中级烟草鉴定内部监管ppt课件

烟草专卖技能鉴定培训课件,2013年7月,内 部 监 管 （中级部分）,烟草专卖技能鉴定要素表,（一）日常监管的概念,日常监管是指各级烟草专卖局及其内部专卖管理监督部门按照专卖法律法规和行业管理规定的要求，对属地行业内企业生产经营行为开展日常化、经常化监督检查的一种监管方式。,（二）日常监管的模式,、对卷烟批发企业、烟叶种植调拨企业等商业类型企业的日常监管模式（P207）,、对卷烟、雪茄烟生产企业、烟叶复烤加工企业等生产类型企业的日常监管模式（P208）,（三）日常监管方法（P208）,最为重要的方法主要有两种：,收集信息 调查核实,现场检查 实地监管,即专卖内管部门收集获得生产经营违规线索或通过生产经营数据采集、分析、比对发现异常现象，启动调查核实程序开展调查。,即专卖内管部门按照日常监管的工作需要，主动对行业内企业重点的生产经营环节和场所进行现场实地监管检查。,1、收集信息、调查核实,一是收集信息 这里的信息指日常监管中有监管价值的信息，包含两类：,（1）违规线索,（2）异常现象,（2）异常现象,2、现场检查、实地监管（P211-212）（X）,二、对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管 X,（一）卷烟、雪茄烟批发企业现行业务模式、业务流程（P212）（了解）,（二）卷烟、雪茄烟批发企业经营的规范要求（P213）,国家对卷烟、雪茄烟批发企业的规范性涵盖了卷烟购进、存储和销售的各个环节，概括起来有：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同；按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售；按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码等。,具体看P213，务必要理解,（三）对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容 X,对卷烟、雪茄烟批发企业开展内部专卖监督管理日常监管的内容是卷烟、雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律、法规及行业管理规定的情况。 日常监管是对卷烟、雪茄烟批发企业生产经营活动全面的、全过程的监管，形成监管记录，及时发现生产经营中的问题，并督促整改。,对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的内容主要包含： （1）卷烟经营单位的不规范问题：具体包括脱离本地市场实际需求、盲目投放、冲击其他地区市场；以集资、虚假订单等形式，套购倒卖卷烟；虚拟客户、无码销售、捆绑销售；直接向无证单位、个人销售卷烟等问题。 （2）有关业务人员的不规范问题：具体包括以停歇业零售户名义套购倒卖卷烟；克扣截留零售户订购的卷烟、强制零售客户订购指定品牌卷烟然后回收倒卖；内外勾结参与非法收购倒卖卷烟活动；集中时间、集中线路或超零售户经营能力投放卷烟,为非法收购倒卖卷烟活动提供方便等问题。,（四）对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法 X,1、收集信息、调查核实方法的运用 (1)收集信息,获得渠道：包括接到举报投诉、上级交办任务、生产经营人员反馈、查获真烟案件线索等,重点关注： 1、对零售户停歇业的情况的处理 2、对非法收购倒卖卷烟的情况的处理,卷烟销售环节常见预警或异常现象（5类）：P216 品牌销量波动预警（异常）。对于月销量超过上月销量50%以上的品牌卷烟，要提出预警、确定为异常品牌。 品牌集中投放预警（异常）。单日销量占月销量15%以上的品牌卷烟，要提出预警，确定为异常品牌。 零售户订单量波动预警（异常）。对于零售户单次订购卷烟数量超过前3个订货周期平均数的200%的，月订购卷烟数量超过上月量200%的要提出预警，确定为异常订单。 零售户订单结构波动预警（异常）。对于零售户单次订购卷烟均价超过3个订货周期均价200%的，要提出预警、确定为异常订单。 客户信息预警（异常）。客户信息预警（异常）有以下常见情形： 随意变更客户类别、订货电话、结算帐户等信息；不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同；营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符等。,对预警或异常现象的筛选 （5类）：P216（结合前面的预警现象分析） 排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警。 确保不规范问题能及时发现处理。 将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌。 对异常品牌的预警，要辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索。 要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。 要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。,例题（201111）2011年5月，甲市烟草专卖局内管人员小张通过内管信息系统查询到如下信息：（1）A品牌卷烟4月份共销售183万支，该品牌3月份销量为112万支。（2）B品牌当月销量97万支，其中4月11日销量18万支。（3）零售户张某4月份共订购卷烟448条，四次访销记录分别为98条、102条、80条、168条。（4）营销中心本月3次对零售户李某的结算账户做了变更处理。（5）零售户韩某4月份订购卷烟528条，3月份订购数量为147条。（6）C品牌卷烟4月份销量105万支，其中日销量前三位的日期为：4月8日、14日、23日，日销量分别为17.3万支、13.5万支、12万支。 小张对上述信息进行筛选后发现，A品牌卷烟生产商因货源供应不足，3月份合同中约定40万支卷烟未发货，于4月3日补发了该批卷烟；乙市烟草专卖局于4月份查处了3起甲市C品牌卷烟外流到乙市的案件。另外，小张还了解到，零售户陈某向专卖部门反映，4月份，烟草公司送货后的次日，有人3次到其店中收购本地平销的Y品牌卷烟。 根据以上信息回答下列问题： 1、以上信息中应确定为有效预警的有几条？（3分） 2、请逐条详细说明以上信息中是否应确定为有效预警及确定为何种预警。（12分）,1、以上信息中应确定为有效预警的有几条？（3分） 答案：4条。（3分） 2、请逐条详细说明以上信息中是否应确定为有效预警及确定为何种预警。（12分） 答案：（1）不应确定为有效预警。（1分）虽然A品牌4月份销量超过了上月销量50%以上，但该现象是由于到货不均衡引起的，故该预警为无效预警。（1分） （2）应确定为有效预警。（1分）B品牌4月11日单日销量占当月销量的15%以上，应确定为品牌集中投放预警。（1分） （3）不应确定为有效预警。（1分）张某第四次订购卷烟的数量并未超过前3个订货周期平均数的200%，不应确定为预警。（1分） （4）应确定为有效预警。（1分）根据内管工作规范规定，随意变更客户结算账户的，应确定为客户信息预警。（1分） （5）应确定为有效预警。（1分）韩某4月份订购量超过了上月订购量的200%，应确定为零售户订单波动预警。（1分） （6）应确定为有效预警，（1分）C品牌单日销量占月销量15%以上，且该品牌卷烟已外流到其他地区，是重点关注的品牌，应确定为预警。（1分）,(2)调查核实,涉及卷烟经营单位的线索由省级局组织查处；其他线索由市级局组织市、县两级专卖内管人员进行查处。需要交由县级局调查核实的线索，市级局要在线索排查出的当天分发，县级局负责在接到线索后1周内查明并上报情况，需要延长办理时间的要向市级局说明情况。,线索和信息指向为行业内企业生产经营工作人员违规的，要收集该工作人员岗位职责、操作流程、规范要求等制度规范。 线索和信息指向为单位卷烟货源投放违规的，要收集P217,1）调查核实前的线索收集,询问相关人员 实地检查。主要方法： 查看零售户经营场所 查看零售户库存 监听电话访销录音：主要目的是核实客户是否真实，订单是否真实，是否有搭配销售、捆绑销售的问题 检查网上订货客户上网IP地址,2）调查核实的开展（P218）,例题（201109）2010年10月份，市烟草专卖局内管科在对辖区内县卷烟营销部进行日常监管时，收集到如下信息： （1）8月份共销售红海牌卷烟238万支，该品牌卷烟7月份销量为152万支。 （2）9月份共销售西京牌卷烟100万支，其中日销量前三位的日期为：9月11日13万支、19日17万支、27日18万支。 （3）零售户李某至月份使用个不同银行账户结算卷烟货款。 （4）零售户钱某8月份订购卷烟220条，7月份订购数量为160条。 （5）零售户贾某月份共订购卷烟500条，四次访销记录依次分别为106条、101条、90条、203条。 根据以上材料回答下列问题： 1、请逐项说明以上各条信息是否应确定为预警？请说明理由？如是预警，请指出是何种预警。（10分） 2、市烟草专卖局内管科对县卷烟营销部的预警或异常现象应根据什么原则进行筛选？（分） 3、市烟草专卖局内管科针对县卷烟营销部的上述预警和异常现象可以采取哪些方法开展实地检查？（分）,1、请逐项说明以上各条信息是否应确定为预警？请说明理由？如是预警，请指出是何种预警。（10分） 答案：（1）应确定为预警。（0.5分）红海牌卷烟8月份销量超过了上月销量50%以上，（0.5分）应确定为品牌销量波动预警。（分） （2）应确定为预警。（0.5分）西京牌卷烟次单日销量占月销量15%以上，（0.5分）应确定为品牌集中投放预警。（分） （3）应确定为预警。（0.5分）零售户李某结算账户变动频繁，（0.5分）应确定为客户信息预警。（分） （4）不应确定为预警。（1分）钱某8月份订购量未超过上月订购量的200%。（分） （5）确定为预警。（0.5分）贾某第四次订购卷烟的数量超过前3个订货周期平均数的200%，（0.5分）应确定为零售户订单量波动预警。（分）,2、市烟草专卖局内管科对县卷烟营销部的预警或异常现象应根据什么原则进行筛选？（分） 答案：应根据以下原则进行筛选： （）排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警。（分） （）确保不规范问题能及时发现处理。（分） （）将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌。（分） （）对异常品牌的预警，要辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索。（分） （）要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。（分） （）要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。（分） 评分标准：每点1分，共6分。回答基本准确可酌情给分。 3、市烟草专卖局内管科针对县卷烟营销部的上述预警和异常现象可以采取哪些方法开展实地检查？（分） 答案：可以采取以下方法开展实地检查： （）查看零售户经营场所；（分） （）查看零售户库存；（分） （）监听电话访销录音；（分） （）检查网上订货客户上网IP地址。（分）,2、现场检查、实地监管方法的运用 （P219）,对卷烟、雪茄烟批发企业现场检查、实地监管方法主要在以下环节运用：,检查的内容是物流中心分拣环节，是否对即将配送的卷烟均100%喷打了32位激光码，是否存在不打码，打通码、测试码的现象。,主要检查物流公司及其送货人员是否将卷烟送货到零售户经营场所，配送单上的卷烟的品种数量是否与实际配送的相符。,有针对性的实地走访零售大户，清点大户库存，判断其购进卷烟数量与经营能力是否相符，对货源投放与客户经营能力不符的大户，要限制对其提供的货源。,主要监管卷烟销售部门，是否公平公开分配高价位卷烟，分配的布局是否合理，直营店是否销售零售价格超过1000元/条卷烟的行为。,三、对烟叶种植收购调拨企业的日常监管,（二）烟叶种植收购调拨企业经营的规范要求,（三）对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容（P223）,（1）单位生产经营违规方面：重点是对烟叶收购环节的监管，查处不按合同收购等违法违规问题，具体包括跨区收购、收购外地烟，无合同、超合同收购等问题。 （2）烟叶经营工作人员违规方面：烟站工作人员弄虚作假、虚开发票、内外勾结、牟取私利。,（四）对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要方法,1、收集信息、调查核实方法的运用 （1）收集信息 1）生产经营违规线索。 2）生产经营数据采集、分析、比对中发现的异常现象,通过专卖内管信息系统自动采集并预警。 通过人工方式采集并分析、比对。,常见预警或异常情况,筛选时应考虑以下因素： 当年烟叶种植的整体情况，普遍丰收还是普遍欠产，以及烟农的平均亩产水平。 排除烟叶站点为了按时完成收购任务，加班收购烟叶，已向专卖内管部门备案的情况。 考虑烟农受灾情况。 地处与边界地区的烟农，应作为重点关注对象。,(2)调查核实。,2、现场检查、实地监管方法的运用（P226）,（1）对烟叶收购站（点）的检查。检查收购点现场和库房，一是检查收购台秤等收购工具，是否符合计量标准，有无人工调整的痕迹；二是检查收购站点是否存放了烟农收购卡和资金卡；三是检查库存烟叶实物，烟叶是否都已打包成件，有无散放情形；四是检查库存出入账，有无人为改动的痕迹。必要的时候可以对库存烟叶盘库，核查帐实是否相符。,2、现场检查、实地监管方法的运用,（2）对废弃烟叶管理的检查。实地检查废弃烟叶存放情况，核实废弃烟叶管理台账和实物。现场监督销毁废弃烟叶处理，确保销毁彻底，不留隐患。,四、对日常监管中发现问题的反馈处理（X）,一般情况下，对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题： A、应向对被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况； B、对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况； C、对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。,工作规范针对不同的情形做了具体规定，对查出的不规范问题，各级局要在收到调查报告后2周内进行核实处理。,四、对日常监管中发现问题的反馈处理（X）,对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理； 对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。,案例五：某县局客户经理王某10月8日（星期一）在日常检查中发现零售户张某已停歇业，当天就将此情况向该局内管部门进行了反馈，内管部门工作人员李某10月12日启动调查核实程序调查了零售户张某的相关情况，发现零售户张某已