新密市烟草专卖局公司规范管理年活动实施方案.doc

新密市烟草专卖局（公司）规范管理年活动实施方案日期：2006-3-25 为进一步加强行业内部管理监督，促进依法经营、依法管理、依法行政，根据郑州烟草系统规范管理年活动实施方案（郑烟局200635号）文件要求，结合新密烟草实际，制订本方案。一、指导思想 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以促进全面规范为目标，以新密市“机关效能建设年”和烟草系统“管理规范年”活动为契机，认真贯彻国家局、省市局（公司）关于加强内部管理监督工作的部署和要求，加强对重点部位、薄弱环节的监管，切实解决突出问题，进一步规范卷烟生产经营行为，为新密烟草的平稳较快发展提供重要保障。二、目标任务 通过开展规范管理年活动，坚定不移的贯彻落实国家的法律法规和行业管理各项规定，促进企业内部管理监督工作深入开展，彻底杜绝卷烟生产经营中的不规范行为及违法违规问题发生，实现烟草企业规范生产、规范经营、规范管理的内部监管目标。具体要求是：坚决贯彻执行国家局关于卷烟生产经营的“五条纪律”，彻底杜绝“拆单分摊、体外循环”、接收工业企业财物和回扣让利等一切不规范行为的发生；贯彻执行国家局关于财经管理的“四个严禁”，抓好企业预算、投资、薪酬等关键环节的管理，严格预算审批制度，切实做到先预算后开支、无预算不开支；贯彻国家局关于加强审计监督的意见和要求，以内部控制制度为主线，以重大财务收支和资产的真实性为重点，加强财务收支审计、经济责任审计，费用预算执行情况审计、专项资金使用审计等，认真履行同级审计监督职责；贯彻执行“一法两条例”，依法加强对卷烟生产经营部门和其它从事烟草专卖品生产经营企业的监督检查，真正把烟草专卖品生产经营全过程纳入专卖管理监督的范围，规范行业生产经营秩序，严格企业自律。三、工作重点 （一）卷烟经营 1、规范卷烟营销行为。严禁卷烟“拆单分摊、跨区供货、异地销售、搭配销售”行为。坚决杜绝体外循环，确保入网落地入户销售率达到100%。严禁接收工业企业的样品烟、促销烟和礼金、有价证券等财物，严禁未经上级批准擅自参与工业企业的实物促销活动。落实明码标价制度，规范卷烟批发价格和零售指导价格，维护卷烟零售商户的合理收益。加强对卷烟促销活动的监管，确保卷烟促销活动在专卖管理监督下实施。 2、规范网络运行机制。运用现代信息手段，优化卷烟经营各环节工作流程，加强过程管理，形成电话订货员、客户经理同专管员、送货员之间的工作互补、市场互控、信息互通的运行模式。建立客户服务平台，畅通客户咨询、投诉渠道，及时解决客户反映的问题，提高客户满意度。统一数据平台，做到数据信息准确、真实、完整，确保财务报表、统计报表、业务报表三表一致。 3、规范结算程序。加强与银行的协调，加快推行电子结算；严格执行现金结算制度，及时回收、清缴货款，严禁赊销、挪用货款。 （二）财务管理 1、加强预算管理。实行全面预算管理，科学、合理编制年度预算，细化预算项目，逐季逐月编制、分解预算，变动费用要分解到单箱、人头，固定费用和资本性支出要落实到具体项目。坚持预算管理，严格预算控制，按照先预算、后开支的原则要求，做到凡开支必须有预算，维护预算的严肃性。坚持费用总额控制和可变费用的单项控制，对修理费、办公费、招待费实行定额控制。加强预算执行情况的检查考核，严禁预算外开支。严格执行财务核算制度，严防会计信息失真。 2、加强资金管理。切实加强资金使用管理，确保资金安全无风险。严格执行财务收支“两条线”管理规定，坚决杜绝多头开设账户。加强资金调度，严禁私设小金库、账外账。严格执行资金管理制度，完善资金管理的内部监管程序，提高资金使用效率。加强卷烟销售货款的管理，确保资金安全。 3、加强成本费用管理。加强对劳动用工成本的核算，合理确定岗位及人员编制，严禁随意提高工资水平。加强对招待费、会议费、差旅费管理，压缩非生产经营性支出，降低成本费用。对大宗物资实行统一招标和集中采购。大力整合内部资源，精简车辆、人员，全面优化送货线路，进一步降低网络运行成本。 4、加强资产管理。切实加强投资管理，做到先立项再预算、先请示再投入。全面推行工程项目、软件开发等项目公开招标，严禁暗箱操作。优化资产结构，提高资产利用率。加强对企业不良资产、债权债务和有问题资金的清理，妥善处理企业长期遗留问题，积极消化历史包袱，处置不良资产，降低资产负债率。盘活用好资产，认真开展好多元化经营企业清产核资工作，对闲置资产要依法依规进行清理和整合利用，防止资产流失，确保国有资产保值增值。 （三）审计监督做好同级审计监督。充分发挥审计部门在加强内部管理监督中的关键性作用，开展2005年同级审计工作，重点进行财务收支审计、内部控制制度审计、预算审计、专项资金审计，招投标及比价采购监督，及时发现问题，提出整改意见，推动行业财务管理工作进一步规范。 （四）专卖管理监督 1、对卷烟经营监督检查的重点：有无拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟的问题。 2、对卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒等专卖品生产经营企业监督检查的重点：有无违规生产、销售、加工、报废处理烟草专卖品和违反准运证管理规定等问题。 四、方法步骤 分四个阶段进行： （一）宣传动员阶段（3月底前）。采取召开动员会、集中学习讨论等形式，广泛宣传，提高认识，营造良好氛围。学习的主要内容包括：“一法两条例”、国家局和省局（公司）领导有关加强内部管理监督的讲话精神、2006年全省烟草商业工作会议和全市烟草工作会议精神以及有关规范经营管理的纪律要求等。 （二）自查整改阶段（4月1日7月1日）。开展“四查四看”活动，即查学习教育情况，看思想认识是否到位；查内控制度制订完善情况，看执行力强弱；查内部管理监督职能履行情况，看是否规范经营；查行业共同价值观践行情况，看诚信服务是否到位。针对查摆出的问题，从思想上、主观上查找原因、分析危害，层层制订整改措施，逐级公开规范承诺，切实增强自律意识，规范各项工作行为。各职能部门、各基层部所要认真进行自查，彻底整改存在的问题，5月中旬前写出自查报告；由各职能部门负责人签字后报局（公司），局（公司）在认真做好自查的同时，将组织有关部门对各单位自查结果进行全面复查，督促有关单位对自查出的问题进行处理，对弄虚作假、有问题不处理或整改处理不到位的要追究有关人员的责任，被市局（分公司）复查出新的问题的，将按照有关要求，从重、从严处理。 （三）巩固成果阶段（7月1日10月1日）。开展“回头看”活动，针对自查、复查中暴露、发现的问题，全面彻底进行整改，进一步建立完善各项制度，形成完善的内控管理体系，强化同级管理监督职能，切实做到有章可依、有章必依、违章必究、究之必严。 （四）总结验收阶段（10月1日12月1日）。局（公司）对“规范管理年活动”开展情况进行全面的总结，各责任单位和基层部所要认真整理有关资料，登记造册，建立档案，迎接省、市局（公司）的检查验收。五、工作要求 （一）统一思想，提高认识。开展规范管理年活动是省、市局（公司）切实加强内部管理监督、促进企业健康稳定快速发展的重要举措，也是局（公司）全面落实新密市烟草工作会议提出的安全规范稳定三项重点工作的具体体现。各单位要充分认识开展规范管理年活动的重要意义，站在维护新密烟草平稳健康发展的高度，切实增强规范管理的责任感和使命感，把思想统一到局（公司）安排部署上来，严格按照规定的阶段和步骤，认真把规范管理年活动发动好、组织好、开展好、落实好。 （二）把加强财务审计内部监督工作放在突出位置。财务审计内部监督是今年郑州市局（分公司）的联系点，在局（公司）党组的统一领导下，要切实突出财务审计内部监管工作，对制度建设、制度执行、内部监控等项工作要先走一步，严格一分，为其他专业组做出表率。加强对联系点工作的指导，3月底前要全面完成联系点建设工作。 （三）切实加强领导，认真履行职责。对此项工作实行“一把手”负责制。各单位负责人要对开展规范管理年活动负总责，要亲自安排部署，亲自推动工作。局（公司）整规办要牵头组织，职能科室（中心）要积极参与配合，具体实施，形成齐抓共管的局面。各责任单位要落实责任，各专业组要积极与上级对口部门沟通和汇报，按照“谁主管谁负责，谁的问题谁整改，谁的问题谁规范，注重自律”的原则，以“严、细、深、实”的作风、扎扎实实地开展各项工作。 （四）突出重点，狠抓落实。各科室（中心）要紧紧围绕规范管理年活动的目标任务和工作重点，以开展行业内部专卖管理监督自查和2005年同级审计工作为切入点，把规范管理年活动引向深入，通过深挖、细查，彻底查清企业生产经营过程中存在的各种不规范行为，进行整改，坚决杜绝