至年末,公司股本为万元,比上年同期增加万元,增长573。其中,优先股万元,其比重由上年的29降至;普遍股万元,其比重则由上年的71升至78。 (五)主要税费的交纳情况 本年,公司按照税法规定共交纳税费万元,比上年增加万元,增长。其中,所得税万元,比上年增加万元,增长。其他如工商统一税、城市维护建设费等也都按期交纳,没有少纳、迟纳现象。 本年,公司之所以能获得如此高额的经济效益,主要是由于: 1描准国外市场需要,以国际名牌运动鞋、旅游鞋为样板,生产质优价廉的名牌高档产品,以优取胜。几年来,由于公司按国际畅销的两种名牌鞋的要求制定质量标准,用高科技、新样式指导生产流程,用超世界名牌的标准来制定质量管理细则,精益求精,严把质量关,几年来产品一直畅销不衰,并赢得了信誉,在港台和东南亚、韩国、新西兰、澳大利亚等国家和地区很受欢迎。 2在六年的生产经营实践中,我们培植树立了这样一种企业精神:人要有追求卓越的精神,产品要在国际市场上有名气。为塑造这种精神,公司着力在培育企业的激励机制方面下功夫,形成了“目标激励、荣誉激励、利润激励、行为激励四结合”的机制,从而为企业追踪世界一流水平打下了坚实的基础。 鞋业股份有限公司 199年月日 回答:2006-12-25 17:13财务报表说明就是介绍报表中的项目,很简单的,你不要想的复杂了/ 年度财务报表说明 一、资产负债表 1、货币资金:XX万元,其中现金-/ 2、应收账款:XX万元,比去年是否有增长?主要欠款? 3、存货:原材料 产成品 产成品分别 4、固定资产:净值 ? 累计折旧? 主要设备? 二、利润及利润分配表 1、主营业务收入:XX万元,比去年增加多少?A产品如何?B产品如何? 2 3 6、管理费用:XX万元,主要是工资- 三、现金流量表 (一)经营活动 (二)投资活动 (三)筹资活动 年度财务报表情况从以下几方面说明: 一、资产情况: 1、货币资金的情况:截止到年底帐面存款情况,库存现金情况。 2、财产的盈亏报废情况:应说明本期各项主要财产物资的增减情况,包括各项财产物资的盘盈、盘亏、毁损和报废情况。 3、债权债务情况:从资金往来、短(长)期借款方面说明一下。 4、投资情况:对外投资的去向、收回等方面说明。 二、经营情况 1、收入情况:全年取得各项收入总计,其中:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等方面说明。 2、成本情况:全年主营业务成本总计,占主营业务收入的比重。 3、费用支出情况:从管理费用、财务费用、营业费用支出数说明一下。 4、主要税费的缴纳情况:全年向国家缴

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